SISTEMA DE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN DE COOPERATIVAS EN PARAGUAY Antonio Ortiz Guanes Setiembre 2009 Asunción-Paraguay

CRÉDITOS COOPERATIVOS SISTEMA FINANCIERO INCOOP BCP CRÉDITOS COOPERATIVOS AHORROS COOPERATIVOS BANCOS Y FINANCIERAS US$ 1.086.000.000 US$ 950.000.000 25% de participación 17% de participación El más alto en América Latina. 1.000.000 de Socios que representan el 30% del PEA (población económicamente activa)

Evolución de los principales indicadores del Sector Cooperativo

Características del Sector Cantidad de socios: 998.377 Las cooperativas Tipo A tienen 565 mil cuentas de ahorro. El 77% de estas cuentas (435 mil) tiene menos de $ 200.- El 10% tiene entre $ 200 y $ 1.000.-

EL INCOOP ES UNA INSTITUCION DEL ESTADO PARAGUAYO CONTROLANDO LAS COOPERATIVAS

LEY Nº 2157/03 Artículo 1°.- Naturaleza Jurídica. El Instituto Nacional de Cooperativismo, en adelante "INCOOP", creado por la Ley de Cooperativas, es persona jurídica de derecho público, autónoma y autárquica, de duración indefinida, será la Autoridad de Aplicación de la legislación cooperativa y Autoridad de Control de los Entes Cooperativos, y se regirá por las disposiciones de la presente ley, los reglamentos y demás normas relativas al cooperativismo. Artículo 2°.- Relaciones con el Poder Ejecutivo. Las relaciones del INCOOP con el Poder Ejecutivo se canalizarán por conducto del Ministerio de Agricultura y Ganadería.

LEY Nº 438/94 - Dto. 14.052/96 DE LOS TIPOS DE COOPERATIVAS Art. 105º.- Cooperativas de Ahorro y Crédito - Son cooperativas de ahorro y crédito las que tengan por objeto captar ahorro de sus socios y concederles dinero en préstamo. Ninguna de las cooperativas de ahorro y crédito ni las que tengan en funcionamiento un departamento de ahorro y crédito podrá otorgar créditos a quienes no fueren socios, salvo a otra cooperativa reconocida legalmente. Tampoco podrá captar ahorros de terceros, sino con expresa autorización del INCOOP, previo dictamen del Consejo Asesor.

CONTROL Y SUPERVISION ADECUADO SISTEMA FINANCIERO ESTABLE INCOOP FORTALECIDO CONTROL Y SUPERVISION ADECUADO COOPERATIVAS SÓLIDAS CONFIANZA SOCIEDAD EN GRAL. ASOCIADOS SISTEMA FINANCIERO ESTABLE

IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE REGULACION Y SUPERVISION PROCESO ORDENADO DE IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE REGULACION Y SUPERVISION Normas Internacionales adecuadas a las cooperativas. 3ª 2014 ADECUACION Segundo Grupo de Normativas de Supervisión y Fiscalización adecuadas, financiado por el BID 2ª 2009 ADECUACION Sistemas de Calidad. Plan Estratégico. Primeras Normativas. 1ª 2004 COOPERATIVAS

ENTIDADES CONTROLADAS POR EL INCOOP Cantidad de Cooperativas CAC CP OTC (D) Conf. C y Fed TOTAL Activas 419 142 74 15 608 Tipo A (89%) 20 5 13 58 Tipo B (9%) 92 17 10 119 Tipo C (2%) 279 95 57 431 CANCELADAS E INACTIVAS 640 TOTAL REGISTRADAS – Jun 09 1.248

INCOOP Regulación Supervisión Fiscalización

Componentes del Marco General de Regulación y Supervisión Tipificación de Cooperativas. Ámbito Operacional. Suficiencia Patrimonial y niveles de endeudamiento. Liquidez y Condiciones para la captación de Ahorros. Políticas Crediticias y Constitución de previsiones. 6. Control de gestión por indicadores financieros.

