La descarga está en progreso. Por favor, espere

La descarga está en progreso. Por favor, espere

Dirección Gestión de Fiscalización de los Recursos de la Seguridad Social "Taller sobre Gestión de Informaciones para la Fiscalización y Control de la.

Presentaciones similares


Presentación del tema: "Dirección Gestión de Fiscalización de los Recursos de la Seguridad Social "Taller sobre Gestión de Informaciones para la Fiscalización y Control de la."— Transcripción de la presentación:

1 Dirección Gestión de Fiscalización de los Recursos de la Seguridad Social "Taller sobre Gestión de Informaciones para la Fiscalización y Control de la Recaudación de la Seguridad Social" Dirección Gestión de Fiscalización de los Recursos de la Seguridad Social "Taller sobre Gestión de Informaciones para la Fiscalización y Control de la Recaudación de la Seguridad Social" Montevideo, mayo 2008 Administración Federal de Ingresos Públicos

2 1. Introducción. Circuito de la información en la fiscalización. 2. Origen y gestión de la información. 3. Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. 4. Herramientas complementarias Índice I 5. Ciclo dinámico del uso de la información.

3 FACILITAR EL CUMPLIMIENTO CONTROL CIUDADANO INFORMALIDAD REFORMAS NORMATIVAS PERCEPCION DE RIESGO 1 Introducción. Circuito de la información en la fiscalización EDUCACION TRIBUTARIA USO INTELIGENTE DE INFORMACION FISCALIZACION

4 INVESTIGACIONES A FISCALIZAR UNIVERSO A VERIFICAR TIPO DE EMPLEADOR TIPO DE DESVIO DETECTADO TAREA A DESARROLLAR INDUCCION FISCALIZACION VERIFICACION RESULTADOS OBTENIDOS REGULARIZACION AJUSTE CRUCES PERIFERICAS SELECCIÓN TIPIFICACION DESVIO TIPIFICACION EMPLEADOR Declarada por el contribuyente Información de Terceros Denuncias de Trabajadores Resultados de fisc. anteriores CAPACITACION UNIFICACION DE CRITERIOS Origen de la información 1 Introducción. Circuito de la información en la fiscalización

5 miSimplificación DDJJ SIJP Otros Impuestos Superintenden cia de Servicios de Salud Obras Sociales Provincias Denuncias EMPLEADOR Resultado de Fiscalizaciones anteriores PERCEPCION DE RIESGO CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO Origen y gestión de la información. 2

6 miSimplificación DDJJ SIJP Otros Impuestos Información declarada por los contribuyentes Origen y gestión de la información. 2 DDJJ SIJP MI SIMPLIFICACION SU DECLARACION OTROS IMPUESTOS REGIMEN DE INFORMACION

7 Regimenes de retención e información AGENTES DE RETENCION AGENTES RETENIDOS RETENCION INFORMACION CONTROL Origen y gestión de la información. 2

8 PROVINCIAS Acuerdos de intercambio de información Superintenden cia de Servicios de Salud Obras Sociales Provincias Información de Terceros Ministerio de Trabajo Intercambio de información Relevamientos de personal Obras Sociales Información sobre fiscalizaciones efectuadas Origen y gestión de la información. 2 REGIMENES DE INFORMACION Bancos Consumos relevantes Bienes de Capital

9 Denuncias Denuncias de Trabajadores MIS APORTES Vía Internet Control por parte de los trabajadores de declaración y aportes Efectuar reclamos DENUNCIAS Vía telefónica o en las delegaciones de AFIP Presentación de pruebas de la relación laboral denunciada Notificación de los resultados al denunciante Origen y gestión de la información. 2

10 RESULTADOS FISCALIZACIONES Informes finales de inspección Conclusiones Resultado de Fiscalizaciones anteriores RELEVAMIENTOS DE PERSONAL Registro de desvíos Análisis sectorial Zonas geográficas Sectores de actividad RESULTADOS DE CRUCES REALIZADOS Validación de hipótesis de desvío Análisis de actividades específicas Origen y gestión de la información. 2 Resultado de Fiscalizaciones anteriores

11 Investigaciones I N F O R M A C I O N GESTION INTELIGENTE DE LA INFORMACION ANALISIS DEFINICION DE RELACIONES LOGICAS CRUCES OPERATIVOS INTELIGENTES ACTIVIDADES O ZONAS GEOGRAFICAS RELEVANTES Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. 3

12 Investigaciones Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. 3 U N I V E R S O E M P L E A D O R E S AGENTES DE INFORMACION INFORMACION DE TERCEROS DENUNCIAS

13 Fiscalización D E S V I O S ANALISIS TIPO DE DESVIO INDUCCION FISCALIZACION PRESENCIAL DE ESCRITORIO DESVIO DE NORMATIVA INCONSISTENCIA CAMBIO DE CONDUCTA VERIFICACION DESVIO CONTROL DE REGISTRO RELEVAMIENTO DESVIO CON ALTO GRADO DE CERTEZA DOCUMENTACION RESPALDATORIA Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. 3

14 INDUCCION UNIVERSO CON DESVIO A NORMATIVA VERIFICACION SISTEMICA DE CUMPLIMIENTO FISCALIZACION Fiscalización - Procesos de control TELEFONO CARTA BAJO COSTO OPERATIVO UNIVERSO = MASIVO TIEMPO DE VERIFICACION BAJO Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. 3 NO MODIFICA CONDUCTA

15 UNIVERSO CON EVASION ALTO COSTO OPERATIVO UNIVERSO = CASOS PUNTUALES TIEMPO DE VERIFICACION ALTO ORDINARIA MODULARES PROFUNDAS PREVENTIVAOPERATIVOSVERIFICACIONES ESCRITORIO FISCALIZACION Fiscalización - Procesos de control Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. 3

16 Herramientas complementarias 4 INFORMATICAS REGISTRO DE TRABAJADORES RELEVADOS APLICATIVO UNICO DE DETERMINACION DE DEUDA ESTUDIOS DE EVASION UNIFICACION DE CALCULO CAPACITACION CURSOS – JORNADAS - TALLERES VISITAS A JURISDICCIONES REUNIONES DE ACTUALIZACION UNIFICACION DE CRITERIOS ESTUDIO DE RESULTADOS ANALISIS SECTORIALES RELEVAMIENTO DE ACTIVIDADES RETROALIMENTACION

17 Herramientas complementarias 4 Análisis sectoriales - retroalimentación ORIGEN DE DATOS ESTUDIO PAMPEANA NOROESTE NORESTE CUYO PATAGONIA ANALISIS TIPO INFORME ORIENTATIVO

18 5 Ciclo dinámico del uso de la información

19 NORMAS Y PROCEDIMIENTOS INVESTIGACION UNIVERSO CON DESVIOS INDUCCION FISCALIZACION RETROALIMENTACION PERMANENTE Ciclo dinámico del uso de la información. 5 S I N E R G I A MODIFICACION DE CONDUCTA INCLUSION SOCIAL

20


Descargar ppt "Dirección Gestión de Fiscalización de los Recursos de la Seguridad Social "Taller sobre Gestión de Informaciones para la Fiscalización y Control de la."

Presentaciones similares


Anuncios Google