Áreas en la auditoria forense utilizadas con mayor énfasis Seminario de Auditoria GT 04 Catedrático: Javier Miranda Presentado por: Haydeé Lorena Rivas Cornejo RC10072 Mario Roberto Lara Flores LF11012 Carlos Francisco Barahona Orellana BO11001 Melvin Eduaysy Cabrera Duran CD10001 Nathaly Eugenia Cabrera Hernández CH05060
Áreas en la Auditoria Forense utilizadas con mayor énfasis Lavado de dinero y activos Fraude Evasión Tributaria Administración Fraudulenta
Lavado de Dinero y Activos Consiste en dar apariencia legal a un producto o servicio procedente del narcotráfico (drogas psicotrópicas)
Etapas del Lavado de Activos Obtención de dinero en efectivo o medios de pago Colocación Estratificación, diversificación o transformación Integración, inversión o goce de los capitales ilícitos
Técnicas de Lavado de Activos Pitufeo o estructuración Mezclar Corromper a funcionarios de entidades financieras Sobrefacturación Contrabando Compañías de fachada Cambio de moneda ilegal por cheques garantizados por un banco
Fraude Es todo acto ilegal caracterizado por engaño, ocultación o abuso de confianza
Evasión Tributaria Es una actividad ilegal que consiste en ocultar bienes o ingresos con el fin de pagar menos impuestos
Administración fraudulenta Delito consistente en abusar de la confianza depositada particularmente, o de las posibilidades para apropiarse productos de los bienes o éstos mismos, utilizarlos contra el interés de los propietarios o interesados