ADMINISTRACION DEL RIESGO EN LOS NEGOCIOS Facilitador: Luis Alberto Penagos Martinez Consultor Internacional Miembro de Interamerican Comunnities Affairs U.S.A 1Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

LOS 10 RIESGOS MAS COMUNES EN LOS NEGOCIOS DE HOY Los expertos dicen que, además de la inflación (que renace en muchos países) y el nerviosismo de los mercados internacionales, hay otros obstáculos que deben tener en cuenta las compañías que quieren crecer. Por eso, añade la investigación, todo negocio trae un riesgo y este, a su vez, se convierte en una oportunidad para otros. Fuente:Strategis Business Risk, de la firma Ernst & Young 2Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

QUE SE CONSIDERA RIESGO? "Toda amenaza que tiene una empresa como resultado de la cual puede tener una pérdida financiera significativa o de posición. Al fin y al cabo, todas las compañías quieren ser líderes y jugadores relevantes en el mercado” 3Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

CLASES DE RIESGOS Riesgo regulatorio y de cumplimiento: manejar márgenes de rentabilidad, a pesar del cumplimiento de leyes y regulaciones. En este punto, existe una mayor presión para los bancos y las entidades financieras, igual que en el sector inmobiliario, farmacéutico y de petróleo y gas. 4Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

CLASES DE RIESGOS Crisis en los mercados financieros globales: se aplica sobre todo en los sectores inmobiliario y de biotecnología e impacta los bonos y el mercado de capitales porque son objeto de restricciones. Cambios en demanda de consumidores: en medios y entretenimiento, a los consumidores de hoy no les gusta el formato y el modelo de negocios que traen las compañías de atrás para que sean atractivas a sus intereses. Si no se renuevan, mueren. 5Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

CLASES DE RIESGOS Envejecimiento de la población: se trata de un riesgo alto. ¿Las razones? En economías desarrolladas, los de un promedio de edad mayor demandan productos distintos y tienen otras necesidades financieras, como sucede en materia de seguros y en los sectores automotor y el de administración de activos. "A una persona mayor, por ejemplo, no le interesa andar en un carro descapotado pero sí en uno seguro y económico. Las necesidades son diferentes y hay que encontrar productos atractivos para cada rango de edad“, 6Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

CLASES DE RIESGOS Consolidación y transición: este corresponde a los jugadores de la industria que quieren comprar para tener una posición relevante. El riesgo es que no generen valor para los accionistas y que la inversión no crezca en rentabilidad. Así, las industrias deben empezar a innovar y reinventarse para poder hacer una propuesta de valor para los clientes. Un ejemplo de eso son las empresas de telefonía que tienen que buscar nuevas propuestas para los consumidores. 7Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

CLASES DE RIESGOS Mercados emergentes: para los especialistas, las oportunidades de crecimiento están en países como Brasil, México, Chile y Colombia, pero quienes están dispuestos a invertir no conocen mucho de ellos, de su entorno ni de sus condiciones de operación. Solo 10 por ciento de esas empresas buscan oportunidades en estas regiones” 8Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

CLASES DE RIESGOS Inflación: las metas de control de inflación no se están cumpliendo, en especial en países de economías emergentes. En Colombia, en lo que va corrido del año la cifra es de 2,58 por ciento. Riesgos en el manejo del medio ambiente: aunque muchas empresas son conscientes de la responsabilidad que tienen con el medio ambiente, los gobiernos deben emitir una regulación para controlarlo de manera más estricta. 9Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

CLASES DE RIESGOS Ejecución de transacciones estratégicas: supone que las empresas identifiquen oportunidades para ser exitosas en un mercado. "Pueden tener que ver con la adquisición o el desarrollo de un nuevo producto. La innovación es clave". Crisis de energía: es recurrente en todas las industrias por la escasez de fuentes de energía. Las fluctuaciones en los precios y la búsqueda de alternativas distintas puede tener impacto en los sectores de seguros, productos de consumo y en el sector público. 10Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

