Elaborado por: Carlos Antonio González Flores Grupo 1S1 Sabatino Ingeniería de sistemas

Registros contables El almacén 1-Iniciamos operaciones con C$ 130,000,00 con inventario 2-Se compra mercadería por C$ 40,000,00 en efectivo 3-Por la compra anterior pagamos fletes y acarreos por C$ 75,00 en efectivo 4-De la compra anterior devolvemos mercancías por un valor de C$ 3000,00 que nos pagan en efectivo 5-Al comprar mercadería por un valor de C$ 20,000,00 en efectivo nos conceden rebajas por valor del 3% / compra 6-Se vende mercancías por C$ 125,000,00 en efectivo 7-Por la venta anterior aceptamos devoluciones por C$ 1,500,00 y rebajas por C$ 2000,00 que pagamos en efectivo Inventario final C$ 95,000,00 8-Pago planilla de venta C$ 10,000,00 9-Pago planilla de administración C$ 5,000,00

Registro de cuentas T Balance general Registro de cuenta T Estado de resultado Balance general Estado de resultado Libro diarioLibro mayor Balanza de comprobación

Activo Pasivo Caja Impuestos por pagar C$ 125,000.00C$ 40, C$ 4, , , , , , C$ 128, C$ 77, C$ 50, Inventario Capital C$ 130, C$ 95, , C$ 140,517.50

Ventas C$ 1, C$ 125, , C$ 3, C$ 125, C$ 121, Devoluciones s/ventas C$ 1, Rebajas s/ventas C$ 2, Compra C$ 40, C$ 3, , C$ 60, C$ 3, C$ 56, Devoluciones s/compra C$ 3, Rebajas s/compra C$ Gastos de compra C$ 75.00

Gastos de venta C$ 1 0, Gastos de admón. C$ 5, Estado de perdida y ganacia cv C$ 91, C$ 121,500.00vtas gv/ga 15, ,025.00ub imp 4, ,025.00uní C$ 10, un

Activos Activos circulantes Caja C$ 50, Inventario C$ 95, Total activo circulante C$ 145, Total activos C$ 145, Pasivos Pasivos circulantes Impuestos por pagar C$ 4, Total Pasivos circulantes C$ 4, Total pasivos C$ 4, Capital C$ 140, Pasivo + capital C$ 145,025.00

Ventas netas C$ 121, Menos costo de vta. C$ 91, Utilidad bruta C$ 30, Gastos operativos C$ 10, Gastos administrativos C$ 5, Utilidad antes del impuesto C$ 15, Impuestos por pagar C$ 4, Utilidad neta C$ 10,517.50

FOLIO: 1 FECHADETALLEFOLIODEBEHABER Inventario C$ ,00 C$ - Capital C$ - C$ ,00 (registro de apertura de la empresa El Almacen Comprobanate de diario Nº ) Asto Nº 1 Compra C$ ,00 C$ - Caja C$ - C$ ,00 (Registro por compra de mercaderia en efectivo)

Asto Nº 3 Caja C$ 3.000,00 C$ - Devoluciones s/compra C$ - C$ 3.000,00 (Registro de devoluciones s/compra) Asto Nº 4 Compra C$ ,00 C$ - Caja C$ - C$ ,00 Rebajas s/compras C$ - C$ 600,00 (Registro por compra de mercancias) Asto Nº 5 Caja C$ ,00 C$ - Ventas C$ - C$ ,00 (Registro de venta de mercaderia)

Asto Nº 6 Caja C$ - C$ 3.500,00 Devoluciones s/venta C$ 1.500,00 C$ - Rebajas s/venta C$ 2.000,00 C$ - (Registro de dev, y reb s/ ventas) Asto Nº 7 Impuestos x pagar C$ - C$ 4.507,50 Utilidad C$ 4.507,50 C$ - (Registro de impuestos antes de utilidad neta) Asto Nº 8 Costos de venta C$ ,00 C$ - Inventario C$ ,00 (Registrando los costos de vantas)

Asto Nº 9 Gastos de venta C$ ,00 Caja C$ ,00 (Registrando los gastos de vantas) Asto Nº 10 Gastos de admon C$ 5.000,00 Caja C$ 5.000,00 (Registrando gastos de admon y ventas) Totales C$ ,50

Nº DE LA CUENTA: CajaCÓDIGO:FOLIO: 1 FECHACONTRACUENTAFOLIODEBEHABERSALDO Compra C$ - C$ ,00 C$ ,00 Gastos de compra C$ - C$ 75,00 C$ ,00 Devoluciones s/compra C$ 3.000,00 C$ - C$ ,00 Compra C$ - C$ ,00 C$ ,00 Ventas C$ ,00 C$ - C$ ,00 varios C$ 3.500,00 C$ ,00 Gastos de venta C$ ,00 C$ ,00 Gastos de admon C$ 5.000,00 C$ ,00

