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Conferencista: CÉSAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR Contador publico Universidad Cooperativa de Colombia Especialista en impuestos de la Universidad de Medellín.

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Presentación del tema: "Conferencista: CÉSAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR Contador publico Universidad Cooperativa de Colombia Especialista en impuestos de la Universidad de Medellín."— Transcripción de la presentación:

1 Conferencista: CÉSAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR Contador publico Universidad Cooperativa de Colombia Especialista en impuestos de la Universidad de Medellín Especialista en Revisoría Fiscal Universidad de Medellín Participo en seminarios Contabilidad Internacional (Practica) Valoración de empresas (EAFIT) Diplomado en Docencia universitaria (IUE) Diplomado Normas Internacionales-NIIF-NIC-Consulting Docente Universitario PREGADO Universidad Cooperativa de Colombia, Institución Universitaria de Envigado, Fundación Universitaria Luís Amigo, Fundación Universitaria San Martín, Fundación Universitaria María Cano. (Impuestos, Auditoria, Sistemas contables, Teoría contable, Auditoria, entre otras asignaturas). POSGRADO Universidad del Sinú - Informática aplicada a la Revisoría Fiscal y Auditoria, Sistemas de información, Auditoria de sistemas. Fundación Universitaria Luis Amigo- Sistemas de información – Planeación tributaria. Universidad Católica de Oriente – Planeación tributaria. Asesor de varias empresas de la ciudad, especialista en el tema de Medios Magnéticos. Institución Universitaria de Envigado-Diplomado NIIF Autor del libro GUIA PRACTICA DE ACCESS PARA CONTADORES CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

2 Una sola resolución El mismo año base Entregas mensuales Entregas anuales con cortes mensuales Entregas anuales con cortes bimestrales Adiciono el CREE CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

3 RESOLUCION DICIMBRE 10 DE 2013 CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

4 ENTREGAS ANUALES CON CORTES MENSUALES 1. Tipo de documento 2. Identificación 3. Apellidos y nombres o razón social 4. Dirección 5. Código Municipio 6. Código Departamento 7. País CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

5 8. Número de la cuenta 9. Tipo de cuenta 10. Código de gravamen a los movimientos financieros 11. Indicador de cuenta de nómina 12. Saldo final de la cuenta 13. Saldo promedio de la cuenta 14. Mediana del saldo diario de la cuenta CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

6 15. Valor saldo máximo de la cuenta 16. Valor saldo mínimo de la cuenta 17. Valor total de los movimientos de naturaleza crédito 18. Numero de depósitos CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

7 Los siguientes datos de cada una de las personas o entidades a quienes, durante el año, se les haya emitido, renovado o cancelado, uno o más Certificados a Término Fijo y/o cualquier otro(s) depósito(s), relativos al año gravable 2013 con cortes mensuales. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

8 Los fondos de pensiones deberán informar, según lo dispuesto en el literal a) del artículo 623 del *Estatuto Tributario, los siguientes datos de las personas que efectuaron ahorros voluntarios de pensiones, relativos al año gravable CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

9 Apellidos y nombres o razón social, identificación, número de tarjeta, clase de tarjeta y dirección de cada una de las personas o entidades que durante el respectivo año hayan efectuado adquisiciones, consumos, avances o gastos con tarjetas crédito, cuando el valor anual acumulado sea superior a diez millones de pesos ($ ). CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

10 Personas o entidades que hayan efectuado ventas o prestación de servicios con tarjeta de crédito ($ ). las personas o entidades a las cuales se les hayan efectuado préstamos cuyo valor anual acumulado sea superior a diez millones de pesos ($ ) CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

11 Información de las sociedades creadas Información de las sociedades liquidadas CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

12 Cada uno de los comisionistas de bolsa, el valor acumulado de las adquisiciones y enajenaciones efectuadas durante el respectivo año gravable. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

13 Cada una de las personas o entidades que efectuaron a través de ellos, enajenaciones o adquisiciones de acciones y demás papeles transados en bolsa cuyo valor acumulado sea superior a diez millones de pesos ($ ) CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

14 Información de las cédulas de ciudadanía correspondientes a personas fallecidas. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

15 Cada una de las personas o entidades que efectuaron enajenación de bienes o derechos durante el año 2013, independientemente del valor de la transacción CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

