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Devoluciones a través del Formato Electrónico (FED)

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Presentación del tema: "Devoluciones a través del Formato Electrónico (FED)"— Transcripción de la presentación:

1 Devoluciones a través del Formato Electrónico (FED)

2 I.Generalidades II. Formato 32 (Antes del FED). III.Devoluciones a través del Formato Electrónico Temario

3 I. Generalidades

4 El artículo 22 del Código Fiscal de la Federación establece la forma en que pueden recuperar las cantidades a que tiene derecho el contribuyente, ya sea porque resultan de la mecánica establecida en las propias leyes fiscales o por cumplimiento de alguna sentencia dictada por autoridades jurisdiccionales. Generalidades

5 II. Formato 32 antes del FED

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7 II. Devoluciones a través del Formato Electrónico

8 A partir del 1 de febrero de Vigencia del FED

9 Para la presentación de la solicitud de devolución vía Internet, los contribuyentes deberán ingresar a la sección Mi Portal de la página del SAT, por lo que deben contar, en principio con lo siguiente: Clave de Identificación Electrónica Confidencial Fortalecida (CIEF), para autenticarse en el Portal del SAT. Firma Electrónica Avanzada (FIEL) vigente para enviar la solicitud, como mecanismo de firma del trámite. Presentación de la Solicitud de Devolución

10 Ingresar al portal del SAT en Trámites y Servicios Formato Electrónico de Devoluciones

11 Capturar RFC y la Contraseña (antes clave CIECF) Formato Electrónico de Devoluciones

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14 Datos Generales de la Solicitud: Nombre, RFC, domicilio fiscal, etc. Formato Electrónico de Devoluciones

15 Información del trámite y datos del ICEP Formato Electrónico de Devoluciones

16 Información del Saldo a favor, así como el nombre del Banco y el número de cuenta CLABE. Formato Electrónico de Devoluciones Esta información corresponde a la del contribuyente, quien solicita la devolución.

17 Anexos de la Solicitud de Devolución Formato Electrónico de Devoluciones

18 Anexos de la solicitud de devolución Anexo 1 Declaratoria de Contador Público Registrado Anexo 2 Impuesto al Activo por recuperar de ejercicios anteriores Anexo 4 Crédito Diesel Anexo 7 Determinación del saldo a favor de IVA Anexo 7-A Hoja de trabajo para integrar el IVA retenido Anexo 11 Determinación del Impuesto a los Depósitos en Efectivo

19 Anexos de la solicitud de devolución Anexo 11-A Integración del Impuesto a los Depósitos en Efectivo Anexo 14 Determinación del saldo a favor IETU del ejercicio Anexo 14-A Determinación de los pagos provisionales acreditables de IETU F3241 Contribuyentes Personas Morales Dictaminados

20 Formato Electrónico de Devoluciones Documentos adjuntos de la Solicitud de Devolución

21 Formato Electrónico de Devoluciones Documentos adjuntos de la Solicitud de Devolución

22 Formato Electrónico de Devoluciones Documentos adjuntos de la Solicitud de Devolución

23 Formato Electrónico de Devoluciones Documentos adjuntos de la Solicitud de Devolución

24 Formato Electrónico de Devoluciones Documentos adjuntos de la Solicitud de Devolución

25 Formato Electrónico de Devoluciones Completar la Solicitud de Devolución

26 Formato Electrónico de Devoluciones Impresión de la Solicitud de Devolución

27 Formato Electrónico de Devoluciones Envío de la Solicitud de Devolución, Anexos y Documentos

28 Formato Electrónico de Devoluciones Envío de la Solicitud de Devolución, Anexos y Documentos

29 Acuse Formato Electrónico de Devoluciones

30 Llenado del campo Número de documento en información del saldo a favor

31 Origen de la Devolución o Tipo de Trámite Número de Documento IEPS DieselNúmero de factura del tractor. Impuesto a los Depósitos en Efectivo Número de la constancia de retenciones del banco. Nota: Si existen dos o más constancias de retenciones expedidas por los bancos dentro del periodo solicitado, se deberá anotar solo la más representativa. Tratándose de pago de lo Indebido: o Duplicidad de Crédito o Multas o Derechos o Pedimentos Número de Crédito Número de Operación o Número de la Dependencia Número de Pedimento Resolución o SentenciaNúmero de Juicio, amparo o recurso. Llenado del campo Número de documento en información del saldo a favor

