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SUPERVISION CONSOLIDADA EXPERIENCIA PERUANA XVI Asamblea Anual de ASSAL y VI Conferencia sobre Regulación y Supervisión de Seguros en América Latina Bolivia,

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Presentación del tema: "SUPERVISION CONSOLIDADA EXPERIENCIA PERUANA XVI Asamblea Anual de ASSAL y VI Conferencia sobre Regulación y Supervisión de Seguros en América Latina Bolivia,"— Transcripción de la presentación:

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2 SUPERVISION CONSOLIDADA EXPERIENCIA PERUANA XVI Asamblea Anual de ASSAL y VI Conferencia sobre Regulación y Supervisión de Seguros en América Latina Bolivia, 28 de Febrero – 3 de Marzo 2005

3 Riesgos potenciales para el sistema financiero peruano debido a los grupos económicos GRUPO ECONOMICO DOBLE O MULTIPLE APALANCAMIENTO RIESGO REPUTACIONAL RIESGO CONTAGIO CONFLICTOS DE INTERES MORAL HAZARD GRANDES EXPOSICIONES NECESIDAD DE REGULAR ARBITRAJE REGULATORIO

4 PRIMERA FASE Normas especiales vinculación y grupo económico (Res del 02/01/98) Reglamento Supervisión Consolidada (Resolución del 02/01/98 ) SEGUNDA FASE Establecer requerimientos de solvencia y concentración sobre bases consolidadas Complementar y afinar requerimientos de información consolidada Adecuación de la regulación peruana a las recomendaciones internacionales Reglamento Supervisión Consolidada (Resolución SBS Nº del 28/06/2000) Conocer la estructura de los conglomerados y los riesgos que enfrentan Promover una cultura de riesgos del conglomerado en las empresas supervisadas FASE INTRODUCTORIA Marco legal para la supervisión consolidada en el Perú Ley de Bancos (Ley Nº /12/96)

5 Alcance de la Supervisión Conocer la estructura de los conglomerados y los riesgos que enfrentan Medidas Prudenciales Requerimientos de información Mecanismos de identificación y administración de riesgos PRIMERA FASE Promover una cultura de riesgos del conglomerado en las empresas Conceptos y presunciones de vinculación y control EEFF Consolidados SUPERVISION CONSOLIDADA Colaboradores externos

6 SEGUNDA FASE Complementar y afinar requerimientos de información consolidada Estandarizar y extender requerimientos de información consolidada Límites de Concentración Patrimonio efectivo consolidado SUPERVISION CONSOLIDADA Establecer requerimientos de solvencia y concentración

7 SUPERVISION CONSOLIDADA Regulada por Resolución SBS Permite el seguimiento de los riesgos de los conglomerados a los cuales pertenecen las empresas supervisadas por la Superintendencia, mediante el análisis de la información presentada por estas, la obtenida en las inspecciones y la remitida por otros organismos supervisores, así como el análisis de los requerimientos patrimoniales y limites consolidados.

8 SUPERVISION CONSOLIDADA DE CONGLOMERADOS FINANCIEROS Constituye una forma de atenuar los riesgos para el ahorrista, el asegurado y el pensionista. Es un mecanismo complementario de Supervisión de Empresas del Sistema Financiero y de Seguros

9 DEFINICION DE Vinculación por Riesgo Único Regulado por Resolución SBS Nª Relación entre dos o más personas naturales y/o jurídicas donde la situación financiera o económica de una persona repercute en la otra u otras personas, de tal manera, que cuando una de éstas tuviese problemas financieros o económicos, la otra u otras personas se podrían encontrar con dificultades para atender sus obligaciones.