16 Cada uno de sus clientes, los trabajos realizados en el año gravable 2013, independiente del patrimonio poseído a 31 de diciembre de 2012 CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

17 LIT.INFORMACION aSOCIOS bRETENCION PRACTICADA cRETENCION SUFRIDA dDESCUENTOS TRIBUTARIOS eCOSTOS Y DEDUCCIONES O DEN DER. IMP. DES. fINGRESOS gINGRESOS PARA TERCEROS hPASIVOS iDEUDORES jACTIVOS FIJOS ADQUIRIDOS EN EL AÑO kDESCRIPCION PARTIDAS DECLARACIONES lVALOR VENTAS, INTERVALOS DE NUMERACION mNUMERO FACTURA DE VENTA Y EL TERCERO

18 Personas naturales – Ingresos brutos $ (b,c,e.f.g,h,i,k) Personas Jurídicas – Ingresos brutos $ (a,b,c,e.f.g,h,i,k) CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

19 Que efectuaron retenciones y autorretenciones en la fuente, a título del impuesto sobre la renta, IVA, Timbre e impuesto sobre la renta para la equidad –CREE, independientemente del monto de los ingresos obtenidos. (b,e) CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

20 Las personas naturales y asimiladas y entidades, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios que hayan recibido ingresos para terceros, cuando la suma de los ingresos propios más los ingresos recibidos para terceros, en el año 2013, sea superior a quinientos millones de pesos ($ ). (g) CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

21 las personas o entidades que sean socias, accionistas, comuneros, asociados y/o cooperados de la respectiva entidad, que posean acciones y/o aportes en cuantía superior a cinco millones de pesos ($ ), con indicación del valor patrimonial a 31 de diciembre de 2013 de las acciones o aportes y el valor porcentual de participación- Formato 1010 versión 9 -. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

22 Formato versión 9. Tope - Salarios $ Otros costos y ded Retenciones y demás -0- CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

23 Los que practicaron retenciones deberán reportar la totalidad de las operaciones realizas sin tener en cuenta el mínimo a reportar CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

24 Los que practicaron retenciones deberán reportar la totalidad de las operaciones realizas sin tener en cuenta el minimo a reportar CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

25 Las autorretenciones a título de impuesto sobre la renta e Impuesto sobre la Renta para la equidad CREE deberán ser reportadas bajo el NIT del informante, diligenciando el valor en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles y cero (0) en la columna de pagos y abonos en cuenta deducibles. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

26 Formato 1003 – versión 7 Retención de CREE Concepto sin tope. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

27 Formato 1007 – versión 8 Tope $ por tercero. Según el sistema de facturación utilizado NIT CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

28 Formato 1005 – versión 7 Sin Tope Impuesto a las ventas descontable y por devoluciones en ventas. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

29 Formato 1006 – versión 8 Tope $ en el ingreso Impuesto a las ventas generado, impuesto al consumo y por devoluciones en compras. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

30 Formato 1009 – versión 7 Si el saldo de los pasivos a Dic.31 de 2013 es superior o igual a $ tope $ si es inferior $ CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

31 Formato 1008 – versión 7 Si el saldo de los deudores a Dic.31 de 2013 es superior o igual a $ tope $ si es inferior $ CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

32 Formato 1011 – versión 6 Sin tope Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional Rentas exentas Costos y deducciones CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

33 Formato 1012– versión 7 Sin tope Saldo a 31 de diciembre de las cuentas de ahorro y ctes nacionales y extranjero y de las inversiones. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

34 GRANDES CONTRIBUYENTES CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR ULTIMO DIGITOFECHA 321 De Abril de De Abril de De Abril de De Abril de De Abril de De Abril de De Abril de De Abril de De Mayo de De Mayo de 2014

35 PERSONAS JURIDICAS Y NATURALES CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR ULTIMOS DIGITOSFECHA 26 a 3007 De Mayo de a 3508 De Mayo de a 4009 De Mayo de a 4512 De Mayo de a 5013 De Mayo de a 5514 De Mayo de a 6015 De Mayo de a 6516 De Mayo de a 7019 De Mayo de a 7520 De Mayo de 2014

