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ADIESTRAMIENTO DE AUDITORES INTERNOS DEL GOBIERNO 2007 Estado Libre Asociado de Puerto Rico OFICINA DEL CONTRALOR 1 SUBASTAS José Graciano Santiago Auditor.

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Presentación del tema: "ADIESTRAMIENTO DE AUDITORES INTERNOS DEL GOBIERNO 2007 Estado Libre Asociado de Puerto Rico OFICINA DEL CONTRALOR 1 SUBASTAS José Graciano Santiago Auditor."— Transcripción de la presentación:

1 ADIESTRAMIENTO DE AUDITORES INTERNOS DEL GOBIERNO 2007 Estado Libre Asociado de Puerto Rico OFICINA DEL CONTRALOR 1 SUBASTAS José Graciano Santiago Auditor Senior

2 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Ley y Reglamentación Aplicable Ley de Municipios Autónomos (Capítulo X) Reglamento Revisado sobre normas Básicas (Capítulo VIII, Parte I y III ) Reglamentación Interna de la Junta de Subasta (si existe) Memorandos emitidos por la OCAM Cartas Circulares emitidas por OCPR Órdenes Ejecutivas

3 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Constitución de la Junta de Subasta (Art ) Cinco miembros nombrados por el término del Alcalde

4 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Compras mediante Subasta Públicas (Art ) Compras > $40,000 Obras o mejoras >$100,000 Cualquier venta de propiedad mueble e inmueble

5 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Compras excluidas de Subasta Pública (Art ) Compras a otros municipios, al gobierno de P.R. ó al gobierno federal Compras anuales < $40,000 Compras ó servicios que requieran entrega inmediata Compras que solamente exista un suplidor de ese bien ó servicio Cuando no concurran licitadores y exista el peligro de perder la oportunidad de adquirir los bienes o servicios Contratos de construcción de obras, reparación, o mejora < $100,000 Alteraciones o adiciones < 30% del total del costo de la obra

6 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Compras excluidas de Subasta Pública (Art ) Obras realizadas por administración Adquisición de equipo pesado fuera de Puerto Rico Contratación de servicios de mecánica para reparación de vehículos, equipos municipales y la reparación de equipo computarizado < $25,000

7 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Funcionamiento Interno de la Junta (Art ) Quórum Actas

8 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Funciones y deberes de la Junta (Art ) Publicación del Anuncio Criterios – Adjudicación 2000 DTS 074 IM Winner v. Junta de Subastas 2001DTS 041 Punta Arena v. Junta de Subastas Rechazar Pliegos

9 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Funciones y deberes de la Junta (Art ) Establecer y requerir garantías y fianzas Declarar una subasta desierta

10 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Cotizaciones o subastas (Art ) 1.Escribir nombre completo y título 2.Firmar en cada etapa del proceso Tienen que: Solicitan Reciben Aceptan cotizaciones Adjudican las subastas

11 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Cotizaciones o subastas (Art ) Prohibido

12 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Pruebas a realizar por el Auditor Solicitar certificación de los miembros de la Junta de Subastas Verificar confirmación de la Legislatura Municipal

13 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Pruebas a realizar por el Auditor Solicite una relación de las subastas celebradas Seleccione una muestra

14 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Pruebas a realizar por el Auditor Examinar lo siguiente: –Crédito Presupuestario –Publicación del anuncio –Las especificaciones –Actas de las subastas –Expedientes de las subastas

15 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Pruebas a realizar por el Auditor Pruebas adicionales –Registro de asistencia –Entrevistas –Confirmaciones –Impugnaciones –No se otorgó al mejor postor –Declarada desierta

16 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Hallazgos más comunes Adquisición de bienes y servicios y construcción de obras sin celebrar subastas o sin solicitar cotizaciones Fraccionamiento de las compras de bienes y servicios y de la construcción de obras para obviar el requisito de subasta. Para adjudicar las subastas se utilizó el método de solicitar cotizaciones.

17 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Hallazgos más comunes Adjudicaciones a licitadores cuyas ofertas excedían a las presentadas por otros licitadores Cotizaciones falsas consideradas en la adjudicación de compras y otras que no se pudo corroborar su autenticidad

18 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Hallazgos más comunes Constitución de la Junta de Subasta sin el ciudadano particular y presidida por el Alcalde Órdenes de cambio relacionadas con la construcción de una obra sin someterse a la aprobación de la Junta de Subastas

19 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Hallazgos más comunes Defiencias relacionadas con las actas –No se incluye información importante –Actas sin firmar –Actas no encuadernadas –Actas no transcritas

20 Contraloría a sus órdenes … Adiestramiento de Auditores Internos del Gobierno Hallazgos más comunes Expedientes sin: –Aviso de subasta –Hojas de asistencia –Cotizaciones –Cartas de adjudicación –Minuta de las reuniones relacionadas

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