FINANCIERA OPERATIVA CUMPL Y C/I GESTION MACROENTORNO DEFINICION DE LA AUDITORIA AUDITORIAAUDITORIA INTEGRALINTEGRAL AUDITORIA INTEGRAL 11Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

LA AUDITORIA FRENTE A LA EVALUACION DE RIESGOS IDENTIFICAR Y EVALUAR RIESGOS DE DIRECCION Autoridad - Empower Liderazgo - Participativo Incentivos - Financieros y no Fros Limites - Códigos de ética Audit/Int - Independencia 12Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

LA AUDITORIA FRENTE A LA EVALUACION DE RIESGOS IDENTIFICAR Y EVALUAR RIESGOS DE INTEGRIDAD Fraude de la gerencia Fraude de los empleados Actos ilegales Uso no autorizado 13Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

LA AUDITORIA FRENTE A LA EVALUACION DE RIESGOS IDENTIFICAR Y EVALUAR RIESGOS DE CUMPLIMIENTO Impuestos Medio Ambiente Salud y Seguridad Pensiones 14Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

LA AUDITORIA FRENTE A LA EVALUACION DE RIESGOS IDENTIFICAR Y EVALUAR RIESGOS DE INFORMACION Oportunidad Tecnología de información Confiabilidad Acceso Integridad 15Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

LA AUDITORIA FRENTE A LA EVALUACION DE RIESGOS IDENTIFICAR Y EVALUAR RIESGOS DE ADMINISTRACION FINANCIERA Presupuesto y Planificación Flujos de efectivo y flujo de fondos Evaluación de las inversiones Informes financieros Financiación Información contable 16Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

LA AUDITORIA FRENTE A LA EVALUACION DE RIESGOS IDENTIFICAR Y EVALUAR RIESGOS DEL FACTOR HUMANO Director idóneo para su manejo? Mecanismos de desempeño Selección Reconocimientos Desarrollo de líderes. 17Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

LA AUDITORIA FRENTE A LA EVALUACION DE RIESGOS IDENTIFICAR Y EVALUAR RIESGOS DE OPERACION Tecnología Calidad Satisfacción y Sorpresa al cliente Productividad Interrupción de negocios 18Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

RIESGOS ESTRATEGICOS Y DEL NEGOCIO n RIESGO POLITICO (PEPES) n RIESGO PAIS n RIESGO DE CREDITO n RIESGO DE IMAGEN (REPUTACIONAL) n RIESGO COMPETITIVO n RIESGO REGULATORIO n RIESGO DE OPERACIONES ILICITAS (Lavado de activos, fraudes y delitos financieros) 19Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

RIESGOS ESTRATEGICOS Y DEL NEGOCIO n RIESGO DE LIQUIDEZ n RIESGO DE DESASTRES NATURALES n RIESGO DE AUDITORIA n RIESGO FIDUCIARIO n RIESGO INTERBANCARIO n RIESGO DE INTERVENCION ESTATAL 20Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

ESTRUCTURA JERARQUICA DEL RIESGO RESPONSABILIDAD COMPARTIDA CONSEJO DIRECTIVO COMITE EJECUTIVO COMITE DE RIESGOS COMITE DE AUDITORIA COMITE DE NEGOCIOS 21Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

Origen del estudio del Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) COSO I: Control Interno Marco Conceptual Integrado COSO II - ERM: Marco de Gestión Integral de Riesgo (Enterprise Risk Management) 22Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

Componentes del COSO-ERM Nuevo Componente Componente Ampliado Nuevo Componente Componente Ampliado Objetivo Nuevo Considera las actividades de todos los niveles de la organización 23Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

GRACIAS Luis Alberto Penagos M. Contador Público Titulado Auditing Investigative Forensic Miembro Alifc – Asociación Latinoamericana de Investigadores de Fraudes y Crímenes Financieros Miembro IAC- Interamerican Comunnities Affairs- U.S.A 24Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright