REGISTRACIÓN DE CONTRATOS Y/O 1116/B O C

Presentación del tema: "REGISTRACIÓN DE CONTRATOS Y/O 1116/B O C"— Transcripción de la presentación:

1 REGISTRACIÓN DE CONTRATOS Y/O 1116/B O C

2 Requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones-RG 2300
RESPECTO DEL PRODUCTOR Encontrarse inscripto en el RFOG como productor o acopio. No encontrase “SUSPENDIDO” a la fecha en que la AFIP proceda al reintegro. RESPECTO DE LA OPERACIÓN Respaldado con los formularios F. 1116/B o C. La operación debe encontrase registrada ante la AFIP – RG 2596 Debe estar informado con el código de operación (SICORE y en la DJ de IVA) Debe estar informado la retención por el Agente de retención

3 Requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones-RG 2300
- El productor debe informar en IVA los siguientes Códigos Código de impuesto Código de régimen Descripción operación Producto - Sujeto pasible - Agente de retención 767 785 Compraventa de granos y legumbres secas - Operaciones primarias SUJETAS A REINTEGRO - Adquirentes 786 Compraventa de granos y legumbres secas - Operaciones primarias SUJETAS A REINTEGRO - Intermediarios 787 Compraventa de granos y legumbres secas - Operaciones primarias SUJETAS A REINTEGRO - Exportadores 794 Compraventa de arroz - Operaciones primarias SUJETAS A REINTEGRO - Adquirentes 795 Compraventa de arroz - Operaciones primarias SUJETAS A REINTEGRO - Intermediarios 796 Compraventa de arroz - Operaciones primarias SUJETAS A REINTEGRO - Exportadores

4 Requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones-RG 2300
El importe del débito fiscal de la DJ debe ser igual o superior al débito fiscal correspondiente a la suma de operaciones sujetas a devolución del período. La DJ de IVA deberá ser confeccionada mediante el aplicativo señalando Régimen de reintegro de retenciones agropecuarias Monto de retenciones reintegradas en el período PROBLEMAS CON EL APLICATIVO A EFECTOS DEL REINTEGRO SI LA RETENCIÓN SE SUFRE CON EL PAGO Y EL F. 1116/B, POR EJEMPLO ESTÁ HECHO EN UN MES ANTERIOR

5 BENEFICIOS P/AGENTE RETENCIÓN
A efectos de la aplicación de la alícuota 8% o 18% Imprimir la Constancia de inscripción activa RFOG Solicitar cuando se realiza la 1ra operación Constancia de CUIT PF o SH: copia del DNI PJ: copia del instrumento constitutivo y de aquel en el cual conste la designación de los integrantes de los órganos de administración y representación de la persona jurídica, con facultades suficientes para suscribir boletos de compraventa de granos y, de corresponder, copia del instrumento que acredite el carácter de apoderado y fotocopia del documento de identidad de la persona autorizada.

6 BENEFICIOS P/AGENTE RETENCIÓN
Los agentes de retención están obligados a verificar: Mediante la consulta a la página “Web” institucional: 1. La inclusión del operador en el “Registro” al momento de practicar la retención, y 2. en caso de estar incluido en dicho “Registro”, que no se encuentre suspendido. La identidad del operador, la documentación que lo acredita como operador, la veracidad de las operaciones, y la documentación que acredite la operación de canje.

7 BENEFICIOS P/AGENTE RETENCIÓN
El agente de retención podrá sustituir los procedimientos indicados -excepto veracidad de las operaciones e inclusión en el RFOG, mediante la "Constancia de Registración de Operaciones de Compraventa de Granos“- CRO. El agente de retención deberá efectuar una consulta en la página Web de la AFIP en el servicio que se habilitará oportunamente a estos efectos

8 REGISTRACIÓN DE CONTRATOS Y/O 1116
Normativa: RG(AFIP) 2596

9 PLAZO Hasta la 0 hora del octavo día inmediato siguiente a la fecha de EMISIÓN DEL DOCUMENTO a registrar DÍAS HÁBILES Inconvenientes: el productor no posee en ese plazo los F. 1116/B o C

10 QUIENES?? Cualquier operador: El agente de retención y/o el productor
Inconvenientes: el productor no posee en ese plazo los F. 1116/B o C

11 Registración de un contrato escrito
Transacción web Servicio: RFOG - Registración de Operaciones Registración de Oferta de entrega Cuando se confeccionen 1116/B o C vinculado con los aludidos contrato se genera el aplicativo “Registración de Operaciones de Granos F Versión 2.0 - Se confecciona por vendedor- Registración de un contrato escrito Se ingresa Datos Se genera la solicitud de registración Se imprime acuse de recibo Registración de un contrato escrito d Posteriormente, se ingresa al servicios “Registro Fiscal de Operadores de Granos Registración de Operaciones, opción Registración de Operaciones 1116 Se coloca Nro verificador y Nro de transacción Si son contratos que no responden a operaciones primarias se debe presentar copia y original en la dependencia de la AFIP

12 “Registración de Operaciones de Granos F. 1116 Versión 2.0”
Posteriormente, se ingresa al servicios “Registro Fiscal de Operadores de Granos Registración de Operaciones, opción Registración de Operaciones 1116 “Registración de Operaciones de Granos F Versión 2.0” Registración de Form. C 1116 No se deben llevar los originales a Agencia

13 Registración de un contrato con firma digital
Confeccionar el F y firmarlo digitalmente Se autoriza a los representados facultados para suscribir contratos (deben tener la firma digital autorizada por la AFIP Transacción web Servicio: RFOG - Registración de Operaciones, opción “Firmante digital Registración de un contrato con firma digital Registración de un contrato escrito Efectuar la transferencia electrónica “F Contrato de compra venta de granos” Reingresar al servicio “Registro Fiscal de Operadores de Granos Registración de Operaciones” e informar los datos requeridos por el sistema Luego confeccionar los F vinculados al aludido contrato Si son contratos que no responden a operaciones primarias se debe presentar copia y original en la dependencia de la AFIP

14 VERFICACIONES DE LA AFIP
La AFIP verificará Vendedor incluido en el RFOG Haya cumplido con la RG(AFIP) 2644 Capacidad de producción Entonces, emitirá una “Constancia de registración de Operación de Compraventa de Granos” con un código de registración

15 VERIFICACIONES DE LA AFIP
No releva al agente de retención de constatar la veracidad de la operación

16 VIGENCIA 01/03/2010

17 EJEMPLO APLICATIVO REGISTRACIÓN DE OPERACIONES VERSIÓN 2.0 RELEASE 0

18 FECHA DE PRESENTACIÓN Si el que informa es el productor, entonces, será su CUIT. En cambio si informa el agente de retención deberá efectuar una presentación por cada productor.

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21 Aclaraciones Tipo de operación: se puede seleccionar Operaciones c/contrato o sin contrato. Si la opción es con contrato se debe indicar el Código de registración otorgado por la AFIP. Si fuese una operación con contrato, se debe marcar la opción para no duplicar los Kg.

22 Aclaraciones Comprobante: 01-F. 1116/B 02- F. 1116/C

23 Aclaraciones Fecha de emisión
Esta fecha es la que se debe tener en cuenta para contar los 7 días hábiles

24 Aclaraciones Código de operación

25 Aclaraciones Campaña: si la campaña es anterior a 06/07 se debe colocar 06/07 Tipo de Grano: instructivo ONCCA

26 FECHA DE REFERENCIA PRECIO DE REFERENCIA PUERTO DE REFERENCIA

27 Aclaraciones vendedor Agente de retención Corredor

28 Aclaraciones -Importe neto gravado: base del IVA PRECIO ABONADO
PESO NETO localidad

29 CONFECCIONADO EL APLICATIVO…
Generar la presentación Presentar utilizando la clave fiscal- Presentación DJ y pagos Luego ingresar a Registro Fiscal de Operadores de Granos- registración de operaciones-

30 PRESENTACIÓN

31 PRESENTACIÓN

32 PRESENTACIÓN Fecha de presentación de la DJ y CUIT del vendedor

33 CONSTANCIA DE REGISTRACIÓN
Se imprimirá una CONSTANCIA DE REGISTRACIÓN DE OPERACIONES o, en su defecto las inconsistencias detectadas. Por ejemplo, si se vende maní – campaña 09/10- y no se posee ese producto en has sembradas – RG AFIP 2750-

34 CONTROL

35 CONTROL