MODELOS OPERATIVO GASTOS Presupuesto Autorización Gastos Compras Pagos Resultados Inicio Elaboración Presupuesto ( Usuarios ) Generación Requerimiento ( Usuarios ) Pago vía banca electrónica (CSC Tesorería ) Registro Contable (CSC CXP) Requisición Material Revisión (Gerencias) SI Cotizar Y Negocia con Proveedores ( Compras ) Generación de Pasivos y Programación Pagos ( CSC cxp ) Cierre Contable (IF Periféricos y Manuales) SI Validación Correcta Autorización (Dirección & VP) Solicitud Servicio ( Usuario ) Solicitud Servicio o Colocación OC (ADM Pptos.) No Revisión de Resultados ( ADM Pptos.) Validación Ppto ( SICOP ) Carga Ppto ( SICOP ) Realización de Servicio ó Surtido de Pedido (Proveedor) Validación OC vs Factura y Recepción Sistema ( CSC cxp ) Generación Pólizas Provisión Estratégica ( ADM Pptos.) SI No Negociación Excedentes con Gerencias ( ADM Pptos.) Recopilación Documentos Buzón ( CSC cxp ) Revisar Resultados ( Gerencias) Autorización Recepción de OC / Servicios (Almacén / Usuario) Recepción IF a CXP ( CSC cxp ) Presentación Resultados ( P&AF) No FIN SI Aplica Negociación (ADM Pptos.) FIN Puntos de Control MANUAL SICOP BAAN DWH
MODELO CONCEPTUAL POR TIPO DE GASTO SICOP BAAN DWH AREAS REQUISIC. A COMPRAS VALIDACIÓN DE PRESUPUESTO ALMACEN RECEPC. DE DOCTOS CXP GENERA PASIVOS TESORERIA REALIZA PAGOS TI CONSOLIDA INFORM FINANZAS PRESENTA RESULTADOS GTE ARE CONTROL PPTAL REQUISICION MATERIALES INDIRECTOS FACTURAS (SERVICIOS) ANTICIPOS EFECTIVO
Dirección Gerencias Usuarios Vicepresidencia ESQUEMA AUTORIZACION Vicepresidencia Dirección Gerencias Usuarios En cada nivel se mantiene el escalamiento de autorización (Nivel Jerárquico Superior) Los gastos del Gerente del CC son autorizados por su Jefe Gastos solicitados por usuarios de un área son autorizados por el Gerente responsable del CC OBJETIVO El esquema de autorización por niveles es el inicio del Control Interno en el Proceso de Gasto, donde el usuario independientemente de su nivel en la organización tiene que solicitar la autorización de un Nivel Jerárquico Superior. El Autorizador tiene la responsabilidad de administrar su presupuesto, así como garantizar el buen uso de los recursos que autoriza.