Componentes del Marco General de Regulación y Supervisión Aspectos administrativos y Contables. Balance Social Cooperativo. Selección y rotación de Auditores independientes de las cooperativas. Fusión, incorporación, acciones correctivas y disolución de cooperativas. Disposiciones finales.

608 Cooperativas 61 COOPERATIVAS Sector Cooperativo Paraguayo 608 Cooperativas 61 COOPERATIVAS 97% del volumen de negocios del sector Fiscalización del 10% INCOOP Supervisión del 100% Fiscalización auxiliar (90%) (Centrales, Federaciones y Auditores Independientes) PREPARAR ESTRUCTURA 18

Supervisión de Cooperativas Es la tarea de control de las de las Cooperativas, basándose en los informes financieros, la misma se realiza en gabinete. Para una adecuada Supervisión el INCOOP ha desarrollado las siguientes herramientas informáticas:

Avances en la implementación de la Central de Riesgos El reporte incluye la calificación de riesgo de la persona que solicita un crédito en una cooperativa y su historial crediticio en todo el sector cooperativo. Luego de las modificaciones realizadas al reporte, el sistema está listo para su implementación. A finales del 2008 se adquirieron más servidores para potenciar el sistema para la activación en forma plena de la Central de Riesgo para el sector cooperativo nacional. La Central de Riesgo comenzó a operar en forma experimental con las cooperativas de gran porte, tipificadas como A desde febrero del 2009.

MODELO DE REPORTE

ALERTA TEMPRANA Analiza los indicadores de cada entidad, comparando con el promedio de cada sector. Califica cada indicador con los mismos parámetros que un semáforo: Califica a cada cooperativa por su nivel de riesgo, resultado de la ponderación dada a cada indicador establecida en el Marco General de Regulación. VERDE OPTIMO AMARILLO ALERTA ROJO DEFICIENTE

Sistema Integrado de Adecuación al Marco Regulatorio El SIAM forma parte del sistema de supervisión aplicado por el INCOOP. La herramienta fue diseñada para generar información sobre el funcionamiento de las entidades solidarias, fue implementada el año pasado para las cooperativas del Tipo A, es como una fiscalización a distancia.

FISCALIZACIÓN La tarea de fiscalización consiste en verificar in situ la situación de la cooperativa. La misma se realiza en forma preventiva, correctiva o ante denuncias puntuales. Mientras que la supervisión se realiza a la totalidad de las cooperativas activas, la fiscalización se hace al 10% de las entidades que realizan actividades de intermediación financiera, según estándares internacionales. El INCOOP fiscalizó 14,3% del total de cooperativas en el 2008.

Resultados de Supervisiones y Fiscalizaciones Cooperativas Canceladas 293 Dirigentes sancionados 262 Sumarios Abiertos 70 Denuncias ante Ministerio Público 15

Fondo de Garantía de Depósitos Se pretende garantizar hasta 55 salarios mínimos por persona física o jurídica. (Aproximadamente Gs. 70 millones). El 96% de todos los ahorristas tendrán garantizados la totalidad de su dinero. Este porcentaje equivale a 607.500 cooperativistas, de un total de 626.400 ahorristas. Las cooperativas deberán aportar un porcentaje de la cartera de depósitos para la capitalización del fondo. La administración de este fondo estará a cargo del INCOOP.

Avances en la aplicación del sistema de calidad ISO 9000 La firma SGS realizó la auditoria de pre-certificación durante la última semana de diciembre de 2006. Se realizó la auditoria de certificación en septiembre de 2007. Se obtuvo la certificación de calidad de 15 procesos: 8 de la Dirección de Supervisión y Fiscalización así como 7 de la de Asesoría Jurídica. En septiembre del 2008 el INCOOP, obtuvo la re-certificación del Sistema de Gestión de Calidad.

Certificado ISO 9001:2000

Procesos Certificados

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