Proyecciones financieras y medidas de desempeño financiero Unidad 9

Supuestos generales Vaya hasta la meta Persista Cuando se sienta confundido, cave más profundo Investigue

Supuestos generales Objetivos del plan financiero Mostrar los recursos financieros que se requieren para llevar a cabo sus intenciones como se expusieron en el plan de negocios. ¿Es viable el negocio? ¿Cuánto financiamiento y cuando será necesario? ¿Qué tipo de financiamiento se requiere? ¿Quién proveerá el financiamiento?

Supuestos generales Objetivos del plan financiero Mostrar los recursos financieros que se requieren para llevar a cabo sus intenciones como se expusieron en el plan de negocios. ¿Es viable el negocio? ¿Cuánto financiamiento y cuando será necesario? ¿Qué tipo de financiamiento se requiere? ¿Quién proveerá el financiamiento?

Balance general Estado de resultados Flujo de caja Resumen ejecutivo Descripción del negocio Productos y servicios Análisis de la industria Análisis del mercado Estrategia de marketing Admón de operaciones Plan de implementación Plan de contingencia Plan financiero Pronóstico de ventas Personal Costo de ventas Administración Financiero Capital Desarrollo Balance general Estado de resultados Flujo de caja

Análisis del punto de equilibrio Análisis de sensibilidad Balance general Estado de resultados Flujo de caja Análisis del punto de equilibrio Análisis de sensibilidad Análisis de índices financieros Resumen del plan financiero Rendimiento anterior, situación actual Metas financieras Proyecciones financieras proforma Balance General Estado de resultados Flujo de caja

Análisis de ingresos Pronóstico de ventas Método cliente-mático Número de prospectos de ventas actuales y pasados. Número de prospectos por porcentaje de conversión. Número total de clientes por monto promedio de ventas. Método ventas anteriores Método venta por empleado

Análisis de costos y gastos Plan de personal Recursos humanos necesarios para obtener los objetivos del plan. Cómo guía, incremente un 20% como carga fiscal.

Análisis de costos y gastos Presupuesto general y administrativo Oficina Viajes Entrenamiento Marketing, publicidad y promoción Impresos Eventos Servicio al cliente Internet Consultoría Renta

Análisis de costos y gastos Costo de ventas o presupuesto de operación Mano de obra Servicios públicos (gas, luz, agua) Servicios Instalaciones Suministros Inventario Materias primas

Análisis de costos y gastos Presupuesto financiero Cuentas por cobrar Contabilidad Servicios profesionales Impuestos Presupuesto de capital Prespuesto para adquisición de equipo de trabajo (edificios, terreno, equipo y computadoras)

Análisis de costos y gastos Prespuesto de desarrollo Nuevos productos y servicios Propiedad intelectual Expansión

Análisis de costos y gastos Prespuesto de desarrollo Nuevos productos y servicios Propiedad intelectual Expansión

Preparación del estado de resultados Ventas Costo de ventas = Utilidad bruta Gastos generales y de administración + Otros ingresos y gastos = Utilidad antes de impuestos Impuestos y PTU = Utilidad neta

Preparación del estado de flujos de efectivo Saldo inicial + Ingresos de caja Egresos de caja = Saldo final

Preparación del balance general Activo Activo circulante Efectivo, cuentas por cobrar, inventario Activo fijo Equipos, terrenos, edificios Activo diferido Gastos prepagados, rentas = Total Activo Pasivo Pasivo circulante Pasivo a largo plazo Total Pasivo Capital Social Ganado Total Capital