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Sistemas Integrados OROCIO CONTASTI Abril, 2000 Comisión Nacional de Valores Sistema Contable Sistema Dinámico de Control de Riesgo.

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1 Sistemas Integrados OROCIO CONTASTI Abril, 2000 Comisión Nacional de Valores Sistema Contable Sistema Dinámico de Control de Riesgo

2 Sistemas Integrados Contenido 4El Sistema Contable 4El Sistema Dinámico de Control de Riesgo 4El Indice de Patrimonio y Garantías de Riesgo 4Relación del Sistema Contable con el de Riesgo 4Auditoría a los Sistemas 4Transmisión y recepción de información

3 Sistemas Integrados El Sistema Contable El Sistema Contable permite: Unificar criterios contables en torno a la identificación, medición y comunicación de la información financiera Establecer una base común de comparación de las empresas regidas por la Ley de Mercado de Capitales con el fin de determinar y medir estadísticamente su comportamiento. En otras palabras crear un espacio contable para medir el Mercado de Capitales. Reflejar la situación financiera de la entidad para una fecha determinada a valores actualizados de mercado.

4 Sistemas Integrados El Sistema Contable El Sistema Contable permite obtener información gerencial detallada que permita reportes a la dirección de la entidad y al Organismo de Supervisión y Control, con el objeto de evaluar y medir la gestión en términos de: -Los niveles de concentración del riesgo asumido por Tipo de transacción, Tipo de instrumento, Emisor y Contraparte. -La estructura detallada de los portafolios de títulos valores. -La estructura del patrimonio y de las cuentas de cuasi-capital. -Los riesgos y derechos de naturaleza contingentes.

5 Sistemas Integrados El Sistema Dinámico de Control de Riesgo Capacidad de las SCV de incurrir en pasivos con el objeto de financiar sus operaciones. El negocio de las SCV es de apalancamiento, sus ingresos son las comisiones que le son propias y los diferenciales de tasa, por lo tanto incurren en los mismos riesgos que la Banca. Mismos riesgos, mismos tratamientos. El acuerdo de Basilea - tratamiento del riesgo de crédito - normas prudenciales que garanticen el pago de las acreencias de la sociedad.

6 Sistemas Integrados El Sistema Dinámico de Control de Riesgo El Sistema Dinámico de Control de Riesgo está basado en el cumplimiento por parte de las Sociedades de Corretaje de Indices de Patrimonio y Garantías de Riesgo El Indice de Patrimonio y Garantías de Riesgo es usado para limitar de una manera dinámica la exposición al riesgo de crédito de una Sociedad de Corretaje, determinando por lo tanto el tamaño de su balance,

7 Sistemas Integrados El Sistema Dinámico de Control de Riesgo Representa una metodología dinámica de control de riesgo y de balance no restrictiva que permite a la Sociedad de Corretaje: -escoger balanceadamente el nivel de riesgo de crédito de las actividades que realiza, acorde con su nivel de capitalización y garantías -ajustar su balance a ese nivel de riesgo para un nivel de capitalización y garantías dado, o -aumentar su capitalización o sus garantías para acometer actividades en ese nivel de riesgo y en esa dimensión.

8 Sistemas Integrados El Indice de Patrimonio y Garantías de Riesgo Financiamiento de actividades u operaciones con recursos propios (patrimonio) en un porcentaje equivalente al Indice de Patrimonio y Garantías de Riesgo de acuerdo al factor de ponderación de riesgo de la actividad u operación correspondiente. Patrimonio de Riesgo Activos + Contratos Contingentes Ponderados por factores de Riesgo = 0,0X X% FactorPorcentaje Indice de Patrimonio y Garantías de Riesgo

9 Sistemas Integrados Los Factores de Ponderación de Riesgo

10 Sistemas Integrados Relación del Sistema Contable con el de Riesgo Sistema Contable diseñado en función de las necesidades del Sistema de Riesgo, el cual requiere adoptar: Un sistema de clasificación de portafolios El ajuste al valor de mercado Un sistema automático de provisiones a los activos y transacciones extrañas al Mercado de Capitales, tales como: préstamos de dinero con riesgo de crédito directo (préstamos bancarios), adquisición de bienes inmuebles con fines de inversión a largo plazo, transacciones no admisibles con relacionadas y con accionistas, directores, empleados, etc. Reconocimientos de pérdidas instantáneas a contratos incumplidos y las acciones y valores de los emisores fallidos

11 Sistemas Integrados Relación del Sistema Contable con el de Riesgo N° de Cuenta Operación Actividad Factor de Ponderación de Riesgo Saldo Indices de Patrimonio Estados Financieros

12 Sistemas Integrados Relación del Sistema Contable con el de Riesgo Operación Actividad Patrimonio Indices de Patrimonio Contrapartes Rango Patrimonial

13 Sistemas Integrados Rango Patrimonial

14 Sistemas Integrados Auditoría a los Sistemas Sistema Contable Estados Financieros Auditados Sistema Dinámico de Control de Riesgo Indices Patrimoniales Misma base de información implica

15 Sistemas Integrados ´Transmisión y recepción de información Información generada por la Sociedad de Corretaje Base de datos CNV Sistema de recepción de información Estados Financieros Indice de Patrimonio y Garantías de Riesgo Trasmitida vía Internet Determinación de errores en la metodolgía y los cálculos

16 Sistemas Integrados Reflexión PROHIBIDO SIMULAR CAPITAL


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