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DIPLOMADO NACIONAL EN FIDEICOMISO UNIMET 2009 - 2010 Caracas, Nov. 2009.

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1 DIPLOMADO NACIONAL EN FIDEICOMISO UNIMET Caracas, Nov. 2009

2 PENSUM DEL DIPLOMADO INTRODUCCIÓN: Pensum, Objetivos y Condiciones MODULO I - Marco Conceptual TEMA 1: Antecedentes Luis Alegrett y Douglas Cardozo TEMA 2: Concepto, Definición y Características Karem Peña MODULO II - Marco Jurídico TEMA 3: LEGISLACIÓN APLICABLE Nasly Ustariz y Douglas Cardozo TEMA 4: ELEMENTOS DEL CONTRATO DE FIDEICOMISO María Vegas TEMA 5: EL FIDUCIARIO: RESPONSABILIDADES Nelida Pestana TEMA 6: ASPECTOS FISCALES Nasly Ustariz y Leonardo Ascenzi SESIÓN DE TRABAJO 1: María R. Vegas y Nasly Ustariz SESIÓN DE TRABAJO 1: María R. Vegas y Nasly Ustariz Análisis y Estructuración de contratos de fideicomiso. Casos prácticos. INTRODUCCION

3 MODULO III - Negocios Fiduciarios TEMA 7: TÉCNICAS DE MERCADEO Y NEGOCIACIÓN Mary Carmen Barroso TEMA 8: TIPOS DE NEGOCIOS Karem Peña, Douglas Cardozo, Anabel Pinzón Luis Alegrett, Ismael Ortíz y Esther Miliani Luis Alegrett, Ismael Ortíz y Esther Miliani SESIÓN DE TRABAJO 2: SESIÓN DE TRABAJO 2: Simulación y desarrollo de un negocio. Calidad de servicio. Mary C. Barroso, Simulación y desarrollo de un negocio. Calidad de servicio. Mary C. Barroso, O. Tovar, A. Pinzón, I. Ortiz O. Tovar, A. Pinzón, I. Ortiz MODULO IV – Inversiones de Fideicomiso TEMA 9: ADMINISTRACIÓN DE INVERSIONES Anabel Pinzón ( Invit. Maria Martins) TEMA 10: MERCADO DE INVERSIONES Pedro Ott SESIÓN DE TRABAJO 3: SESIÓN DE TRABAJO 3: Inversiones Pedro Ott – Anabel Pinzón Inversiones Pedro Ott – Anabel Pinzón INTRODUCCION

4 MODULO V - Aspectos Operativos del NegocioMODULO V - Aspectos Operativos del Negocio TEMA 11: ASPECTOS OPERATIVOS Leonardo Ascenzi (Inv. Mariela Rivas)TEMA 11: ASPECTOS OPERATIVOS Leonardo Ascenzi (Inv. Mariela Rivas) TEMA 12: ASPECTOS ESTRUCTURALES Douglas Cardozo – Orlando TovarTEMA 12: ASPECTOS ESTRUCTURALES Douglas Cardozo – Orlando Tovar Fusiones de Fiduciarios D. Cardozo y Panel: A. Pinzón e Invitada Iride RiveraFusiones de Fiduciarios D. Cardozo y Panel: A. Pinzón e Invitada Iride Rivera SESIÓN DE TRABAJO 4: SESIÓN DE TRABAJO 4: Diseño y justificación de una Estructura organizativa de Fideicomiso y su interrelación con otras áreas Douglas Cardozo – Orlando Tovar Diseño y justificación de una Estructura organizativa de Fideicomiso y su interrelación con otras áreas Douglas Cardozo – Orlando Tovar MODULO VI – ASPECTOS CONTABLES DE LA OPERACION FIDUCIARIAMODULO VI – ASPECTOS CONTABLES DE LA OPERACION FIDUCIARIA TEMA 13: LA CONTABILIDAD FIDUCIARIA María Dolores ParadaTEMA 13: LA CONTABILIDAD FIDUCIARIA María Dolores Parada TEMA 14: CONTROLES Y RESULTADOS Leonardo AscenziTEMA 14: CONTROLES Y RESULTADOS Leonardo Ascenzi SESIÓN DE TRABAJO 5: SESIÓN DE TRABAJO 5: Registro contable de transacciones fiduciarias MD Parada y Leonardo AscenziRegistro contable de transacciones fiduciarias MD Parada y Leonardo Ascenzi INTRODUCCION

