Costo del Sistema de Transporte Público Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

CALCULO DE COSTO A MARZO /2015 % aCOSTOS ESPECIFICOS VARIABLES 1 COMBUSTIBLE 1, ,337,03 2 LUBRICANTES 0,145693,160,84 3 NEUMATICOS 0, ,112,97 4 CONSERVACION DE NEUMATICOS 0,071781,560,42 5 LAVADO Y MANTENIMIENTO 0,203434,411,18 6 DEPRECIACION DEL MATERIAL RODANTE 1, ,417,32 7REPARACION DEL MATERIAL RODANTE 1, ,046,95 TOTAL COSTOS ESPECIFICOS VARIABLES4, ,00 bCOSTOS ESPECIFICOS FIJOS INDIRECTOS 8 SEGURO DEL VEHICULO 0,677378,253,92 9 PATENTES Y TASAS 0,074700,910,43 10DISPOSICION DEL CAPITAL INVERTIDO EN VEHICULOS 0,580597,073,36 11 COSTO ESPECIFICO PERSONAL DE CONDUCCION 6, ,7739,81 TOTAL COSTOS ESPECIFICOS FIJOS INDIRECTOS8, ,00 cCOSTOS ESPECIFICOS FIJOS DIRECTOS 12PERSONAL DE TRAFICO 0, ,562,82 13PERSONAL DE ADMINISTRACION 0, ,964,03 14PERSONAL DE MANTENIMIENTO Y VIGILANCIA 0, ,413,23 15SEGUROS DEL PERSONAL 0, ,001,73 16GASTOS GENERALES 0, ,722,12 17DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES 0,010720,430,06 18CONSERVACIÓN DE LOS INMUEBLES 0,003220,130,02 19DEPRECIACIÓN DE MÁQUINAS, HERRAMIENTAS Y MUEBLES 0,026451,060,15 20CONSERVACIÓN DE MÁQUINAS, HERRAMIENTAS Y MUEBLES 0,007350,290,04 21DISPOSICIÓN DEL CAPITAL INVERTIDO EN INMUEBLES 0,023820,960,14 22DISPOSICIÓN DEL CAP. INVERTIDO EN MAQ., HERRAM.Y MUEBLES 0,011750,470,07 TOTAL COSTOS ESPECIFICOS FIJOS DIRECTOS2, ,00 COSTO BÁSICO DE EXPLOTACIÓN (a+b+c) 15,32 FONDO REPARACION Y MANTENIMIENTO 0, TRISC - TASA REG INS Y SS CONTRALOR - MUNICIP RESISTENCIA 0,06 RETRIBUCION A LA GESTION EMPRESARIA 1,388,00 IMPUESTO AL PATRIMONIOEXENTO COSTO KILOMETRO 17,28 96,65 COMPENSACION SUBSIDIOS-7,77 COSTO COMPENSADO 9,51 FONDO PROVINCIAL DEL TRANSPORTE 0,00 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO1,00 COSTO FINAL DEL KM 10,51 CARGA MEDIA DEL SISTEMA (IPK)2,15 PRECIO DEL PASAJE4,89 Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

COSTOS ESPECÍFICOS VARIABLES Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

A – Subtotal Costos Específicos Variables 1 COMBUSTIBLE 1, ,337,03 2 LUBRICANTES 0,145693,160,84 3 NEUMATICOS 0, ,112,97 4 CONSERVACION DE NEUMATICOS 0,071781,560,42 5 LAVADO Y MANTENIMIENTO 0,203434,411,18 6 DEPRECIACION DEL MATERIAL RODANTE 1, ,417,32 7REPARACION DEL MATERIAL RODANTE 1, ,046,95 SUB TOTAL COSTOS ESPECIFICOS VARIABLES4, ,00 Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

