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PRIMERA RESOLUCIÓN 2004 Reglamento de Evaluación de Activos.

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Presentación del tema: "PRIMERA RESOLUCIÓN 2004 Reglamento de Evaluación de Activos."— Transcripción de la presentación:

1 PRIMERA RESOLUCIÓN 2004 Reglamento de Evaluación de Activos

2 Objeto Establecer la metodología para evaluar, provisionar y castigar los riesgos de sus activos y contingentes. Se considera en forma independiente: Cartera de Crédito Cartera de Inversiones Activos fijos y bienes recibidos en recuperaciones Otros Activos

3 Cartera de Crédito

4 CREDITOS COMERCIALES Metodología de clasificación y poderación

5 Créditos Comerciales Créditos a personas físicas o jurídicas cuyo objeto es promover algún sector de la economía Agropecuaria Industrial Turismo Comercio Exportaciones Minería Construcción Comunicaciones Financiero

6 Créditos Comerciales MAYORES DEUDORES Obligaciones consolidas iguales o superiores a Más de RD$ ,00 (Bancos Comerciales) Más de RD$ ,00 (Otras entidades financieras) Deberán considerarse tarjetas de crédito empresariales. Clasificación individual hasta alcanzar el 60% de la cartera de crédito comercial.

7 Factores de Evaluación 1. Capacidad de Pago Categorías ABCDE*E* Eficiencia Operativa Rentabilidad y Apalancamiento Liquidez Flujo de Efectivo

8 Factores de Evaluación 2. Histórico de Pago A Incumplimientos de 0 a 30 días B Incumplimientos de 31 a 60 días C Incumplimientos de 61 a 90 días D Incumplimientos de 91 a 365 días E Incumplimientos mayores a 365 Evalúa el comportamiento de pago del deudor con la institución y con otros acreedores del mercado Considerar renovaciones Histórico de 12 meses

9 Factores de Evaluación: 3. Riesgo País Para deudores domiciliados en el exterior o con operaciones concentradas en más del 50% en un mismo país del exterior Niveles S&P LocalDD CC CCC CCCC BB BBB BBBB AA AAA AAAA

10 Factores de Calificación

11 Clasificación Mayores deudores comerciales Frecuencia: 3 meses Información clientes 6 meses EEEEEE EDDDDD EDCCCC EDCBBB EDCBAA EDCBA Histórico de Pago Capacidad de Pago Capacidad + Histórico EEEEEE EDDDDD EDCCCC EDCBBB EDCBAA EDCBA Riesgo País Capacidad e Histórico Capacidad + Histórico + Riesgo País

12 Reestrucuraciones

13 Créditos Comerciales MENORES DEUDORES Obligaciones consolidas iguales o superiores a Menos RD$ ,00 (Bancos Comerciales) Menos RD$ ,00 (Otras entidades financieras) Calificación con base en la morosidad Clasificación individual hasta alcanzar el 60% de la cartera de crédito comercial.

14 Créditos Comerciales CREDITOS MICROEMPRESAS Obligaciones consolidas iguales o superiores a Menos RD$ ,00 (Bancos Comerciales) Menos RD$ ,00 (Otras entidades financieras) Calificación con base en la morosidad

15 Clasificación menores deudores comerciales y Pymes Aplicado sobre la base de la morosidad de sus cuotas

16 CREDITOS DE CONSUMO Metolodogía de clasificación y ponderación

17 Créditos Consumo Otorgados a personas físicas con el objeto de adquirir bienes y/o servicios, incluyendo tarjetas de crédito personales Clasificación sobre agregados para la asignación de una única calificación Las tarjetas de crédito deben clasificarse de manera individual. Operaciones reclasificadas = D (Revisión trimestral hasta B)

18 Clasificación Créditos de Consumo Clasificación según morosidad AIncumplimientos de 0 a 30 días BIncumplimientos de 31 a 60 días CIncumplimientos de 61 a 120 días DIncumplimientos de 121 a 180 días EIncumplimientos mayores a 181

19 Créditos Hipotecarios para la vivienda Préstamos concedidos a personas físicas para: Adquisición Remodelación Ampliación Construcción de vivienda Los créditos amparados en su totalidad, con garantía del mismo inmueble. Clasificación sobre agregados para la asignación de una única calificación Operaciones reclasificadas = D (Revisión trimestral hasta B)

20 Clasificación Créditos Hipotecarios Sobre la base de la morosidad AIncumplimientos de 0 a 30 días BIncumplimientos de 31 a 60 días CIncumplimientos de 61 a 180 días DIncumplimientos de 181 a 270 días EIncumplimientos mayores a 270

21 PROVISIONAMIENTO METODOLOGIA DE CÁLCULO

22 Garantías Consideración exclusiva para la determinación de la Probabilidad de perdida Admisibilidad Ejecutable Enajenable Valuable Transferible Estable en su valor Aseguradas Valoradas a Precio de Mercado No Polivalentes Polivalentes

23 Descuentos sobre Garantías Tipo de Garantía Porcentaje de descuento Títulos Públicos 0% Instrumentos de la propia entidad 0% Instrumentos de otra entidad 5% Bienes raíces y habitacionales 20% Warrants de inventarios 20% Industria de uso múltiple 30% Hoteles sitios turísticos 30% Hoteles en sitios incipientes 50% Zonas francas 40% Otras Garantías polivalentes 30% Vehículos con menos de 5 años 50% Industria de uso único 70% Otras garantías no polivalentes 70%

24 Ajustes por garantía (Solo Comerciales) Clasificación Inicial Clasificación del Saldo Cubierto Clasificación del saldo expuesto AAA BAB CAC DAD EBE

25 Provisiones La institución financiera al cierre del mes deberá constituir las provisiones necesarias para cubrir el riesgo según la siguiente distribución Clasificación A: Riesgo Normal 1% Clasificación B: Riesgo Potencial 3% Clasificación C: Riesgo Deficiente 20% Clasificación D: Créditos Difícil de Cobro 60% Clasificación E: Créditos Irrecuperables 100% Si las inversiones son valoradas a precio de mercado no será necesaria la Provisión

26 Provisiones sobre bienes recibidos en recuperación Plazo máximo de enajenación 3 años contados 120 días después de la adjudicación del bien, al término deberá estar debidamente provisionados iniciando linealmente a partir del primer año Los bienes muebles serán provisionados en un plazo de 2 años iniciando a partir del sexto mes Los bienes inmuebles serán provisionados en un plazo de 3 años

27 Programa para la constitución de Provisiones IIIIIIIVIIIIIIIVIIIIIIIV 8%17%25%33%42%50%58%67%75%83%92%100%

28 OTROS ACTIVOS METODOLOGÍA DE CLASIFICACIÓN Y PROVISIÓN

29 Clasificación del Riesgo de la Cartera de Inversión Ajustes según cotización de mercado o... Técnicas de valor presente Introduce la posibilidad de utilizar las calificaciones otorgadas por las clasificadoras de riesgo Inversiones a menos 1 año no podrán clasificarse ni A o B.

30 Clasificación de los activos fijos y activos recibidos en recuperación La evaluación consistirá en determinar la porción contable y el valor comercial En caso de existir diferencia negativa se deberá reconocer la perdida

31 Cuentas Contingentes Operaciones en las que se han asumido compromisos: Cartas de crédito Documentos descontados Líneas de crédito A medida que se desembolsa deberán ser reclasificadas según corresponda. Categoría de riesgo según la clasificación del deudor


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