10 PRESUNCIONES DE VINCULACION Relaciones de Parentesco Parientes hasta el segundo grado de consanguinidad y primer grado de afinidad Hermano Abuelo Padre Persona natural Hijo Nieto Cónyuge Suegro

11 PRESUNCIONES DE VINCULACION Relaciones de Propiedad Propiedad directa e indirecta de una persona natural o jurídica mayor al 4% de una persona jurídica Persona Natural Persona Jurídica Persona Jurídica Propiedad directa Propiedad indirecta 6

12 PRESUNCIONES DE VINCULACION Relaciones de Gestión Entre personas jurídicas: Garantías comunes que respaldan sus obligaciones EMPRESA BEMPRESA A GARANTÍA COMÚN

13 PRESUNCIONES DE VINCULACION EMPRESA BEMPRESA A Relaciones de Gestión Entre personas jurídicas: Tienen accionistas comunes que pueden designar, vetar o destituir a un miembro del Directorio Entre una persona y una PJ: Cuando la primera es director, gerente, asesor o principal funcionario de la segunda (ó 12 meses anteriores)

14 PRESUNCIONES DE VINCULACION Relaciones de Gestión Entre una persona y un GE: Cuando la persona es director, gerente, asesor o principal funcionario de una PJ del grupo (ó 12 meses anteriores) EMPRESA B GE X EMPRESA A GE X GRUPO ECONOMICO GE X

15 Grupo Económico Conjunto de personas jurídicas, nacionales o extranjeras, conformado al menos por dos personas jurídicas, cuando alguna de ellas ejerce control sobre la o las demás, o cuando el control sobre las personas jurídicas corresponde a una o varias personas naturales que actúan como una unidad de decisión.

16 Clases de Grupos Económicos Clases de Grupos Económicos Financieros Mixtos No Financieros

17 Grupos Consolidables HOLDING EMPRESA A BANCO (PERU) EMPRESA SEGUROS (PERU) EPS (PERU) SOCIEDAD TITULIZADORA (PERU) BANCO (PANAMA) BANCO (BOLIVIA) FINANCIERA (PERU) TEXTIL INMOBILIARIA EMPRESA B GRUPO CONSOLIDABLE SISTEMA DE SEGUROS GRUPO CONSOLIDABLE SISTEMA FINANCIERO SECTOR REAL (no grupo consolidable)

18 GRUPOS CONSOLIDABLES G.C. DEL SISTEMA FINANCIERO: Empresas de operaciones Multiples, empresas especializadas, bancos de inversion, empresas de servicios complementarios, y conexos según La Ley, agentes de intermediacion del mercado de valores, sociedades administradoras de fondos de pensiones, sociedades administradoras de fondos mutuos, de inversion en valores, titulizadoras y de proposito especial. G.C. DEL SISTEMA DE SEGUROS Empresas de seguros, empresas de reaseguros y entidades prestadoras de salud. Se incorporara el Holding y otras a consideracion de la SBS.

19 Requerimientos Patrimoniales Metodología empleada: Building Block P.E. GRUPO CONSOLIDABLE SIST. FINANCIERO P.E. GRUPO CONSOLIDABLE SIST. SEGUROS R.P. Empresa 1 R.P. Empresa 2 R.P. Empresa 3 R.P. Empresa 4 PATRIMONIO EFECTIVO DEL CONGLOMERADO SUMA DE REQUERIMIENTOS PATRIMONIALES INDIVIDUALES COMPARAR Mayor o igual Menor Déficit Medidas prudenciales OK

20 Patrimonio Efectivo Consolidado GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO Capital, reservas, utilidades con acuerdo de capitalización Deuda subordinada Provisiones genéricas (1% de créditos normales) Interés minoritario Menos: Inversiones en capital en empresas del grupo consolidable Instrumentos de capital y títulos de deuda de empresas del conglomerado emitidos por empresas del conglomerado que no pertenecen al grupo consolidable Inversiones de capital y deuda subordinada de SF y SS país y exterior Pérdidas consolidadas y déficit de provisiones = 500

