Los datos de entrada a un modelo de microsimulación – encuestas a hogares Milagros Paniagua San Martín (IEF) Madrid, 16 de junio de 2015 Asesoría especializada para el desarrollo de herramientas de microsimulación fiscal

 Registros administrativos  Encuestas (y censos) Atkinson, Rainwater y Smeeding (1995) en su trabajo “Income distribution in OECD countries: evidence from the Luxembourg Income Study” analizaron la distribución de la renta de varios países y presentaron el tipo de fuente que mejor se aproximaba a los ingresos verdaderos hasta mostrar el siguiente ranking: o ingresos de datos administrativos o ingresos tributarios o ingresos de encuesta o edited o Reported Nosotros vemos dos grandes grupos:

DeclaraciónTipoRegiónRenta del trabajo Rentas del capital AAEEGanancias y pérdidas patrimoniales 1IMadrid50,000 €1,000 €-- 2IGalicia--28,000 €+ 60,000 € 3CLa Rioja45,000 €12,000 €-- 4IMurcia18,000 €--- REGISTROS ADMINISTRATIVOS Datos de la autoridad fiscal (supuesto inventado)

ENCUESTAS IndividuoEdadSexoRegiónRenta del trabajo Pensión de jubilación Rdto. capital Num. Horas trabajo 145HCentro30,000 €-300 €40 h/sem 239MCentro25,000 €-750 €37,5 h/sem 368MCentro-12,000 €100 €- 46HCentro---- Datos de encuesta (supuesto inventado)

REGISTROS ADMINISTRATIVOS - CARACTERÍSTICAS  Fuente de datos estadísticos al igual que encuestas y censos  Principal diferencia con ellos: criterios normativos que establece el encargado de diseñar el registro administrativo (para realizar una encuesta y/o censo se siguen criterios estadísticos)  Diseño más relacionado con la gestión que con la explotación: planificación, seguimiento y control  Son numerosos los registros administrativos existentes con información referida a individuos, empresas, instituciones, municipios, etc.  Bajo coste – generalmente no existen costes asociados a los trabajos de campo  En general tienen una menor carga para los informantes que las encuestas

REGISTROS ADMINISTRATIVOS - CARACTERÍSTICAS  De existir transparencia entre las Instituciones públicas, el flujo de información entre ellas permitiría un ahorro importante  No existen errores de muestreo salvo que se tome una muestra del registro (ejemplo: MCVL de la Seguridad Social y muestra de declarantes de IRPF del IFE) y entre los errores ajenos al muestreo, la falta de respuesta es menor que en las encuestas  Desagregación a nivel subpoblación  Falta de correspondencia entre unidades estadísticas y administrativas, así como códigos y períodos  Más vinculados a la política que los datos de encuesta

DATOS DE ENCUESTA - CARACTERÍSTICAS  Según la RAE: “Conjunto de preguntas tipificadas dirigidas a una muestra representativa, para averiguar estados de opinión o diversas cuestiones de hecho”  Permite tener información de la población objeto de estudio para aquellos ámbitos donde los registros administrativos no son suficientes  Gran capacidad para estandarizar datos, que se traduce en un buen tratamiento informático y en análisis estadístico

DATOS DE ENCUESTA Y REGISTROS ADM. Situación ideal

DATOS DE ENCUESTA Y REGISTROS ADM. Situación real: matching (encuesta – encuesta, encuesta – reg. administrativo y reg. administrativo - reg. administrativo) Problemas: dificultades técnicas y normativas

REGISTROS ADMINISTRATIVOS EN ESPAÑA  Seguridad Social (MCVL)  Agencia Tributaria (muestra IRPF y panel de renta del IEF – AEAT)  Catastro  Registro civil  IGAE  Etc…

ENCUESTAS EN ESPAÑA El sistema estadístico en España

ENCUESTAS EN LOS MSM DEL IEF Encuestas a hogares -Encuesta de Condiciones de Vida (ECV) -Encuesta Continua de Presupuestos Familiares (EPF)

ENCUESTAS EN LOS MSM DEL IEF ECV: encuesta sobre ingresos y condiciones de vida, que incluye datos transversales y longitudinales a escala nacional y europea sobre:  Ingresos y situación económica de los hogares privados  Nivel y composición de la pobreza, privación material y la exclusión social  Empleo y actividad. Cuidado de niños  Jubilación, pensiones y situación económica de los mayores  Vivienda (características y costes asociados)  Desarrollo regional, movimientos migratorios  Formación, salud y efecto de ambos sobre la condición socio-económica

Alquileres Impuesto sobre el patrimonio Ayuda por familia/hijos Ayuda neta para vivienda Renta percibida por los menores de 16 años Transferencias monetarias entre hogares Exclusion social no clasificada en otro apartado Rentas de capital Declaracion irpf ECV - INGRESOS (fichero H)

