Taller para la Transición al Sistema de Información y Gestión Municipal Armonizada de Veracruz (SIGMAVER)

Temas L.S.C.A. Wilbert Chi Vásquez No. Tema Expositor 1 Aspectos Generales del SIGMAVER Ing. Víctor Juárez Montes 2 Transición del COI al SIGMAVER Generalidades de la transición L.C. David Arizmendi Parra 3 Transición a través del Uso de la Herramienta (Excel) Póliza de apertura Análisis de bancos e inversiones Asignación de cuentas SIGMAVER Generación de Catálogos Generar Asiento de Apertura Avance presupuestal Análisis de los Ingresos (Autorizados y Modificaciones) Generación de Ingresos y Egresos Generación de Avance Presupuestal de Ingresos y Egresos L.C. Ángel Zamael Benítez Peralta 4 Transición a través del Uso de la aplicación Conversión de cuentas (Balanza-Catálogo) Genera el Asiento de Apertura L.S.C.A. Wilbert Chi Vásquez 5 Recomendaciones Generales y Cierre Información a presentar Cita o Programación para la Transición

Aspectos Generales del SIGMAVER Órgano de Fiscalización Superior del Estado Aspectos Generales del SIGMAVER Ing. Víctor Juárez Montes

Transición del sistema actual al SIGMAVER Generalidades de la transición Apoyo en el avance patrimonial y presupuestal L.C. David Arizmendi Parra

Del 10 al 14 de agosto el ORFIS impartirá un taller para la transición Órgano de Fiscalización Superior del Estado Generalidades de la transición Los estados financieros mensuales de julio y agosto se entregarán en su sistema actual El estado financiero del mes de septiembre, que se entregará en el mes de octubre, se entregará en SIGMAVER Del 10 al 14 de agosto el ORFIS impartirá un taller para la transición La transición se realizará con los saldos de Julio para iniciar operaciones en SIGMAVER con registros del mes de agosto Lo anterior fue aprobado por el Consejo Veracruzano de Armonización Contable Conforme a las reformas recientes, las cuentas públicas municipales del ejercicio 2015 deben ser entregadas en el mes de enero de 2016

FISCALIZACIÓN SUPERIOR Independientemente de las facultades de revisión que realicen otras instancias, para la fiscalización a la Cuenta Pública del ejercicio 2015 los entes municipales deberán cumplir con lo siguiente: Entregar en el mes de enero la Cuenta Pública con los formatos emitidos por el SIGMAVER. Presentar la información (estados financieros y auxiliares) de enero a agosto emitidos por su sistema actual, y lo referente a septiembre-diciembre en SIGMAVER. Es importante contar con las cédulas, archivos, conciliaciones o papeles de trabajo que se utilizaron para la transición, ya que esto permitirá realizar y soportar las aclaraciones correspondientes. Además, en caso de haber depurado cuentas se debe contar con el expediente correspondiente. Se recomienda que, aún cuando a partir del mes de septiembre se entreguen los edos financieros emitidos por SIGMAVER, se siga utilizando a la par, al menos este año, el sistema que actualmente utilizan.

Problemas en la transición La transición se efectúa a mediados de año, por lo que 2015 se considerará un ejercicio irregular. En términos generales, la mitad de los municipios utilizan el COI TRADICIONAL y la otra mitad el COI MODIFICADO. La contabilidad que se lleva actualmente, es sólo patrimonial, es decir, no se realizan registros presupuestales. La Ley de ingresos aprobada ha tenido varias modificaciones, ampliaciones, sobre todo en lo referente a los recursos del FISM-DF Los entes no emiten informes de avance presupuestal A partir de la utilización del SIGMAVER los registros girarán en torno al presupuesto, es decir, primero se afecta la parte presupuestal y posteriormente la patrimonial

Conforme a la LGCG Anteriormente Problemas en la transición No sólo el nombre y número de cuentas cambia, también cambia la forma de registrar; a continuación se mencionan los ejemplos más relevantes de estos cambios. Anteriormente LA ADQUISICIÓN DE BIENES SE REGISTRA EN ACTIVO, PATRIMONIO Y GASTO LA OBRAS PÚBLICA SE REGISTRA EN GASTO Conforme a la LGCG SÓLO SE REGISTRA EN ACTIVO CON SALIDA DE BANCOS, YA NO SE REGISTRA EN GASTO NI PATRIMONIO SE DEBE REGISTRAR COMO OBRAS EN PROCESO Y AL TERMINAR ENVIARLAS AL ACTIVO O AL GASTO SEGÚN CORRESPONDA

Conforme a la LGCG Anteriormente LA DEUDA PÚBLICA SE REGISTRA DOBLE, ADEMÁS DE LA ENTRADA A BANCOS Y CREACIÓN DEL PASIVO, AL RECIBIR SE REGISTRA EN INGRESOS Y AL AMORTIZAR A GASTO EL IMPUESTO PREDIAL REZAGO SE LLEVA EN CUENTAS DE ACTIVO REGISTROS EN CUENTAS QUE NO SE CORRESPONDEN CON EL PLAN DE CUENTAS DEL CONAC Conforme a la LGCG SÓLO SE REGISTRA LA ENTRADA A BANCOS Y LA OBLIGACIÓN AL PASIVO LAS CUENTAS DE REZAGO SE LLEVARÁN EN CUENTAS DE ORDEN SE DEBEN UTILIZAR LAS CUENTAS CORRESPONDIENTES

LO ANTERIOR GENERA LOS SIGUIENTES PROBLEMAS AL MOMENTO DE MIGRAR DE UN SISTEMA A OTRO. El estado de situación financiera y el de actividades no presentarían la información real. Los saldos contables del activo, patrimonio, ingresos y gastos no son conforme a la normatividad emitida por el CONAC. Las cuentas utilizadas no aparecen en el plan de cuentas emitido por el CONAC. No es posible determinar los momentos contables del ingreso y egreso, sobre todo el Devengado y Pagado. En el caso de los que utilizan el COI Modificado aún cuando utilizan el Plan de Cuentas emitido por el CONAC, ese Plan durante el presente año ha tenido modificaciones, además no se realizan los registros presupuestales, por lo que se deben actualizar. El método de registro actual no permite emitir los reportes solicitados por el CONAC, como son la clasificación administrativa, funcional y por objeto del gasto, entre otros.

