Panel Impacto del Lavado de Activos en el Ejercicio del CPA Generalidades de la Ley

Presentación del tema: "Panel Impacto del Lavado de Activos en el Ejercicio del CPA Generalidades de la Ley"— Transcripción de la presentación:

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3 Panel Impacto del Lavado de Activos en el Ejercicio del CPA
Generalidades de la Ley

4 Panel Impacto del Lavado de Activos en el Ejercicio del CPA
¿Qué es el Lavado de Activos y cuales Obligaciones enmarca la ley a los sujetos obligados (específicamente al CPA)?

5 Panel Impacto del Lavado de Activos en el Ejercicio del CPA
Limitación del Uso del Efectivo.

6 Panel Impacto del Lavado de Activos en el Ejercicio del CPA
Normas que regulan el Lavado de Activo en el Sector No Financiero.

7 Panel Impacto del Lavado de Activos en el Ejercicio del CPA
Responsabilidad administrativa de los directivos de los sujetos obligados no financiero.

8 Panel Impacto del Lavado de Activos en el Ejercicio del CPA
Debida diligencia. Su importancia. Riesgos del CPA que emite Estados Financieros Auditados sin hacer la debida diligencia y cumplimientos normativos de cara a la Ley

9 Panel Impacto del Lavado de Activos en el Ejercicio del CPA
Riesgos de personas titulares de acciones y bienes de terceros que no han sido declarados oportunamente y se encuentran envueltos en Lavado de activos.

10 Panel Impacto del Lavado de Activos en el Ejercicio del CPA
La evasión fiscal y el Lavado de Activos. El Delito Precedente.

11 Panel Impacto del Lavado de Activos en el Ejercicio del CPA
El delito y la falta tributaria. ¿Como se estructura?

12 Panel Impacto del Lavado de Activos en el Ejercicio del CPA
Rol del CPA ante la fiscalización de la administración tributaria. Consecuencias para el CPA que esté envuelto es una fiscalización que detecta lavado de activos.

13 Panel Impacto del Lavado de Activos en el Ejercicio del CPA
Modificaciones al Código Tributario y su repercusión.

14 Panel Impacto del Lavado de Activos en el Ejercicio del CPA
Autoridades competentes y sanciones.

15 Panel Impacto del Lavado de Activos en el Ejercicio del CPA
El futuro del ejercicio profesional del CPA

16 Panel Impacto del Lavado de Activos en el Ejercicio del CPA
¿Qué papel juega el ICPARD ante esta nueva ley de Prevención del Lavado de Activos?

17 Panel Impacto del Lavado de Activos en el Ejercicio del CPA
Final Panel

18 Presentación del Comité para la Prevención del Lavado de Activos del ICPARD.

19 Misión Asesorar la Junta Directiva en asuntos de orden para la prevención del Lavado de Activos y el impacto que ejercerían las regulaciones legales emitidas por los organismos competentes a los Contadores Públicos  Autorizados  como sujetos obligados.

20 Objetivos Estudiar las normativas que surjan a través de las leyes nacionales e internacionales que influyen en el ejercicio profesional del contador. Procurar que el ICPARD tenga participación activa en la elaboración de toda legislación vinculada con la Prevención del Lavado de Activos con las entidades gubernamentales involucradas en la materia. Divulgar por medio de eventos técnicos las legislaciones y normativas sectoriales sobre Prevención del Lavado de Activos.

21 Muchas gracias por asistir al II Panel Profesional del ICPARD.