LEY DE INSTITUCIONES FINANCIERA ING. COM. PAULINA EGAS

Ley General de Instituciones Financieras Auditoría Externa Sigilo y Reserva Bancaria Veracidad de los estados financieros Efectividad de los sistemas de control interno Procedimientos sujetos a normas legales Estados financieros concuerdan con los registros contables Información de las inversiones en acciones Otros aspectos requeridos por la Superintendencia Cumplimiento de medidas correctivas Supervisiones trimestrales o semestrales No proporcionar información de los depósitos y demás captaciones, solo al titular o representante legal Proporcionar información general para evaluaciones de crédito Instituciones financieras obligadas a mantener un sistema de control interno de identificación de acceso ING. COM. PAULINA EGAS

Ley General de Instituciones Financieras Artículos Art. 72 Art. 73 Art. 74 No podrá realizarse actividades que superen el 10 % de patrimonio técnico de la institución financiera, ni que superen el 200% del patrimonio técnico del sujeto de crédito Excepciones Se prohibe efectuar operaciones con personas naturales o jurídicas vinculadas directa o indirectamente con la administración o la propiedad de la institución financiera Se considerarán vinculadas quienes Posean 1% o más del capital pagado Empresas en las que representantes posean mas del 3% del capital pagado Cónyuges, parientes que posean 3% o más del capital pagado Las que se declaren presuntivas Garantías de instituciones financieras del exterior Cartas confirmadas de importación Financiamiento a exportaciones Operaciones de crédito entre instituciones financieras ING. COM. PAULINA EGAS

Ley General de Instituciones Financieras Superintendencia de Bancos Encargada de controlar y supervisar al sistema financiero Instituciones Financieras Funciones Captar recursos del público Colocar en créditos o inversión Constitución En forma sucesiva Un solo acto Capital y Reservas Para los bancos: $2.628.940 Para los sociedades financieras: $1.314.470 Directorio No menor de 5, ni mayor a 15 vocales principales Número impar Patrimonio Técnico Relación no inferior del 9% con la suma ponderada de los activos y contingentes Capital pagado + reservas + utilidades + aportaciones + obligaciones convertibles - deficiencia en provisiones - depreciaciones y amortizaciones - desmedros - otras partidas consideradas como pérdidas por la Superintendencia ING. COM. PAULINA EGAS

RIESGOS ING. COM. PAULINA EGAS

CENTRAL DE RIESGOS ES UN SISTEMA DE REGISTRO ESTABLECIDO POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS INFORMACION INDIVIDUALIZADA, CONSOLIDADA PARA LOS ECUATORIANOS ING. COM. PAULINA EGAS

Porcentajes de Provisión según la Calificación CENTRAL DE RIESGOS Porcentajes de Provisión según la Calificación A Riesgo normal: 1% – 4% B Riesgo potencial: 5% - 19% C Riesgo deficiente: 20% – 49% D Riesgo de dudoso recaudo: 50% - 79% E Pérdida: 80% – 100% ING. COM. PAULINA EGAS

CALIFICACIÓN DE CARTERA POR PROVISIONES DE INCOBRABILIDAD ING. COM. PAULINA EGAS

RIESGOS EN CRÉDITO CRÉDITOS QUE NO SE PAGAN CRÉDITOS QUE NO SE PAGAN A TIEMPO CRÉDITOS QUE NO SE PAGAN TODO CRÉDITOS QUE SE PAGUEN CON BIENES ING. COM. PAULINA EGAS

RIESGOS EN INVERSIONES QUE BAJEN DE PRECIO QUE NO RINDAN LO ESPERADO RIESGO CREDITICIO RIESGO DE TASAS DE INTERÉS RIESGO DE LIQUIDEZ ING. COM. PAULINA EGAS

RIESGOS DE CONCENTRACIÓN . EN POCOS DEPOSITANTES EN POCOS PRÉSTAMOS EN CIERTOS SECTORES EN ÁREAS GEOGRÁFICAS ESPECÍFICAS EN POCOS TÍTULOS . . ING. COM. PAULINA EGAS

CAMEL MEDIR YANALIZAR 5PARAMETROS C=IDONEIDADAD DEL CAPITAL (PATRIMONIO) A= CALIDAD DE LOS ACTIVOS (CARTERA Y ACTIVOS FIJOS) M=ADMINISRACION GERENCIAL (ADMINIST, R.H, PROCESOS, CONTROLES Y AUDITORIA, TENOLOGIA, PLANIFICACION Y PRESUPUESTO E= UTILIDAD L=MANEJO DE LIQUIDEZ evaluar la solidez financiera y gerencial ING. COM. PAULINA EGAS