1 – COMBUSTIBLE Ce = Bc* Ppc Ce: Costo específico combustible. Bc: Consumo aparente de Gas Oil. Pcp: Precio presupuestado del Gas Oil. Donde: Bc = A * B=0,307249litros / km A:Consumo específico neto Gas Oil por kilómetros =0,2983litros / km B: kilometraje improductivo = adiciona 3% al total Nota: Se considera el 90% del consumo de Gas-Oil a precio subsidiado y el 10% restante a precio a consumidor final Combustible a precio diferencial l. $ 3, Combustible a precio normal l. $ 9, CeSubsidiado= Be* Precio Gas-Oil Subsidiado *90 % = $ 0,912676$/Km CeS/Susidio=Be* Precio Gas-Oil S/Subsidio * 10 % = $ 0,302441$/Km Total Ce =1,21512$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

2 – LUBRICANTES Clg = Cr * Bc * Ppl Clg: Costos especifico de aceites y grasas Cr: Coeficiente de relación entre consumo de lubricantes y consumo de combustible =0,015 Bc: Consumo de combustible. Ppl: Precio presupuestado de lubricantes, se adopta aceite para motor de 1ra. calidad de la marca YPF en tambores de 205 Its.= $ 6.480,24 Clg=0,145686$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

3 – NEUMÁTICOS 3. Neumáticos Cn = 0.8 * Bn * Ppn Cn: Costo específico de neumáticos. 0,8: Representa un valor residual del 20% ( se consume 80%) Bn: Consumo específico de neumáticos. Ppn: Precio presupuestado del juego de neumáticos de un vehículo. Bn: 1/ C. C: Duración en kilómetros aparentes: A *( 1-b ) =56454Km A: Km b: Kilometraje improductivo = 3% Bn =0, Precio Neumático S/C $ 5.168,60 El juego de neumáticos se integra con: 7 cubiertas sin cámara =36.180,17$ Cn=0,51270$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

4 – CONSERVACIÓN DE NEUMÁTICOS Ccn = Bn * Cn Ccn: Consumo específico de conservación de neumáticos. Bn: Consumo específico, se adopta un porcentaje del rubro neumáticos. Bn =0,14 Cn: Costo específico de neumáticos =0, Ccn =0,07178$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

5 – LAVADO Y MANTENIMIENTO Cc = Ppe / Cc: Costo especifico de lavado y mantenimiento. Ppe: ∑ precios presupuestados de los elementos y servicios Periodicidad en km El número de elementos y servicios de lavado y mantenimiento, cada km., son los siguientes: Filtro de aceiteNº2 $ 297,52 Filtro de gas-oilNº4 $ 942,15 Filtro de aireNº1 $ 462,81 Pre filtro de aireNº1 $ 309,92 Lavado carroceríaNº1 $ 82,64 Lavado motorNº1 $ 165,29 Ppe = $ 2.260,33 Cc=0,20343$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

6 – DEPRECIACIÓN del MATERIAL RODANTE Cd = Vd / Ku Cd: Costo específico de depreciación del material rodante. Vd: Valor a depreciar. Vd = (Ppv - Ppn) * A Ppv: Precio presupuestado del vehículo tipo Mercedes Benz OF 1418/52, 0 Km, Carrozado = ,42$ Ppn: Precio presupuestado del juego de neumáticos =Neumático X7 = $ 5.168,60X 7 =36.180,17$ A. Coeficiente que contempla el valor residual =0,9 Ku: Vida económica del vehículo = Ka* vida útil = Km. Ka: Kilometraje anual de un vehículo =79.035Km Vida útil = 10 años Cd =1,26512$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia 7 – REPARACIÓN del MATERIAL RODANTE Cr = 0,95 Cd Cr: Costo especifico de reparación del material rodante. 0,95 = Consumo especifico, se considera un porcentaje del costo especifico de depreciación Cd: Costo especifico de depreciación =1, $/Km Cr =1,20187$/Km

COSTOS ESPECÍFICOS FIJOS INDIRECTOS Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

b – Subtotal Costos Específicos Fijos Indirectos bCOSTOS ESPECIFICOS FIJOS INDIRECTOS 8 SEGURO DEL VEHICULO 0,677378,253,92 9 PATENTES Y TASAS 0,074700,910,43 10DISPOSICION DEL CAPITAL INVERTIDO EN VEHICULOS 0,580597,073,36 11 COSTO ESPECIFICO PERSONAL DE CONDUCCION 6, ,7739,81 SUB TOTAL COSTOS ESPECIFICOS FIJOS INDIRECTOS8, ,00 Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

