AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS (FOE-AF) Planificacion FOE-AF-1 Examen FOE-AF-2 Evaluación Institucional EVI Seguimiento FOE-AF-4 Comunicacion de resultados FOE-AF-3 Análisis presupuestario FOE - AP Conocimiento del ente/área y evaluación del riesgo FOE - CO Soporte Técnico FOE - ST EPI Estrategia y Planificación Institucional AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS (FOE-AF) 3221: nivel 2

PLANIFICACION (FOE-AF-1) EPI FOE - AP FOE - ST FOE - CR Estrategia y Planificación Institucional Análisis Presupuestario Soporte Técnico Conocimiento del ente/área y evaluación del riesgo FOE-AF-1.1 Selección del equipo para la planificación FOE-AF-1.4 Actualización del conocimiento de la entidad FOE-AF-1.5 Conformación del CAF FOE-AF-1.7 Ejecución de los procedimientos analíticos preliminares FOE-AF-1.8 Determinación de la materialidad y valoración del riesgo aceptable de auditoría FOE-AF-1.13 Aprobación del Plan General de Auditoría FOE-AF - 2 Examen FOE-AF-1.2 Elaboración del programa para la planificación FOE-AF-1.6 Análisis y valoración de los criterios de auditoría FOE-AF-1.9 Evaluación del riesgo inherente FOE-AF-1.3 Presentación y traslado del equipo a la entidad fiscalizada FOE-AF-1.10 Comprensión del ambiente de control y el sistema de control FOE-AF-1.11 Evaluación del riesgo de control 3221: nivel 2 PLANIFICACION (FOE-AF-1) FOE-AF-1.12 Elaboración del Plan General de Auditoría y discusión con el CAF

EXAMEN (FOE-AF-2) 3221: nivel 2 FOE-AF-2.1 Conformación del equipo definitivo FOE-AF-2.2 Traslado del equipo a la entidad fiscalizada FOE-AF-2.3 Desarrollo de programas de auditoría específicos FOE-AF-2.4 Aplicación de las pruebas y recopilación de la evidencia FOE-AF-3 Comunicación de resultados FOE-AF-1 FOE-AF-2.5 Actividades de finalización del examen FOE-AF-2.6 Acumulación de la evidencia final FOE-AF-2.7 Evaluación de los resultados y elaboración de la conclusión global Planificación FOE-AF-2.8 Organización de la evidencia FOE-AF-2.9 Discusión con el CAF sobre los resultados de la auditoría 3221: nivel 2

COMUNICACIÓN DE RESULTADOS (FOE-AF-3) 3221: nivel 2 FOE-AF-2 Examen FOE-AF-4 Seguimiento FOE-AF-3.2 Elaboración del borrador del informe FOE-AF-3.7 Evaluación y retroalimenta-ción de la fiscalización FOE-AF-3.8 Elaboración del informe de evaluación FOE-AF-3.5 Tramitación del informe final FOE-AF-3.1 Definición de la estrategia de comunicación de resultados FOE-AF-3.6 Selección de asuntos importantes para reportar en la memoria EVI Evaluación institucional FOE-AF-3.3 Planificación, ejecución y término de la junta presentación de resultados FPI-MA Elaboración de memoria y otros informes FOE-AF-3.4 Revisión de observaciones del nivel gerencial de la entidad auditada COMUNICACIÓN DE RESULTADOS (FOE-AF-3) FOE-AF-3.9 Conocimiento y registro del cronograma con plazos de cumplimiento de disposiciones de la administración

SEGUIMIENTO (FOE-AF-4) Comunicación de resultados FOE-AF-4.1 Verificación en el campo de las acciones ejecutadas FOE-AF-4.2 Elaboración y tramitación del informe de seguimiento EVI Evaluación Institucional 3221: nivel 2