Tasa de interés ING. COM. PAULINA EGAS

TASA DE INTERES PRECIO DE REMUNERACION DE UN CAPITAL PRESTADO O RECIBIDO VALORACION DE COSTO QUE IMPLICA POSESION DE DINERO PRODUCO DE UN CREDITO PRECIO QUE SE PAGA POR EL USO DE FONDOS PRESTABLES REDITO QUE CAUSA UNA OPERACIÓN, EXPRESADO PORCENTUALMENTE AL CAPITAL . ING. COM. PAULINA EGAS

TASA DE INTERES NACIONAL PASIVA: LLAMADA TASA DE INTERES DE CAPTACION TASA DE INTERES QUE PAGA EL INTERMEDIARIO FINANCIERO A LOS INDIVIDUOS QUE DEPOSITAN SUS RECURSOS % QUE PAGA UNA INSTITUCION BANCARIA A QUIEN DEPOSITA DINERO SON PASIVAS PORQUE SON OBLIGACIONES CON TERCEROS (DEPOSITANTES) ING. COM. PAULINA EGAS

TASA DE INTERES NACIONAL ACTIVA LLAMADA TASA DE INTERES DE COLOCACION TASA DE INTERES QUE COBRA EL INTERMEDIARIO FINANCIERO A LOS DEMANDANTES DE CREDITO POR LOS PRESTAMOS OTORGADOS % QUE LAS INSTITUCIONES BANCARIAS COBRAN POR LOS DIFERENTES TIPOS DE SERVICIOS DE CREDITO A LOS USUARIOS SON RECURSOS A FAVOR DE LA BANCA ING. COM. PAULINA EGAS

CREDITO ING. COM. PAULINA EGAS

CONFIANZA CREDITO CONFIANZA PARA PODER CUMPLIR CON SUS COMPROMISOS ADMINISTRACION EFICIENTE Y CONFIABLE SUMINISTRAR INFORMACION DE INGRESOS O FINANCIERA CLARA Y TRANSPARENTE FORTALECIMIENTO PATRIMONIAL ING. COM. PAULINA EGAS

EL CRÉDITO SOBREGIRO COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROEMPRESA ING. COM. PAULINA EGAS

SEGMENTACION DE CREDITO CREDITO COMERCIAL (ACTIVIDADES PRODUCTIVAS) CREDITO COMERCIAL (CREDITOS MAYORES DE $1,200.000) COMERCIAL PYMES (VENTAS MAYORES A $100M HASTA 1,200.000) ING. COM. PAULINA EGAS

SEGMENTACION DE CREDITO MICROCREDITO (ACTIVIDADES EN PEQUEÑA ESCALA, VENTAS ANUALES MENORES DE $100M) MICROCRÉDITO SUBSISTENCIA (DEUDA NO MAYOR A $600) MICROCRÉDITO ACUMULACIÓN SIMPLE (DEUDA SUPERIOR $600 HASTA $8,500 MICROCRÉDITO ACUMULACIÓN AMPLIADA (CREDITO SUPERIORES DE $8,500) ING. COM. PAULINA EGAS

SEGMENTACION DE CREDITO CREDITO DE CONSUMO VIVIENDA CONSUMO (PRESTAMOS MAYORES A $600) CONSUMO MINORISTA (CREDITO NO SUPERIORES DE $600) VIVIENDA(PERSONAS NATURALES) ING. COM. PAULINA EGAS

TIPOS DE CREDITO PLAZO DESTINO RESPALDO RECURSOS Corto plazo, Mediano plazo, Largo plazo. DESTINO Consumo, Comercial, Vivienda RESPALDO Garantía limpia, Garantía de una inversión , Garantía de Firmas, Garantía Prendaria, Garantía Hipotecaria RECURSOS Uso de recursos: propios, CFN, Líneas del exterior Sin uso de recursos (contingentes): avales, cartas de crédito, garantía bancaria ING. COM. PAULINA EGAS

CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO POR GARANTÍAS PRENDARIO SOBRE FIRMAS HIPOTECARIO BACK TO BACK ING. COM. PAULINA EGAS