5 INTRODUCCION MODULO VII - MEJORES PRACTICAS FIDUCIARIAS. TEMA 15: RIESGOS DE GESTION Leonardo Ascenzi TEMA 16: REMUNERACION Y RENTABILIDAD Rosa Lara TEMA 17: CONSIDERACIONES DEL FIDUCIARIO D. Cardozo – L. Alegrett SESIÓN DE TRABAJO 6: SESIÓN DE TRABAJO 6: Análisis de los Riesgos para las partes de las operaciones fiduciarias Orlando Tovar, Anabel Pinzón y Leonardo Ascenzi TRABAJO ESPECIAL DE GRADO: Luis Alegrett TRABAJO ESPECIAL DE GRADO: Luis Alegrett Consulta y entrega de Monografía Presentación por grupos

6 PROFESORES DEL DIPLOMADO PROFESORES DEL DIPLOMADO (En orden de aparición): LUIS ALBERTO ALEGRETT (Coordinador) DOUGLAS CARDOZO KAREM PEÑA NASLY USTARIZ MARIA DEL ROSARIO VEGAS NELIDA PESTANA LEONARDO ASCENZI ANABEL PINZON MARIA DEL CARMEN BARROSO ISMAEL ORTIZ MARIA DOLORES PARADA ORLANDO TOVAR PEDRO OTT ESTHER MILIANI ROSA LARA INVITADAS ESPECIALES : INVITADAS ESPECIALES : MARIA MARTINS, MARIELA RIVAS e IRIDE RIVERA INTRODUCCION

7 INTRODUCCION METODOLOGIA DE EVALUACION: SESIONES DE TRABAJO (6) INTERVENCIONES EN CLASE ASISTENCIA (> ó = 80% minima) …. 110 horas TRABAJO ESPECIAL: 4 GRUPOS CON 5 INTEGRANTES CADA UNO

8 BIBLIOGRAFIA INTRODUCCION Acosta Romero, Miguel Y Varios Autores Mexicanos Las Instituciones Fiduciarias y El Fideicomiso en México Editorial Banco Mexicano Somex, México 1982 Alegrett, Luis Alberto La Historia del Colafi (3era. Edición) Edición Banco Canarias de Venezuela, Caracas 2005 Batiza, Rodolfo El Fideicomiso, Teoría y práctica Editorial Porrúa, México 1980 Bello, Andrés Obras Completas de Don Andrés Bello Vol. XII Proyecto de Código Civil (1853) Impreso por Pedro Ramirez, Santiago de Chile Bernal Molina, Julian Práctica y Teoría Jurídica del Fideicomiso Editorial Porrúa, México 1988 Carregal, Mario Alberto El Fideicomiso: Regulación Jurídica y Posibilidades prácticas Editorial Universidad, Buenos Aires 1982 Drake López, Ronald Y Mary Ann Drake R. El Contrato de Fideicomiso y su Regulación Editorial Jimenez y Tanzi, Costa Rica 2000

9 BIBLIOGRAFIA Domínguez M., J El Fideicomiso. (10ma. edición) Editorial Porrúa, México 2004 González Torre, Roberto El Fideicomiso Editorial Edino, Guayaquil 2000 Hernández, Alejandro - Gianni Gutiérrez y Fernando Foti Fideicomiso: Aspectos, Legales, Tributarios y Contables Editorial AMF, Montevideo 2004 Jiménez, Simón Derecho Bancario Caracas Kiper, Claudio y Lisoprawski Obligaciones y Responsabilidad del Fiduciario Editoral Depalma, S.A., Buenos Aires 1999 Porras Zamora, Jorge El Fideicomiso en Costa Rica San José de Costarica Porras Zamora, Jorge Riesgos y mejores prácticas Fiduciarias San José de Costarica