LIBRO MAYOR El Almacén Nº DE LA CUENTA: InventarioCÓDIGO:FOLIO: 2 FECHACONTRACUENTAFOLIODEBEHABERSALDO Inventario (apertura) C$ ,00 C$ - C$ ,00 Nº DE LA CUENTA: Impuestos x pagarCÓDIGO:FOLIO: 3 FECHACONTRACUENTAFOLIODEBEHABERSALDO Utilidad C$ - C$ 4.507,50

Nº DE LA CUENTA: VentasCÓDIGO:FOLIO: 4 FECHACONTRACUENTAFOLIODEBEHABERSALDO Caja C$ -C$ ,00 Caja C$ 1.500,00 C$ - C$ ,00 Caja C$ 2.000,00 C$ - C$ ,00 Nº DE LA CUENTA: costo de ventaCÓDIGO:FOLIO: 5 FECHACONTRACUENTAFOLIODEBEHABERSALDO Venta de mercadería C$ ,00 C$ - C$ ,00

Nº DE LA CUENTA: Gastos admón y vtasCÓDIGO:FOLIO: 6 FECHACONTRACUENTAFOLIODEBEHABERSALDO Caja C$ - C$ ,00 Nº DE LA CUENTA: CompraCÓDIGO:FOLIO: 7 FECHACONTRACUENTAFOLIODEBEHABERSALDO Caja C$ ,00 C$ - C$ ,00 Varios C$ ,00 C$ - C$ ,00 Caja C$ 75 C$ - C$ ,00 Caja C$ - C$ 3.000,00 C$ ,00 Varios C$ - C$ 600,00 C$ ,00

Nº DE LA CUENTA: Gastos de compraCÓDIGO:FOLIO: 8 FECHACONTRACUENTAFOLIODEBEHABERSALDO Caja C$ 75,00 C$ - C$ 75,00 Nº DE LA CUENTA: Devoluciones s/compraCÓDIGO:FOLIO: 9 FECHACONTRACUENTAFOLIODEBEHABERSALDO Caja C$ - C$ 3.000,00 Nº DE LA CUENTA: rebajas/compraCÓDIGO:FOLIO: 10 FECHACONTRACUENTAFOLIODEBEHABERSALDO Caja C$ - C$ 600,00

Nº DE LA CUENTA: Devoluciones s/ventaCÓDIGO:FOLIO: 11 FECHACONTRACUENTAFOLIODEBEHABERSALDO Caja C$ 1.500,00 C$ - C$ 1.500,00 Nº DE LA CUENTA: Rebajas s/ventaCÓDIGO:FOLIO: 12 FECHACONTRACUENTAFOLIODEBEHABERSALDO Caja C$ 2.000,00 C$ - C$ 2.000,00 Nº DE LA CUENTA: CapitalCÓDIGO:FOLIO: 13 FECHACONTRACUENTAFOLIODEBEHABERSALDO Capital social C$ - C$ ,00 Utilidad C$ - C$ ,50 C$ ,50

FolioNombre de la Cuenta Saldos Iniciales DeudorAcreedor 1Caja C$ - 2Inventario C$ ,00 C$ - 3impuesto por pagar C$ - 4Capital C$ - C$ ,00 5Ventas C$ - 6Devoluciones S/ venta C$ - 7Rebajas s/ Venta C$ - 8Compra C$ - 9Gastos de Compra C$ - 10Devoluciones S/ Compra C$ - 11Rebaja s/compra C$ - 12Costo de venta C$ - 13Gasto de Venta C$ - 14Gasto de Admon C$ - 15Utilidad del ejercicio C$ - Sumas iguales C$ ,00

FolioNombre de la Cuenta Movimientos DeudorAcreedor 1 Caja C$ ,00 C$ ,00 2 Inventario C$ - C$ ,00 3 impuesto por pagar C$ - 4 Capital C$ - 5 Ventas C$ - C$ ,00 6 Devoluciones S/ venta C$ 1.500,00 C$ - 7 Rebajas s/ Venta C$ 2.000,00 C$ - 8 Compra C$ ,00 C$ - 9 Gastos de Compra C$ 75,00 C$ - 10 Devoluciones S/ Compra C$ - C$ 3.000,00 11 Rebaja s/compra C$ - C$ 600,00 12 Costo de venta C$ ,00 C$ - 13 Gasto de Venta C$ 5.000,00 C$ - 14 Gasto de Admon C$ ,00 C$ - 15 Utilidad del ejercicio C$ - Sumas iguales C$ ,00

FolioNombre de la Cuenta Saldo DeudorAcreedor 1Caja C$ ,00 C$ - 2Inventario C$ ,00 C$ - 3impuesto por pagar C$ - C$ 4.507,50 4Capital C$ - C$ ,00 5Ventas C$ - 6Devoluciones S/ venta C$ - 7Rebajas s/ Venta C$ - 8Compra C$ - 9Gastos de Compra C$ - 10Devoluciones S/ Compra C$ - 11 Rebaja s/compra C$ - 12Costo de venta C$ - 13Gasto de Venta C$ - 14Gasto de Admon C$ - 15Utilidad del ejercicio C$ - C$ ,50 Sumas iguales C$ ,00