Análisis Presupuestario FOE - AP Conocimiento del ente/área y evaluación del riesgo FOE - CO Soporte Técnico FOE - ST EPI Estrategia y Planificación Institucional FOE-AO-1 Planificación FOE-AO-2 Examen FOE-AO-3 Comunicación de resultados FOE-AO-4 Seguimiento 3222: nivel 2 Evaluación Institucional EVI AUDITORIA OPERATIVA (FOE-AO)

FOE-AO-1.1 Selección del equipo para la planificación FOE-AO-1.3 Presentación y traslado del equipo a la entidad fiscalizada FOE-AO-1.2 Elaboración del programa para la planificación preliminar FOE-AO-1.4 Ejecución del programa y escogencia del área de indagación FOE-AO-1.5 Conformación del CAF FOE-AO-1.6 Diseño de la planificación detallada FOE-AO-1.7 Evaluación del riesgo total de la auditoría FOE-AO-1.8 Definición de las áreas críticas FOE-AO-1.9 Definición de los objetivos específicos por proyecto FOE-AO-1.10 Definición de las declaraciones administrativas significativas FOE-AO-1.11 Determinación y valoración de criterios específicos FOE-AO-1.12 Determinación del alcance de auditoría FOE-AO-1.13 Preparación del plan general de auditoría y discusión con el CAF FOE-AO-1.14 Aprobación del plan general de auditoría FOE-AO-2 Examen Análisis Presupuestario FOE - AP Conocimiento del ente/área y evaluación del riesgo FOE - CO Soporte Técnico FOE - ST EPI Estrategia y Planificación Institucional 3222: nivel 3 PLANIFICACIÓN (FOE-AO-1)

FOE-AO-2.1 Conformación del equipo definitivo FOE-AO-2.3 Aplicación de los programas y recopilación de la evidencia FOE-AO-2.2 Desarrollo de programas de auditoría específicos por proyecto FOE-AO-2.4 Evaluación de la importancia de las desviaciones FOE-AO-2.5 Evaluación de causas y efectos considerando importancia relativa FOE-AO-2.6 Elaboración de conclusiones disposiciones y recomendaciones por proyecto FOE-AO-2.9 Elaboración y discusión del resumen de observaciones FOE-AO-2.8 Organización de la evidencia FOE-AO-2.7 Evaluación de los resultados y de la conclusión global FOE-AO-2.10 Discusión con el CAF sobre los resultados de la auditoría FOE-AO-2.11 Elaboración y aprobación de la estructura por proyecto FOE-AO-2.12 Redacción del reporte por proyecto de auditoría FOE-AO-3 Comunicación de resultados Planificación FOE -AO : nivel 3 EXAMEN (FOE-AO-2)

FOE-AO-2 Examen FOE-AO-4 Seguimiento FOE-AO-3.2 Redacción del borrador del informe FOE-AO-3.1 Definición de la estrategia de comunicación de resultados y estructura de informe FOE-AO-3.7 Análisis y retroalimenta- ción de la fiscalización FOE-AO-3.3 Planificación, ejecución de la presentación de resultados Revisión de observaciones del nivel gerencial de la entidad auditada FOE-AO-3.4 FOE-AO-3.5 Tramitación del informe final EVI Evaluación institucional 3222: nivel 3 COMUNICACION DE RESULTADOS (FOE-AO-3 ) FOE-AO-3.6 Conocimiento y registro del cronograma con plazos de cumplimiento de disposiciones

FOE-AO-3 Comunicación de resultados EVI Evaluación Institucional FOE-AO-4.3 Elaboración y tramitación del informe de seguimiento FOE-AO-4.2 Aplicación de las pruebas para documentar el seguimiento FOE-AO-4.1 Programación de la fiscalización del seguimiento 3222: nivel 3 SEGUIMIENTO (FOE-AO-4)