10 BIBLIOGRAFIA Regnault Martino, Blas El Fidecomiso Editorial Juridica Alva, Caracas 1986 Rodriguez Azuero, Sergio Negocios Fiduciarios: Su significación en América Latina Editorial Legis, Bogotá 2005 Rojas, Atilio La Organización Fiduciaria: Enfoque juridico contable y Financiero administrativo Editorial Arte, Caracas 1983 Stempel París, Antonio Trust y Fideicomiso UCV Facultad de Derecho, Caracas 1955 Turuhpial Cariello, Héctor Contratos Bancarios Vol. 1 Editorial Italgrafica S.A,, Caracas 1999 Vegas Rolando, Nicolás El Fideicomiso en Venezuela Editorial Magon, Caracas

11 ANTECEDENTESANTECEDENTES EtimologíaEtimología Antecedentes de los derechos:Antecedentes de los derechos: Romano, Germánico, Anglosajón Romano, Germánico, Anglosajón La FiduciaLa Fiducia El Fideicomiso Latinoamericano yEl Fideicomiso Latinoamericano y Venezolano Venezolano MODULO I. 1. MARCO CONCEPTUAL 1.32 LUIS ALEGRETT

12 EtimologíaEtimología Fideicomiso proviene del latín: Fideicomiso proviene del latín: Fides: Fe, fidelidad, lealtad Fides: Fe, fidelidad, lealtad Commissium: Comisión o encargo Commissium: Comisión o encargo Encargo de Confianza Encargo de Confianza MODULO I 1. MARCO CONCEPTUAL LUIS ALEGRETT

13 Antecedentes del Fideicomiso en el Derecho Romano Antecedentes del Fideicomiso en el Derecho Romano Evolución e influencia: Fiducia Cum Creditore Fiducia Cum Amico Fideicomisum La Fiducia y El Fideicomiso Romano: La Propiedad La Transmisión MODULO I 1. MARCO CONCEPTUAL 3.32 LUIS ALEGRETT

14 Antecedentes del Fideicomiso en el Derecho Inglés Evolución e Influencia: El Trust Inglés El Trust Anglo americano Antecedentes del Fideicomiso en el Derecho Germánico Evolución e Influencia: El Trenhand ó Salman MODULO 1. MARCO CONCEPTUAL 4.32 LUIS ALEGRETT

15 Antecedentes Latinoamericanos Evolución e Influencia: Don Andrés Bello (1865) La Misión Kemmerer: Objetivos Consideraciones Códigos Civiles (ejemplos): Panamá, México, Colombia, Ecuador, Argentina y Venezuela Roberto Goldschmidt MODULO I 1. MARCO CONCEPTUAL 5.32 DOUGLAS CARDOZO

16 Cifras del Fideicomiso en Venezuela Evolución del Fideicomiso en la Banca Fiduciaria (Privada + Pública) DOUGLAS CARDOZO MODULO I 1. MARCO CONCEPTUAL 6.32

17 Cifras del Fideicomiso en Venezuela Evolución del Fideicomiso en la Banca Pública DOUGLAS CARDOZO MODULO I 1. MARCO CONCEPTUAL 7.32

18 Concepto de Mandato y La FiduciaConcepto de Mandato y La Fiducia Definición de FideicomisoDefinición de Fideicomiso Características:Características: Patrimonio Autónomo Patrimonio Autónomo Inembargabilidad Inembargabilidad La Propiedad Fiduciaria La Propiedad Fiduciaria MODULO I. 2. CONCEPTO Y DEFINICIÓN 8.32 KAREM PEÑA Y LUIS ALEGRETT