CLASIFICACIÓN POR PLAZOS CORTO PLAZO LARGO PLAZO ING. COM. PAULINA EGAS

ESTRUCTURA DEL CREDITO FORMA DE PAGO Pagos periódicos de acuerdo al giro del negocio o flujo de ingresos Renovaciones acordadas (abonos pactados, plazos totales) FUENTE DE PAGO Propia generación de ingresos Garantía y colateral ING. COM. PAULINA EGAS

CARACTER: Honradez, experiencia, referencias Las 5 “C” del CREDTIO CARACTER: Honradez, experiencia, referencias CAPACIDAD: Puede o no pagar CAPITAL: Referente al patrimonio COLATERAL: es la garantía. Lo más importante es definir la primera fuente de pago. CONDICIONES: Entorno, Mercado, proveedores, etc. ING. COM. PAULINA EGAS

DOCUMENTACION PAGARE CONTRATO DE PRESTAMO CONTRATO DE HIPOTECA CONTRATO DE PRENDA GARANTIA BANCARIA CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE MERCANTIL-LEASING CARTA DE CREDITO DOMESTICA CARTA DE CREDITO IMPORTACION ING. COM. PAULINA EGAS

PROCESO DE TOMA DE DECISION CREDITO 1) CALIDAD DE LA INFORMACION 2) EXPERIENCIA Y JUICIO ING. COM. PAULINA EGAS

DECISION DEL NEGOCIO PARA UN CREDITO 1)DECISION DE OPERACIÓN: QUE ACTVIDAD SE REALIZARAN EN EL NEGOCIO 2) DECISIONES DE INVERSION: QUE BIENES SE REQUIEREN PARA QUE LA EMPRESA PUEDA OPERAR. 3) DECISIONES DE FINANCIAMIENTO: DE DONDE SE VAN A OBTENER LOS RECURSOS NECESESARIOS ADQUIRIR LOS BIENES ING. COM. PAULINA EGAS

PASOS PARA LA TOMA DE DECISIONES DE UN CREDITO ANALISIS DEL CREDITO POLITICA DE CREDITO NORMA DE CREDITOS TERMINOS DE CREDITO POLITICA DE COBRANZAS ING. COM. PAULINA EGAS

EVALUACION DE LA INFORMACION INDEPENDIENTES REFERENCIAS BANCARIAS, COMERCIALES, PAGOS DE IVA, SPRED FINANCIERO FLUJO DE CAJA, PROYECTOS DE INVERSION, ESTUDIO DE MERCADO ANALISIS DE INFORMACION CUALITATIVA Y CUANTITATIVA VISITA AL NEGOCIO BURO DE CREDITO ING. COM. PAULINA EGAS

EVALUACION DE LA INFORMACION DEPENDIENTES CERTIFICADOS LABORALES PAGO DE IMPUESTOS A LA RENTA PARA PROFESIONALES REFERENCIAS BANCARIAS, COMERCIALES FLUJO DE CAJA BURO DE CREDITO ING. COM. PAULINA EGAS

FUENTE DE LA INFORMACION INFORMACION FINANCIERA CLASIFICACION Y REPORTES DE CREDITO INSPECCION DEL BANCO EXPERIENCIA PROPIA DE LA CIA ING. COM. PAULINA EGAS

ANALISIS DE CREDITO 1) TIPO DE CIA 2) EL CARÁCTER DE LA GESTION 3)LA SOLIDEZ FINANCIERA DE LA EMPRESA 4)OTROS ASPECTOS INDIVIDUALES DE CADA EMPRESA ING. COM. PAULINA EGAS

Metodologías de Evaluación Crediticia Banca Empresarial / Corporativa 1 2 Cualitativa 30% Capacidad de Pago 70% Flujo de Caja 50% FCL / Servicio de Deuda 65% EBITDA / Ventas 35% Endeudamiento 30% Raz ó n del propietario 50% Ventas / Pasivos 50 % Rentabilidad 10% ROE 40% Productividad 60 Solvencia 10% Solvencia 33% Liquidez 67 Gerencia 15% Gesti n Operativa 30% Estado Legal de la Empresa 15% Relaciones del cliente con el Banco 15% Estados Financieros 25% • Accionistas o Due ñ os 15% Experiencia de la Gerencia 35% Planes del Negocio 30% Investigaci n de mercado 20% Situaci n Laboral 20% Diversificaci n por l í nea de negocio y fuentes de ingreso 20% Poder de mercado de los clientes 20% Poder de mercado de los proveedores 20% Sistemas de control y Riesgos Operativos 20% Estado legal de la empresa 50% Tipo de Sociedad Relaciones del cliente con el Banco 100% Estados financieros auditados y no auditados Opini n de los auditores Cualitativa 20% Rentabilidad 20% ROE 60% Productividad 40 Solvencia 20% Solvencia 60% Liquidez 40 Capacidad de Pago 80% Flujo de Caja 25% FCL / Servicio de Deuda 40% EBITDA / Ventas 60% Endeudamiento25% ING. COM. PAULINA EGAS 36

