IMPORTANCIA DEL PRESUPUESTO 1. Relación con todas las áreas 2. Son verídicos se basan en el sistema contable de la empresa 3. Los datos de un presupuesto.

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1 IMPORTANCIA DEL PRESUPUESTO 1. Relación con todas las áreas 2. Son verídicos se basan en el sistema contable de la empresa 3. Los datos de un presupuesto se presentan en formatos contables 4. Cumple con dos etapas del proceso Administrativo (planeación y control)

2  Aquí se desarrolla el presupuesto de capital, es aquel que presenta a grandes rasgos la manera como una compañía pretende asignar sus recursos escasos durante un período de 5 años, 10 años o incluso más tiempo.  Este presupuesto delinea los planes para adquirir los activos(bienes de la empresa), durante este proceso las compañías deciden si deben comprar y qué bienes, cuánto gastar y qué utilidad se podría generar a partir de estos bienes. PROCESO DE PLANEACION

3  El control son todas aquellas acciones que se hacen para asegurar el logro de los objetivos, metas, planes políticas, y estándares planeados.  Incluye los siguientes aspectos: 1.Compara los resultados reales con los presupuestados y especifica las variaciones presentadas. 2.Presenta un informe de los resultados del primer paso. 3.Analizar las variaciones de los resultados con los presupuestados. PROCESO DE CONTROL

4 4. Formular nuevos planes de acción o alternativas que se pueden seguir 5. Seleccionar la alternativa más favorable e implementarla correctamente con las medidas necesarias. 6. Hacer un seguimiento del plan escogido para establecer su efectividad y llevar un proceso de retroalimentación de la información para mejorar.

5  1. Exige políticas básicas previas.  2. Requiere que la empresa este estructurada (Distribuida por áreas) 3. Obliga a todos los niveles y áreas a participar en el establecimiento de los planes, objetivos y metas. 4. Obliga a que haya armonía entre todas las dependencias de la empresa. 5. Requiere de la gerencia establecimiento de cifras para obtener buenos resultados. 6. Requiere de datos históricos 7. Puntualiza eficiencia e ineficiencia 8. Exige autoanálisis periódicos 9. Comprueba el progreso hacía los objetivos y metas. PROBLEMAS Y LIMITACIONES

6 1. Presupuestos de ventas, gastos e inversiones poco realistas. 2. Objetivos, metas y estándares no realistas 3. Comunicación inadecuada de las actitudes, políticas y pautas por parte de la gerencia. 4. Desactualización del sistema. PROBLEMAS

7 1.No son hechos reales, se basa en estimados. 2.Deben adaptarse continuamente a los cambios 3. Su ejecución no ocurrirá automáticamente. 4. No reemplaza ni reemplazará jamás a la gerencia. LIMITACIONES

8 CLASIFICACION

9 1.ANALISIS DE LA EMPRESA: Se efectúa el análisis interno y externo, se revisan fortalezas y debilidades de la empresa. 2.PLAN ADMINISTRATIVO: Objetivos generales (Filosofía de la Empresa), metas específicas (logros que tienen un tiempo determinado y un mejoramiento), estrategias (alternativas que se puedan aplicar para el logro de los objetivos y las metas) y pautas (plan de acción). 3.PLAN FINANCIERO: Preparación y evaluación de los proyectos en el área de Salud Ocupacional a corto y largo plazo. 4.SEGUIMIENTO Y CONTROL: Análisis de las actividades, implementación, informes de resultados y acciones a seguir. PROGRAMA DE PRESUPUESTOS

10 PARA REALIZAR EL DIAGNÓSTICO SE REVISA EL AREA TENIENDO EN CUENTA:

11 1.Diagnóstico Integral de las condiciones de trabajo y salud (riesgos – panorama de riesgos) 2.Diagnóstico Integral de las condiciones de trabajo (identificación de peligros en los puestos de trabajo) 3.Diagnósticos de las condiciones de salud (Estadísticas de accidentes de trabajo, ausentismo y enfermedades profesionales) 4.Una vez analizada la información se establecen los objetivos del programa y su planeación. 5.Se establece cuales son los recursos financieros necesarios para el desarrollo de los programas a implementar. Qué aspectos a tener en cuenta para el Diagnóstico en Salud Ocupacional

12  Analiza la viabilidad de los programas a implementar, se deben tener en cuenta los siguientes aspectos: 1.Inversiones necesarias: Son las que se han tenido presentes en el estudio técnico. 2.Inversiones en capital circulante: Necesidades de tesorería, los materiales, los plazos de pagos a proveedores. 3.Financiación: Una vez fijadas las inversiones necesarias, explicar la cuantía y el método de consecución de los recursos. 4.Estados Financieros Provisionales: Previsión de los resultados futuros del proyecto o programa. Plan Financiero

13  1. Asignación de tareas  2. Comunicación del Equipo del proyecto  3. Seguimiento de Tareas  4. Análisis y registro de los casos que inciden  5. Propuesta de cambios  6. Aprobación de la solución  7. Registro de cambios  8. Evaluación  9. Finalización de Tareas. SEGUIMIENTO Y CONTROL

14  De acuerdo al diagnóstico realizado en la empresa, conteste: 1. Se podría haber gastado menos el año anterior y conseguir los mismos objetivos? 2. Quién participa en la elaboración del presupuesto? 3. Quién controla y evalúa? 4. Qué programa o actividad no es necesaria dentro de dicho presupuesto. 5. Los programas si cumplen con el programa de presupuestos? Análisis de la Información