Prestaciones Supervivencia Prestaciones Enfermedad Ayudas para estudios Renta monetaria del asalariado Beneficios o pérdidas monetarias por cuenta propia Renta no monetaria del asalariado Prestaciones vejez Prestaciones Desempleo Prestaciones Invalidez ECV - INGRESOS (fichero P)

Resultados con la ECV – Nota de prensa (general)

Resultados con la ECV – Nota de prensa (módulo 2014)

Su uso para los MSM en el IEF EU-SILC (European Statistics on Income and Living Conditions), proyecto europeo en el que se enmarca la ECV, es la base de datos de entrada de EUROMOD (microsimulador europeo de impuestos y prestaciones sociales). La ECV contiene información muy útil para simular el impuesto sobre la renta y algunas prestaciones sociales. LA ECV no tiene toda información sobre la vida laboral de las personas y sus periodos de contribución lo que impide simular con toda la precisión necesaria las prestaciones contributivas (posible matching entre ECV y MCVL en IEF).

ENCUESTAS EN LOS MSM DEL IEF EPF: encuesta sobre gasto de los hogares españoles:  Estimaciones del gasto (agregado) de consumo anual de los hogares para el conjunto nacional y para las comunidades autónomas, así como su clasificación según diversas variables del hogar.  Estimación del cambio interanual del gasto (agregado) de consumo para el conjunto nacional y para las comunidades autónomas.  Estimación del consumo en cantidades físicas de determinados bienes alimenticios para el conjunto nacional.  La estimación del gasto como instrumento para la obtención del consumo privado en la Contabilidad Nacional.  La estimación de la estructura de ponderaciones a partir del gasto necesaria para el cálculo del IPC.

ENCUESTAS EN LOS MSM DEL IEF Los doce grandes grupos de la COICOP: 1. Alimentos y bebidas no alcohólicas 2. Bebidas alcohólicas, tabaco y narcóticos 3. Artículos de vestir y calzado 4. Vivienda, agua, electricidad, gas y otros combustibles 5. Mobiliario, equipamiento del hogar y gastos corrientes de conservación de la vivienda 6. Salud 7. Transportes 8. Comunicaciones 9. Ocio, espectáculos y cultura 10. Enseñanza 11. Hoteles, cafés y restaurantes 12. Otros bienes y servicios

Ejemplo para el grupo 1: Pescados y mariscos secos, ahumados o salados N79 Otros pescados y mariscos procesados o conservados y preparados de pescados y mariscos N79 Leche entera N45 Leche semidescremada y descremada N45 Leche conservada N45 Yogures y leches fermentadas N79 Queso y requesón N45 Otros productos a base de leche N79 Huevos N45 Mantequilla N79 Margarina y otras grasas vegetales N79 Aceite de Oliva N79 Otros aceites comestibles N79 Otras grasas animales N79 Cítricos (frescos, refrigerados o congelados) N45 Plátanos (frescos, refrigerados o congelados) N45 Manzanas (frescas refrigeradas o congeladas) N45 Peras ( frescas, refrigeradas o congeladas) N45 Frutas con hueso (frescas, refrigeradas o congeladas) N45 Aceitunas N45 Bayas (frescas, refrigeradas o congeladas) N45 Otras frutas (frescas, refrigeradas o congeladas) N45 Frutos secos N45 Frutas preparadas y en conserva 01160N79 Hortalizas de hoja o de tallo (frescas o refrigeradas) N45 Coles (frescas o refrigeradas) N45 Hortalizas cultivadas por su fruto (frescas o refrigeradas) N45 Hortalizas con raíz o bulbo y setas (frescas o refrigeradas) N45

Otras variables: Características del hogar (número de miembros, región, tipo de vivienda, tipo de hogar según estructura de edades, situación económica y de actividad del sustentador principal,…) Ingresos (Gasto) Ocio

Su uso para los MSM en el IEF La ECPF 2006 se ha utilizado en el IEF como base de datos de entrada del microsimulador del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), parte del microsimulador TaxSim_IEF.

