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El Hospital del Sur tiene construido un sistema de información que le permite obtener datos financieros y de productividad al año 2011. El equipo directivo.

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2 El Hospital del Sur tiene construido un sistema de información que le permite obtener datos financieros y de productividad al año El equipo directivo debe presentar un informe de resultados a su Consejo Directivo y quiere construir una matriz de costos como elemento fundamental para la discusión y planeación del año 2012.

3 Quiere dar respuesta a las siguientes preguntas: - ¿Cuál es el costo total anual del hospital? - ¿Cuál es el costo total mensual del hospital? - ¿Cuál es el peso porcentual de la mano de obra, de los gastos generales, de los insumos y de las ayudas diagnósticas? - ¿Cuál es el costo mensual de la mano de obra? - ¿Cuál es el costo mensual de los insumos? - ¿Cuál es el costo mensual de los gastos generales? - ¿Cuál es el costo mensual de las ayudas diagnósticas? - ¿Cuál es el peso porcentual del costo de cada uno de los servicios? Construir la siguiente matriz puede facilitar el análisis: CONSULTAURGENCIASHOSPITALIZACIONTOTAL% CAPACIDAD INSTALADA MES CAPACIDAD INSTALADA AÑO VALOR MANO DE OBRA AÑO VALOR INSUMOS Y MATERIALES AÑO GASTOS GENERALES AÑO COSTO DIRECTOS AÑO COSTO INDIRECTOS AÑO COSTO TOTAL AÑO COSTO TOTAL MENSUAL COSTO UNITARIO COSTO DIRECTO UNITARIO COSTO INDIRECTO UNITARIO INDICE DE USO DE LABORATORIO INDICE DE USO DE RAYOS X

4 Se cuenta con la siguiente información: CONSULTA MÉDICA GENERAL Mano de obra por año Valor Médicos por año$ Valor Auxiliares de consultorio por año$ Valor Enfermera profesional por año$ Horas diarias de consulta 8,0 Médicos por hora 3,00 Pacientes por hora 3,00 Días de consulta mes26 Costo de insumos y materiales por año$ Gastos generales imputados por año$ Uso de laboratorio por año33000 Uso de rayos X por año16200 URGENCIAS Mano de obra por año Valor Médicos por año$ Valor Auxiliares de consultorio por año$ Valor Enfermera profesional por año$ Horas díarias de atención 24,0 Médicos por hora 3,00 Pacientes por hora 1,20 Días de consulta mes30 Costo de insumos y materiales por año$ Gastos generales imputados por año$ Uso de laboratorio por año68000 Uso de rayos X por año22000

5 HOSPITALIZACIÓN Mano de obra por año Valor Médicos por año$ Valor Auxiliares de consultorio por año$ Valor Enfermera profesional por año$ Camas 30,0 Promedio días estancia 5,00 Porcentaje ocupacional90% Días del período365 Costo de insumos y materiales por año$ Gastos generales imputados por año$ Uso de laboratorio por año23000 Uso de rayos X por año15800 Se consideran como costos directos la mano de obra, los insumos y materiales y los gastos generales asignados a cada servicio. Se considera como costo indirecto los costos asociados al uso de los servicios complementarios de laboratorio y rayos X más el valor ponderado del costo de administración de acuerdo al costo directo de cada servicio. Costo total administración año $

6 CAPACIDAD INSTALADA PARA CONSULTA MES CAPACIDAD INSTALADA PARA CONSULTA AÑO COSTO TOTAL CONSULTA POR AÑO MANO DE OBRA INSUMOS Y MATERIALES GASTOS GENERALES COSTOS DIRECTOS AÑO COSTOS INDIRECTOS USO DE LABORATORIO AÑO COSTO UNITARIO LABORATORIO COSTO TOTAL USO LABORATORIO USO RAYOS X AÑO COSTO UNITARIO RAYOS X COSTO TOTAL USO RAYOS X COSTO DISTRIBUIDO ADMINISTRACIÓN COSTO TOTAL INDIRECTO AÑO COSTO TOTAL CONSULTA AÑO COSTO MENSUAL CONSULTA COSTO UNITARIO CONSULTA COSTO DIRECTO POR CONSULTA COSTO INDIRECTO POR CONSULTA INDICE DE USO DE LABORATORIO INDICE DE USO DE RAYOS X Realice el ejercicio en hojas de Excel que le permita usar los valores en diferentes fórmulas y realizar los cálculos de manera más sencilla. Si para cada servicio diligencia esta matriz base podrá construir mucho más fácilmente la matriz final.

7 El equipo directivo quiere construir algunas proyecciones mensuales de ingresos y egresos. Considerando que los cálculos anteriores fueron realizados con las proyecciones de producción ideal de acuerdo a la capacidad instalada del Hospital. Datos de ingresos: - Precio promedio de ingreso por consulta externa $18 - Precio promedio de ingreso por atención de urgencias $58 - Precio promedio de ingreso por egreso de hospitalización $1200 Realice una proyección de producción, ingresos estimados, margen de final por servicio y margen final total.

8 Luego del análisis anterior el equipo directivo quiere conocer un análisis de costos, ingresos y margen con las condiciones reales y actuales de producción. Los datos son los siguientes; - Promedio de pacientes por hora en consulta externa 2,2 - Promedio de paciente por hora en urgencias 1 - Porcentaje ocupacional de hospitalización 78% Realice una proyección de producción, ingresos estimados, margen de final por servicio y margen final total. Determine: ¿cuáles son los promedio mínimos de producción para lograr el punto de equilibrio en el hospital? ¿cuáles son las sugerencias para modificar los precios y la producción?


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