Metodologías de Evaluación Crediticia PYMES La metodología para el otorgamiento de crédito en este segmento, es un híbrido y una combinación de análisis caso por caso considerando las características del mercado y la aplicación de las herramientas estadísticas de evaluación de crédito de consumo, incluye: Contacto con el cliente Recopilación de información financiera (combina situación financiera de la empresa con los estados de situación personal de los propietarios del negocio) Elaboración de análisis financiero Evaluación y aprobación del crédito (Comité) Elaboración de Avalúos ING. COM. PAULINA EGAS 37

Metodologías de Evaluación Crediticia PYMES ING. COM. PAULINA EGAS 38

4. Metodología de Evaluación RIESGO DE CRÉDITO 4. Metodología de Evaluación Microcrédito ING. COM. PAULINA EGAS

Metodologías de Evaluación Crediticia MICROCREDITO Los modelos de calificación estadística en microcrédito, combinan tanto la información del perfil del cliente (propietario del negocio) como del negocio que está a su cargo. Los tipos de variables analizadas en microcrédito son: ING. COM. PAULINA EGAS 40

Modelo Paramétrico - MICROCREDITO La información que se requiere para el desarrollo de un scoring de microcrédito puede ser más difícil de obtener que en el caso de créditos de consumo, sobre todo porque se combina información del perfil de la persona, ingresos y gastos familiares y la situación financiera del negocio. ING. COM. PAULINA EGAS

Modelo Paramétrico - MICROCREDITO Cuando aún no se dispone de suficientes datos para un scoring, se puede partir de un modelo paramétrico, en éste se definen: Los principales aspectos a evaluar (pueden ser el perfil , la situación financiera y nivel de ingresos) En cada uno de los componentes se establecen las principales variables y se observa empíricamente la relación entre la variable y la mora observada. Luego se asignan puntajes a-priori en función de la morosidad observada en cada categoría de la variable. En indicadores financieros, los extremos son “malos”, por ejemplo un ROA bajo en el negocio es malo, pero también un ROA muy bueno nos debe alertar sobre la calidad de la información. ING. COM. PAULINA EGAS

Modelo Paramétrico - MICROCREDITO Se genera una plantilla con las principales variables evaluadas: Los resultados dependen de los puntajes asignados a cada categoría en cada componente Se evalúa el modelo en base a la mora que se observe para ver si es necesario reajustar los puntajes Con el tiempo, se evolucionará a un modelo de scoring ING. COM. PAULINA EGAS

CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO POR GARANTÍAS PRENDARIO SOBRE FIRMAS HIPOTECARIO BACK TO BACK ING. COM. PAULINA EGAS

CLASIFICACIÓN POR PLAZOS CORTO PLAZO LARGO PLAZO ING. COM. PAULINA EGAS

SITUACIONES EN FUNCIÓN DE RIESGO y RENDIMIENTO OPERACIONES CON RIESGO e INVERSIÓN (ES LA CATEGORÍA MÁS FRECUENTE) OPERACIONES CON RIESGO Y SIN INVERSIÓN (CONTINGENTES ) OPERACIONES SIN RIESGO Y CON INVERSIÓN (BACK TO BACK) ING. COM. PAULINA EGAS

CRÉDITOS vs. LINEAS DE CRÉDITO CRÉDITO ESPECÍFICO SE APRUEBA UNA OPERACIÓN POR DETERMINADO MONTO LÍNEA DE CRÉDITO SE APRUEBA UN CUPO, QUE EL CLIENTE PUEDE USAR A DISCRECIÓN DURANTE UN TIEMPO DETERMINADO ING. COM. PAULINA EGAS

PUEDE INCLUIR VARIAS FACILIDADES DE CRÉDITO LA LINEA DE CRÉDITO PUEDE INCLUIR VARIAS FACILIDADES DE CRÉDITO CRÉDITO DIRECTO EN M/N SOBREGIROS CRÉDITO EN DIVISAS CARTAS DE CRÉDITO GARANTÍAS OTROS ING. COM. PAULINA EGAS