Nota de prensa

Encuestas a hogares en Argentina

INTRODUCCIÓN A LA MICROSIMULACIÓN: utilización de datos desagregados referidos a distintas unidades para realizar modificaciones en el contexto que afecta a dichas unidades y comprobar cuáles son las consecuencias. Microdatos: individuos/empresas Modificación contexto: Impuestos/prestaciones Consecuencias

CLASIFICACIÓN MSM 1.ARITMETICOS  --  COMPORTAMIENTO 2.ESTATICOS  --  DINAMICOS 3.EQUILIBRIO PARCIAL  --  EQUILIBRIO GENERAL

CLASIFICACIÓN MSM (EJEMPLOS)  Trabajadores: IRPF, cotizaciones a la SS, prestaciones, etc.  Consumidores: IVA e IIEE  Empresas: IS  Estudiantes: becas de estudio  Jubilados: pensiones públicas y privadas, fiscalidad del ahorro, crecimiento de salarios

EL ORIGEN DE LOS MSM  Los primeros modelos de MSM los elabora Guy Orcutt en Estados Unidos a finales de los años 50.  A partir de los 80 se generaliza su uso gracias a la aparición de micro datos con información referente a individuos, empresas, etc., así como el desarrollo de ordenadores más potentes.  Son los países anglosajones los primeros en desarrollar estas técnicas, aunque en Europa también Alemania y Francia

ALGUNOS MSM ESPASIM EUROMOD GLADHISPANIA -> SimFBBVA SINDIEF, SIRPIEF FUNCASIM Microsim IEF TAXSIM-IEF TAXFIT

ENLACES DE INTERÉS IMA: International Microsimulation Association IFS: Institute for Fiscal Studies EUROMOD IEF ( es/documentos_trabajo/2011_16.pdf ) es/documentos_trabajo/2011_16.pdf

PASOS A SEGUIR PARA SU CONSTRUCCIÓN 1.Disponibilidad de datos desagregados, o microdatos (creación de nuevas variables cuando sea necesario – imputaciones) 2.Actualización de los datos (al menos en términos monetarios) 3.Conocimiento de la normativa vigente y simulada (parámetros que caracterizan la simulación y la situación con la que se compara) 4.Software adecuado para realización de simulaciones Fase de estimación Fase de simulación 5.Validación de resultados 6.Aplicación fácil de utilizar (prescindible si su uso no se divulga)

VENTAJAS DE ESTOS MODELOS 1.Captura la heterogeneidad de los datos – pero permite hacer agregaciones macro 2.Identifica a los ganadores y perdedores de una reforma 3.Permite el análisis más focalizado de una posible reforma 4.Hoy en día se pueden hacer infinidad de cálculos gracias al avance de equipos muy potentes, la disponibilidad de BBDD tanto de origen administrativo como de encuesta y gracias al desarrollo de software estadístico.

¿Modelos de microsimulación en Argentina? …

Matching entre ECV y EPF para un trabajo liderado por el IFS sobre “fiscal devaluation” Año del trabajo: 2012 Países comparados: Francia, Italia, Austria y España Objetivo: análisis distributivo de medidas de devaluación fiscal

Matching entre ECV y EPF para un trabajo liderado por el IFS sobre “fiscal devaluation” Políticas internas que imitan los efectos de una devaluación. Ejemplo típico: reducción de las cotizaciones sociales de los empleadores financiada con una subida del IVA. - Con una tasa salarial rígida, desciende el coste laboral, mejora la competitividad (aumentan exportaciones y bajan importaciones). -Al mismo tiempo, un IVA más elevado o sobre una base más extensa reduce el consumo y las importaciones sin impactar sobre las exportaciones (Criterio de país de destino) No se trata de una reforma con finalidad redistributiva, pero los efectos sobre la redistribución importan.

Matching entre ECV y EPF para un trabajo liderado por el IFS sobre “fiscal devaluation” Supuestos: Traslación total del incremento del IVA al consumidor Actualización de las prestaciones conforme al incremento causado por el IVA Neutralidad recaudatoria No respuesta (oferta laboral) A corto plazo se incentiva el empleo por el menor coste para el empleador, pero a largo plazo se produce una traslación a salarios en la misma cuantía de la disminución de las cotizaciones

Matching entre ECV y EPF para un trabajo liderado por el IFS sobre “fiscal devaluation” Datos: No se cuenta con base de datos que incluya consumo y renta de las familias. Se realiza un matching por grupos a partir de características relevantes (ECV+EPF) Referencia: situación en 2009 Las variables utilizadas: Área de residencia ( 6 ): Noroeste, Nordeste, Comunidad de Madrid, Centro, Este y Sur. Tipo de hogar ( 3 ): Solteros, Parejas sin hijos y Parejas con hijos Nivel de estudios del sustentador principal ( 3 ) : Sin estudios, Educación secundaria y educación superior. Edad del sustentador principal ( 2 ): Hasta 45 años y Más de 45 años. Situación laboral del sustentador principal ( 2 ): Activo e Inactivo. Régimen de tenencia de la vivienda habitual ( 2 ): Propiedad y Alquiler Nivel de renta ( 2 ): Inferior a la mediana y Superior a la mediana.

Gracias por su atención