21 Patrimonio Efectivo Consolidado GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS Capital, reservas, utilidades con acuerdo de capitalización Deuda subordinada Provisiones genéricas (1% de créditos normales) Interés minoritario Menos: Inversiones en capital en empresas del grupo consolidable Instrumentos de capital y títulos de deuda de empresas del conglomerado emitidos por empresas del conglomerado que no pertenecen al grupo consolidable Inversiones de capital y deuda subordinada del SS del país y exterior Pérdidas consolidadas y déficit de provisiones = 100

22 Patrimonio Efectivo Consolidado Patrimonio Efectivo del grupo Consolidable del Sistema Financiero: Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del Sistema de Seguros: Patrimonio efectivo del conglomerado +

23 Requerimientos Patrimoniales Empresa Holding Banco (Perú) Financiera (Perú) Sociedad Titulizadora (Perú) Banco (Bolivia) incluye U sin ac.K Banco (Panamá) deduce goodwill Empresa de Seguros (Perú) EPS (Perú) Req KReq K ajustado por componentes de PE (CONASEV) (-20) (+30) *Se han excluido del cómputo las operaciones intragrupo

24 Requerimientos Patrimoniales EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO Metodología empleada: Building Block PATRIMONIO EFECTIVO DEL CONGLOMERADO SUMA DE REQUERIMIENTOS PATRIMONIALES INDIVIDUALES CON AJUSTES COMPARAR Mayor o igual OK

25 Medidas prudenciales Restricciones al acceso Estructura legal y administrativa que obstaculice realizar supervisión consolidada (on going) Cuando en el país de origen no se realice supervisión consolidada o no se apliquen principios de supervisión generalmente aceptados Cuando en país donde se realicen las principales actividades no se realice supervisión consolidada Restricción de operaciones Rechazar autorizaciones Autorizar con limitaciones Prohibición de operaciones Otras

26 Requerimientos de información consolidada Estandarización de principales reportes EEFF consolidados Nuevos requerimientos de información Estados financieros del conglomerado y grupo consolidable (presentación y publicación). Reporte de la composición del patrimonio efectivo del conglomerado financiero y cada grupo consolidable. Reporte de los requerimientos patrimoniales individuales de las empresas que conforman el conglomerado financiero. Reporte de límites consolidados. Informes sobre mecanismos de identificación y administración de riesgos. Balance General Estado de Ganancias y Pérdidas Estado de Flujos de Efectivo Estados de Cambio en el Patrimonio Neto

27 Límites de concentración Límites consolidados aplicables Financiamiento a vinculados: 30% patrimonio efectivo del GC sistema financiero Financiamiento a favor de una misma persona: 10% -30% del patrimonio efectivo Arrendamiento financiero: 75% del patrimonio efectivo Comparación con límites individuales Menor o igual Mayor Exceso Medidas prudenciales OK

28 Conclusiones Supervisión integral en base a los riesgos que enfrenta el conglomerado Identificación de la real capacidad patrimonial Limitación a la concentración de riesgos Medir la capacidad de la empresa para administrar sus riesgos Establecer medidas prudenciales Prevenir arbitraje regulatorio Determinar responsabilidades de supervisores involucrados Establecer convenios con otros supervisores para el intercambio de información oportunamente Beneficios de la Supervisión Consolidada

29 Evaluar el impacto de la aplicación de requerimientos patrimoniales y límites Diseñar mecanismos que faciliten y permitan el intercambio de información oportuno con supervisores nacionales y extranjeros Determinación del supervisor líder en conglomerados que cuenten con múltiples supervisores y estructuras complejas. Diseñar esquema de supervisión sobre bases consolidadas. Permite: - Identificar los conglomerados y conocer su estructura - Identificar los riesgos que enfrenta el conglomerado - Establecer necesidades de información adicionales - Evaluar la respuesta de las empresas ante primer paso en la supervisión consolidada Facilita el establecimiento de medidas prudenciales acordes con la realidad de los sistemas financiero y de seguros Conclusiones Diseño de la regulación en fases Nuevos retos en la Supervisión Consolidada

30 Elena Cabrejo Pariente Superintendencia de Banca y Seguros Peru GRACIAS POR SU ATENCION

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