19 ¿Qué es El Fideicomiso ? ¿Una administración o encargo de confianza? ¿Es un instrumento jurídico que permite establecer una GERENCIA DE ACTIVOS, representada en una confiable administración diligente y personalizada, ejercida por el FIDUCIARIO de acuerdo a las instrucciones impartidas por el FIDEICOMITENTE (cliente)? MODULO I. 2. CONCEPTO Y DEFINICIÓN 9.32 LUIS ALEGRETT

20 RELACION DE FIDEICOMISO BIENES INEMBARGABLES TRANSFIERE TRANSFIERE Titular en su carácter de fiduciario Acepta el encargo de custodiar y Administrar el bien Fiduciario Fideicomitente (s) PATRIMONIOS SEPARADOS Beneficiario (s) CONTRATO DE FIDEICOMISO FIDEICOMITENTE (s) FIDUCIARIO BENEFICIARIO (s) ACTIVO (s) INICIAL (es) FINES CONDICIONES CONTRATO DE FIDEICOMISO FIDEICOMITENTE (s) FIDUCIARIO BENEFICIARIO (s) ACTIVO (s) INICIAL (es) FINES CONDICIONES LUIS ALEGRETT MODULO I. 2. CONCEPTO Y DEFINICIÓN 10.32

21 Ley de Fideicomisos (Venezuela) 1956: Ley de Fideicomisos (Venezuela) 1956: Artículo 1°- El Fideicomiso es una relación jurídica por la cual una persona llamada Fideicomitente, transfiere uno o más bienes a otra persona llamada Fiduciario, que se obliga a utilizarlo en favor de aquél o de un tercero llamado Beneficiario. DEFINICION: LUIS ALEGRETT MODULO I. 2. CONCEPTO Y DEFINICIÓN 11.32

22 Una herramienta Jurídico - Administrativa ¿Qué es El Fideicomiso? MODULO I. 2. CONCEPTO Y DEFINICIÓN LUIS ALEGRETT

23 Siendo una herramienta Jurídico - Administrativa Jurídico - Administrativa CONSTRUYE SOLUCIONES A LAS NECESIDADES DE LAS PERSONAS JURIDICAS O NATURALES MODULO I. 2. CONCEPTO Y DEFINICIÓN LUIS ALEGRETT

24 CUALES NECESIDADES PODRIA SOLUCIONAR EL FIDEICOMISO ? NECESIDAD DE AUXILIARSE NECESIDADJURIDICA MODULO I. 2. CONCEPTO Y DEFINICIÓN LUIS ALEGRETT

25 BANCO APROVECHAMIENTO DE LA ESTRUCTURA FISICA, LOS RECURSOS HUMANOS, LAS HERRAMIENTAS, LAS HERRAMIENTAS, EL TIEMPO, LOS CONOCIMIENTOS Y LA TECNOLOGIA DE LA INSTITUCION FINANCIERA Ventajas del Fideicomiso como Una ADMINISTRACION AUXILIAR MODULO I. 2. CONCEPTO Y DEFINICIÓN LUIS ALEGRETT

26 POR SUS VENTAJAS JURIDICAS: TRANSFERENCIA DE TITULARIDAD TRANSFERENCIA DE TITULARIDAD PATRIMONIO AUTONOMO INEMBARGABILIDAD CONTABILIDAD SEPARADA MODULO I. 2. CONCEPTO Y DEFINICIÓN LUIS ALEGRETT

27 Karem Peña Collazo OBJETO Y FINALIDAD DEL FIDEICOMISO BIENES QUE SE TRANSFIEREN AL FONDO FIDUCIARIO OBLIGACIONES DEL FIDUCIARIO OBLIGACIONES DEL FIDEICOMITENTE DURACIÓN DEL FIDEICOMISO IDENTIFICACIÓN PLENA DE LAS PARTES TIPO DE FIDEICOMISO DERECHOS DEL BENEFICIARIO REVOCATORIA, SUSTITUCION Y RENUNCIA DEL FIDEICOMISO EXCLUSIÓN DE RESPONSABILIDAD FIDUCIARIA REMUNERACIÓN DEL FIDUCIARIO MARCO CONTRACTUAL MODULO I. 2. CONCEPTO Y DEFINICIÓN 17.32