36 PERSONAS JURIDICAS Y NATURALES CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR ULTIMOS DIGITOSFECHA 76 a 8021 De Mayo de a 8522 De Mayo de a 9023 De Mayo de a 9526 De Mayo de a 0027 De Mayo de a 0528 De Mayo de a 1029 De Mayo de a 1530 De Mayo de a 2003 De Junio de a 2504 De Junio de 2014

37 RESOLUCION OCTUBRE 31 DE 2013 CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

38 INFORMANTES QUE DEBEN REPORTAR MENSUALMENTE Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

39 Entidades financieras Bolsas de valores Las personas naturales o jurídicas que vendan bonos Las personas naturales o jurídicas que realicen pagos con bonos Las personas naturales o jurídicas que hayan tenido dos o mas empleados. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

40 Las personas naturales que en el año 2012 hayan obtenidos ingresos brutos superiores a $ Las personas jurídicas que en el año 2012 hayan obtenidos ingresos brutos superiores a $ Los que hayan practicado retenciones en el 2013 Las personas naturales o jurídicas que durante el 2014 hayan tenido dos o mas empleados CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

41 Ingresos para terceros Las personas naturales o jurídicas que hayan recibido ingresos en el 2012 y por su sistema de facturación. Los que hayan practicado retenciones en el 2013 CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

42 Tipo de documento Número de identificación Digito de verificación Naturaleza Primer apellido Segundo apellido Primer nombre Otros nombres Razón social Dirección Actividad Económica Código País Código Departamento (DPTO) Código Municipio Correo electrónico Teléfono fijo (código área + número) Teléfono celular CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

43 LA SUPERINTENDENCIA QUE LO VIGILA 1. Superintendencia Financiera de Colombia 2. Superintendencia de la Economía Solidaria 3. Superintendencia de Subsidio Familiar 4. Superintendencia Nacional de Salud 5. Superintendencia de Industria y Comercio 6. Superintendencia de Sociedades 7. Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada 8. Superintendencia de Notariado y Registro 9. Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios 10. Superintendencia de Puertos y Transportes CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

44 EL PLAN UNICO DE CUENTAS QUE UTILIZA 1. Plan Único de Cuentas para Comerciantes. 2. Plan Único de Cuentas para Instituciones Prestadoras de Salud. 3. Plan Único de Cuentas para las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud de naturaleza privada y Empresas que prestan Servicios de Transporte Especial de Pacientes. 4. Plan Único de Cuentas de Entidades Aseguradoras. 5. Plan Único de Cuentas Salud. 6. Plan Único de Cuentas Cooperativas y fondo de empleados (Sector Solidario). 7. Plan Único de Cuentas Financiero. 8. Plan Único de Cuentas Banco de la República. 9. Plan Único de Cuentas Fondos de Pensiones. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

45 EL PLAN UNICO DE CUENTAS QUE UTILIZA 10. Plan Único de Cuentas Fondos de Cesantía. 11. Plan Único de Cuentas de los Fondos de Reservas Pensionales. 12. Plan Único de Cuentas para las Cajas de Compensación Familiar. 13. Plan Único de Cuentas para los Fondos de Pensiones Administrativos por Caxdac. 14. Plan Único de Cuentas Clase Plan Único de Cuentas Contaduría General de la Nación. 16. Plan Único de Cuentas Entidades Titularizadoras. 17. Plan Único de Cuentas Sector Real. 18. Plan Único de Cuentas Entidades Vigiladas. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

46 a. Número de la cuenta o subcuenta b. Descripción de la cuenta o subcuenta c. Tipo de identificación del tercero - acorde con los datos básicos reportados. d. Número de identificación del tercero - acorde con los datos básicos reportados. e. Movimiento debito f. Movimiento crédito g. Saldo final. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

47 El valor mínimo a reportar por cada tercero en el concepto contable es de quinientos mil pesos ($ ). Sin embargo, a opción del informante, podrán reportarse cada uno de los terceros con valores menores a dicha cuantía, cumpliendo con las especificaciones técnicas establecidas. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

48 DISPONIBLE El valor de las cuentas de caja (1105) se reporta con el NIT del informante, el saldo de las cuentas de bancos (1110), cuentas de ahorro (1120), remesas en tránsito (1115) y fondos (1125) se reportan con el NIT de cada entidad. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