32 Adicional a la Clave de Identificación Electrónica Confidencial Fortalecida (CIEF) y a la Firma Electrónica Avanzada (FIEL) quienes realicen el trámite deberán contar con lo siguiente: Acompañar la documentación que se indica en el Catálogo de Servicios y Trámites de acuerdo al tipo de trámite según corresponda. (archivos.zip 4 MB ). Presentación de la Solicitud de Devolución Información adicional

33 Tratándose de solicitudes de devolución por concepto de IVA, haber presentado la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT), 72 horas antes del registro y envío de la solicitud de Devolución. Si la solicitud es con Declaratoria de Contador Público Registrado, además de la FIEL del contribuyente, también se deberá firmar la solicitud con la FIEL del CPR que avala la Declaratoria. Presentación de la Solicitud de Devolución Información adicional

34 Cuando por alguna razón no se concluya el registro y envío de la solicitud de devolución, el sistema la guardará por 72 horas. Si transcurrido este plazo no se concluye con el registro y envío, el sistema la eliminará automáticamente. Si en 20 minutos el contribuyente no registra la solicitud de devolución, el sistema cancela el registro y guarda la información capturada. Presentación de la Solicitud de Devolución Información adicional

35 Los contribuyentes podrán enviar su solicitud vía Internet, para los siguientes Orígenes de la Devolución: Saldo a Favor. Pago de lo Indebido. I.A por Recuperar de ejercicios anteriores Presentación de la Solicitud de Devolución Información adicional

36 Opción para presentar la Solicitud de Devolución en los Módulos de las Administraciones Locales de Servicios al Contribuyente (ALSC) para: Saldos a Favor (PF menores a los $13,970.00) Pago de lo Indebido (PF menores a los $13,970.00) Por resolución o Sentencia (PF y PM cualquier monto) Presentación de la Solicitud de Devolución Información adicional

37 El contribuyente presenta por internet la solicitud de devolución a través del portal del Servicio de Administración Tributaria Si la información es correcta, y derivado del dictamen resulta procedente la devolución, entonces se autoriza y se envía a pago. Si la información que aporta el contribuyente no es suficiente para determinar la procedencia del saldo a favor, se requiere información y/o documentación adicional al contribuyente. El contribuyente entrega la documentación y/o información requerida para que el SAT continúe el dictamen Cuando el contribuyente no entrega la totalidad de la documentación y/o información requerida, se desiste el trámite. Si derivado del dictamen resulta improcedente la devolución se niega la solicitud y se le notifica al contribuyente. De lo contrario, si entregó lo requerido y resulta procedente se autoriza y envía a pago. La ALAF la recibe y le asigna un número de control.

38 Tipo de promociónRol del ContribuyentePlazo para resolver IVA Convencional, ISR, IA, IETU y Otras Contribuciones Dictaminado25 días hábiles No dictaminado40 días hábiles IVA Altex y Certificadas IMMEX Dictaminado5 días hábiles No dictaminado5 días hábiles IVA IMMEX Convencional Dictaminado20 días hábiles No dictaminado20 días hábiles IVA con Declaratoria de C.P.R. Que no hubiera presentado dictamen en el ejercicio inmediato anterior 40 días hábiles Dictaminado25 días hábiles IDENormal10 días hábiles IVA Convencional, ISR, IA, IETU y Otras Contribuciones Facturación Electrónica20 días hábiles Plazos para resolver la solicitud

39 Gracias!!!


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