28 Instituciones Bancarias y empresas de Seguro previamente autorizadas. FIDUCIARIO Persona Persona que dentro de un contrato de Fideicomiso destina o afecta ciertos bienes a un fin lícito y determinado.FIDEICOMITENTE Persona capacitada legalmente para recibir el beneficio de un Fideicomiso. BENEFICIARIO Partes que intervienen en la relación fiduciaria. Karem Peña Collazo MODULO I. MODULO I. 2. CONCEPTO Y DEFINICIÓN 2. CONCEPTO Y DEFINICIÓN IDENTIFICACION PLENA DE LAS PARTES

29 Karem Peña Collazo DIFERENCIAOBJETO Bienes que se transfieren en Propiedad Fiduciaria: Dinero, Muebles, Títulos Valores, Inmuebles, etc. Instrucciones del Fideicomitente, que son cumplidas por el Fiduciario, según lo acordado en el contrato de FideicomisoFINALIDAD VS. MODULO I. MODULO I. 2. CONCEPTO Y DEFINICIÓN 2. CONCEPTO Y DEFINICIÓN OBJETO Y FINALIDAD DEL FIDEICOMISO

30 Karem Peña Collazo TIPOS Fideicomiso Administración Inversión MODULO I. MODULO I. 2. CONCEPTO Y DEFINICIÓN 2. CONCEPTO Y DEFINICIÓN TIPOS DE FIDEICOMISO 20.32

31 BIENES TRANSFERIDOS AL FONDO FIDUCIARIO (Dinero, Acciones, Inmuebles) Patrimonio Fideicometido se transfiere sobre toda clase de bienes o derechos reales (Dinero, Acciones, Inmuebles)INTEGRIDAD AUTONOMÍA autónomo Patrimonio es autónomo del resto de los bienes del Fideicomitente y del Fiduciario. Se aplica hasta el fin de su constitución. AFECTACIÓN Titularidad. El Patrimonio se afecta en la Titularidad. INEMBARGABILIDAD PropiedadFiduciaria. Los bienes del fideicometidos no pueden ser embargados, dado que son traspasados en Propiedad Fiduciaria. Karem Peña Collazo BIENES QUE SE TRANSFIEREN 21.32

32 La totalidad de los fondos fiduciarios administrados por el Fiduciario no podrá exceder de 5 veces el patrimonio de la institución fiduciaria. (Art. 51 LGBOIF)La totalidad de los fondos fiduciarios administrados por el Fiduciario no podrá exceder de 5 veces el patrimonio de la institución fiduciaria. (Art. 51 LGBOIF) Karem Peña Collazo Regulaciones al Fiduciario OBLIGACIONES DEL FIDUCIARIO22.32

33 El remanente de los Fondos Fiduciarios debe depositarse en cuentas especiales remuneradas en la misma institución financiera. (Art. 52 LGBOIF) El remanente de los Fondos Fiduciarios debe depositarse en cuentas especiales remuneradas en la misma institución financiera. (Art. 52 LGBOIF) Karem Peña Collazo Regulaciones al Fiduciario OBLIGACIONES DEL FIDUCIARIO23.32

34 Operaciones de Crédito Deberán llevarse a cabo siguiendo las mismas políticas de análisis de crédito, y rigen para ellas las mismas prohibiciones aplicables a la institución fiduciaria. Salvo los fideicomisos de interés social. (Art. 54 LGBOIF) Karem Peña Collazo Regulaciones al Fiduciario OBLIGACIONES DEL FIDUCIARIO24.32