49 INVERSIONES El saldo de la cuenta se debe reportar con el NIT de la entidad receptora de la inversión y las adquisiciones y retiros con el NIT de la persona o entidad con quien se realizó la transacción CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

50 DEUDORES El saldo debe ser reportado con el NIT de cada deudor. INVENTARIOS El saldo de cada cuenta y los retiros para venta o consumo se deben reportar con el NIT del informante y las adquisiciones con el NIT de la persona o entidad con la cual se realizó la transacción. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

51 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO El saldo de cada cuenta y los retiros por bajas de activos se reportan con el NIT del informante. Las adquisiciones y los retiros de propiedad, planta y equipo para la venta, se deben reportar con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

52 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO El saldo de cada cuenta y los retiros por bajas de activos se reportan con el NIT del informante. Las adquisiciones y los retiros de propiedad, planta y equipo para la venta, se deben reportar con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

53 INTANGIBLES El saldo de cada cuenta se debe reportar con el NIT del informante. Las adquisiciones y los retiros de intangibles con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

54 DIFERIDOS El saldo y las amortizaciones de cada cuenta, se debe reportar con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

55 OTROS ACTIVOS El saldo de cada cuenta se reporta con el NIT de la persona o entidad con quien realizó la transacción. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

56 VALORIZACIONES El saldo debe ser reportado con el NIT del informante, excepto la correspondiente a inversiones, en la cual se identifica con el NIT de la entidad receptora de la inversión. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

57 OBLIGACIONES FINANCIERAS El saldo debe ser reportado con el NIT de cada acreedor. PROVEEDORES El saldo debe ser reportado con el NIT de cada proveedor. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

58 CUENTAS DE GASTO CAUSADO POR PAGAR El saldo debe ser reportado con el NIT de cada acreedor. IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS El saldo debe ser reportado con el NIT de las personas o entidad con la cual se realizó la transacción. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

59 OBLIGACIONES LABORALES El saldo debe ser reportado con el NIT de cada trabajador, ex trabajador o beneficiario. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES El saldo debe ser reportado con el NIT del informante CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

60 PASIVOS DIFERIDOS El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción. OTROS PASIVOS El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción.

61 GASTOS El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción, excepto que por su naturaleza no este asociada a un tercero caso en el cual se debe reportar con el NIT del informante. COSTOS DE OPERACIÓN O DE P RODUCCION saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción, excepto que por su naturaleza no este asociada a un tercero caso en el cual. CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción, excepto que por su naturaleza no este asociada a un tercero caso en el cual se debe reportar con el NIT del informante.

62 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS O ACREEDORAS El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quien realizó la transacción, excepto que por su naturaleza no este asociada a un tercero caso en el cual se debe reportar con el NIT del informante CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

63 GRANDES CONTRIBUYENTES CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR ULTIMO DIGITOFECHA 320 De Abril de De Abril de De Abril de De Abril de De Abril de De Abril de De Abril de De Abril de De Mayo de De Mayo de 2015

64 PERSONAS JURIDICAS Y NATURALES CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR ULTIMOS DIGITOSFECHA 26 a 3005 De Mayo de a 3506 De Mayo de a 4007 De Mayo de a 4508 De Mayo de a 5011 De Mayo de a 5512 De Mayo de a 6013 De Mayo de a 6514 De Mayo de a 7015 De Mayo de a 7519 De Mayo de 2015

65 PERSONAS JURIDICAS Y NATURALES CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR ULTIMOS DIGITOSFECHA 76 a 8020 De Mayo de a 8521 De Mayo de a 9022 De Mayo de a 9525 De Mayo de a 0026 De Mayo de a 0527 De Mayo de a 1028 De Mayo de a 1529 De Mayo de a 2001 De Junio de a 2502 De Junio de 2015

66 EspecificacionesTecnicas_Resolucion_000228_ pdf PAGINA 27 CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

67 EspecificacionesTecnicas_Resolucion_000228_ pdf PAGINA 21 CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

68 EspecificacionesTecnicas_Resolucion_000228_ pdf PPAGINA 45 CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR

69 CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR Celular CONTADOR PUBLICO CESAR AUGUSTO ARENAS SALAZAR


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