Trabajos del ORFIS en apoyo a los municipios Se analizaron los estados financieros presentados al mes de abril y mayo. Se trabajó conjuntamente con la Secretaría de Fiscalización del H. Congreso del Estado, para la emisión de lineamientos de conversión de la cuentas COI a la cuenta SIGMAVER. Se desarrolló un método para Conciliar los Traspasos de Saldos. Se desarrollaron dos herramientas que facilitan el traspasos de saldos, la identificación de cuentas del COI que no tienen correlación con las del SIGMAVER, además a través de ellas se emiten los formatos necesarios que se deben cargar al SIGMAVER.

Actividades para realizar la migración Correlación de conceptos Asignar la cuenta correcta establecida en el Plan de Cuentas del SIGMAVER. La segregación de las cuentas en el plan de Cuentas de SIGMAVER Ejemp. las cuentas de bancos e inversiones y las de Otros Ingresos. Determinación de acumulación de saldos a una sola cuenta de SIGMAVER las cuentas de deudores, acreedores, proveedores y contratistas. Manejo de Cuentas de Orden Registro de cuentas por cobrar Predial. Eliminación de asientos dobles Ejemplo: Adquisición de Activos, contratación de Deuda Pública. Tratamiento de cuentas especificas Ejemplo: Remanentes, Subsidios, Traspasos Lineamientos para la conversión de Acciones del Ramo 33 Para conceptos de la Apertura Programática relacionados con las acciones. Conciliación de Traspasos de Saldos 1) Emisión y carga de póliza de apertura 2) Determinación del avance presupuestal

Transición a través del Uso de la Herramienta (Excel) Órgano de Fiscalización Superior del Estado Transición a través del Uso de la Herramienta (Excel) L.C. Ángel Zamael Benítez Peralta

L.S.C.A. Wilbert Chi Vásquez Órgano de Fiscalización Superior del Estado Transición a través del Uso de una aplicación desarrollada internamente L.S.C.A. Wilbert Chi Vásquez

Recomendaciones Generales y Cierre Órgano de Fiscalización Superior del Estado Recomendaciones Generales y Cierre Información a presentar Cita o Programación para la Transición L.C. David Arizmendi Parra

Información requerida para la Transición del Sistema Informático Contable COI al Sistema de Información y Gestión Municipal Armonizada de Veracruz (SIGMAVER) 1.- Archivos electrónicos (CD o memoria USB), de la siguiente información: Catálogos requisitados de acuerdo a la Sesión Práctica del SIGMAVER, los cuales se encuentran en http://orfis.gob.mx/MaterialSesionPractica.html, considerando los saldos al mes de julio de 2015. Para COI Tradicional, identificación (desglose) por tipo de recurso registrado en cada una de las cuentas contables registradas en el rubro 4301-00-00000 Otros Ingresos. Para COI Modificado, estados requeridos por la Secretaría de Fiscalización de los meses de enero a junio de 2015 (Archivos en Excel), incluidos en los Estados Financieros Mensuales. Ley de Ingresos aprobada del ejercicio 2015 y publicada en la Gaceta Oficial del Estado el 30 de diciembre de 2014. Presupuesto de Egresos aprobado por el Cabildo del ejercicio 2015 y remitido al H. Congreso del Estado. Propuesta de Inversión de obras y acciones del ejercicio 2015, autorizadas por el CDM y/o el Cabildo. Avances trimestrales de obras y acciones del ejercicio 2015. Plantilla de Personal del ejercicio 2015.

Información requerida para la Transición del Sistema Informático Contable COI al Sistema de Información y Gestión Municipal Armonizada de Veracruz (SIGMAVER) 2 Archivos electrónicos (CD o memoria USB), emigrados del COI en formato txt, de la siguiente información: Catálogo de Cuentas, en su caso Consolidado, todas las cuentas contables. El nombre del archivo .txt, deberá estar conformado de las tres primeras letras de la palabra catálogo, guión bajo, nombre del Ente, punto y la extensión .txt, todo sin espacios. Ejemplo: Cat_actopan.txt Donde: cat = Catálogo de Cuentas actopan = nombre del Ente Balanza de Comprobación, en su caso Consolidada, al mes de julio de 2015, solo con movimientos. El nombre la palabra balanza, guión bajo, nombre del Ente, guión bajo, las tres primeras palabras del mes de junio, punto y la extensión .txt, todo sin espacios. Balanza_actopan_jun.txt balanza = Balanza de Comprobación jun = nombre del mes de junio En caso de tener la contabilidad en COI Modificado, el Reporte Auxiliar del mes de enero a junio, generado en formato Excel. Se recomienda traer el Respaldo COI al mes de junio de 2015, en caso de consulta.

GRACIAS POR SU ATENCIÓN Para información, asesoría, actualización del SIGMAVER y agendar citas comunicarse a: Teléfono: 228 8 41 86 00 Ext. 1070 L.C. David Arizmendi Parra Ext 1089 Ing. Víctor Juárez Montes GRACIAS POR SU ATENCIÓN