35 Los Fiduciarios no pueden garantizar capital ni rendimientos de los fondos dados o recibidos en fideicomiso. (Art. 57 LGBOIF) Karem Peña Collazo Regulaciones al Fiduciario OBLIGACIONES DEL FIDUCIARIO 25.32

36 Los Fiduciarios deben actuar como un buen padre de familia y serán responsables, de acuerdo a Ley, por la pérdida o deterioro de los fondos fiduciarios, si se comprueba que hubo dolo, negligencia, imprudencia o incumplimiento de las obligaciones contractuales. (Art. 58 LGBOIF) Karem Peña Collazo Regulaciones al Fiduciario OBLIGACIONES DEL FIDUCIARIO26.32

37 Responsabilidad del Fideicomitente Responsabilidad del Fideicomitente Remunerar al Fiduciario: Según lo pautado en el contrato Remunerar al Fiduciario: Según lo pautado en el contrato Rembolsar los gastos: en los cuales se haya incurrido durante la celebración del contrato. Rembolsar los gastos: en los cuales se haya incurrido durante la celebración del contrato. Karem Peña Collazo OBLIGACIONES DEL FIDEICOMITENTE27.32

38 Exigir al Fiduciario el cumplimiento de sus funciones, así como ejercer acciones de responsabilidad por el mal manejo de los fondos fideicometidos. Exigir al Fiduciario el cumplimiento de sus funciones, así como ejercer acciones de responsabilidad por el mal manejo de los fondos fideicometidos. Oponerse a medidas preventivas contra los bienes, por el incumplimiento del Fiduciario. Oponerse a medidas preventivas contra los bienes, por el incumplimiento del Fiduciario. Impugnar los actos anulables, celebrados por el Fiduciario en contra de las instrucciones indicadas por el Fideicomitente. Impugnar los actos anulables, celebrados por el Fiduciario en contra de las instrucciones indicadas por el Fideicomitente. Solicitar remoción del Fiduciario según el caso lo amerite. Solicitar remoción del Fiduciario según el caso lo amerite. Revisar la contabilidad del Fideicomiso. Revisar la contabilidad del Fideicomiso. Karem Peña Collazo DERECHOS DEL BENEFICIARIO28.32

39 Karem Peña Collazo Revocatoria, Renuncia y sustitución del Fiduciario El Fideicomitente, puede reservarse en el contrato de Fideicomiso, la facultad de Revocar el fideicomiso en cualquier momento. Sin embargo, en fideicomisos como los de garantía, es imposible reservarse esta facultad, por lo que la constitución del fideicomiso, se ha efectuado para responder ante los Beneficiarios del contrato, el cumplimiento de las obligaciones asumidas por el Fideicomitente. REVOCATORIA RENUNCIA Y DEL FIDEICOMISO29.32

40 Karem Peña Collazo Revocatoria, Sustitución y Renuncia del Fiduciario El Fideicomitente o los Beneficiarios, pueden solicitar la Sustitución del Fiduciario original por otro. Asimismo, el Fiduciario, podrá Renunciar a su encargo de Fiduciario, pero deberá dar razones justificadas de tal decisión al Fideicomitente, al Beneficiario y al Juez de Fideicomiso. REVOCATORIA RENUNCIA Y DEL FIDEICOMISO30.32

41 Karem Peña Collazo Exclusión de Responsabilidad Fiduciaria En los contratos fiduciarios, se establecen responsabilidades entre las partes, que en muchas oportunidades, van más allá de la actuación propia del Fiduciario, por lo que éste, debe dejar claro en la redacción del fideicomiso, hasta donde corresponden sus atribuciones de administración fiduciaria. EXCLUSION DE RESPONSABILIDAD FIDUCIARIA31.32

42 Karem Peña Collazo REMUNERACIÓN DEL FIDUCIARIO % ANUAL% ANUAL % POR DESEMBOLSO% POR DESEMBOLSO Monto único.Monto único. REMUNERACION DEL FIDUCIARIO 32 de 32


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