8 – SEGURO DEL VEHÍCULO El costo global anual de los seguros de los vehículos de la Empresa Tipo, será el precio de una póliza con una franquicia de $ para los riesgos y coberturas que se detallan a continuación: ● Responsabilidad civil por daños a pasajeros y sus efectos, con un límite de cobertura de PESOS DIEZ MILLONES ($ ,00). ● Responsabilidad civil por daños a terceros, con un límite de cobertura de PESOS DIEZ MILLONES ($ ,00). ● Robo parcial y total, destrucción total por incendio o accidente. Cs = Pps * 2 / Ka Cs: Costo específico de seguro de vehículo. Pps: Precio anual presupuestado de la póliza indicada. $ 1.127,98X 12 meses = $ ,72$ Ka: Kilometraje anual de un vehículo: Km Franquicia40000 Cs =0,67737$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

9 – PATENTES Y TASAS En este rubro se computa exclusivamente el valor de la chapa patente del vehículo tipo definido, el que corresponde a una antigüedad media de CUATRO (4) años. Cp = Tp / Ka Cp: Costo específico patente y tasas. Tp: Valor de la chapa patente anual del vehículo de CUATRO (4) años de antigüedad. Tp: $ 5.904,00 Ka: Kilometraje anual de un vehículo =79.035Km Cp =0,07470$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

10 – DISPOSICIÓN DEL CAPITAL INVERTIDO EN VEHÍCULOS CI= Civ *T / Ka CI: Costo específico de disposición del capital invertido en vehículos. Civ: Capital invertido en vehículos = ,42 $ T: Tasa anual, se considera el Cuatro por Ciento (4%) =0,04 Ka: Kilometraje anual de un vehículo =79.035km. Cl =0,58059$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

11 – COSTO ESPECÍFICO EN PERSONAL DE CONDUCCIÓN Ccond = Gac / Ka Ccond: Costo específico en personal de conducción. Gac: Gasto total por año y por vehículo: fi *fc * Ra= $ ,94 Fi: Factor de incremento por horas extras y extraordinarias =1,1 Fc: Factor de incidencia de carga sociales =1,235 Ra: Retribución anual de la dotación de conductores de un vehículo, se aceptan 2,5 conductores por cada unidad, con una antigüedad media de 5años. Total Personal de Condución =55Choferes Ra: 13 * Sm * 2,5 * 1,075 = ,94$ 13: 12 meses más aguinaldo. 12: 12 meses SM: Sueldo mensual =11.457,00$ 2,5: Dotación de conductores por vehículo. 1,075: Coeficiente que contempla los 5 años de antigüedad. Ka: Kilometraje anual de un vehículo = km Ccond =6,88023$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

COSTOS ESPECÍFICOS FIJOS DIRECTOS Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

c – Subtotal Costos Específicos Fijos Directos cCOSTOS ESPECIFICOS FIJOS DIRECTOS 12PERSONAL DE TRAFICO 0, ,562,82 13PERSONAL DE ADMINISTRACION 0, ,964,03 14PERSONAL DE MANTENIMIENTO Y VIGILANCIA 0, ,413,23 15SEGUROS DEL PERSONAL 0, ,001,73 16GASTOS GENERALES 0, ,722,12 17DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES 0,010720,430,06 18CONSERVACIÓN DE LOS INMUEBLES 0,003220,130,02 19DEPRECIACIÓN DE MÁQUINAS, HERRAMIENTAS Y MUEBLES 0,026451,060,15 20CONSERVACIÓN DE MÁQUINAS, HERRAMIENTAS Y MUEBLES 0,007350,290,04 21DISPOSICIÓN DEL CAPITAL INVERTIDO EN INMUEBLES 0,023820,960,14 22DISPOSICIÓN DEL CAP. INVERTIDO EN MAQ., HERRAM.Y MUEBLES 0,011750,470,07 SUB TOTAL COSTOS ESPECIFICOS FIJOS DIRECTOS2, ,00 Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

12 – PERSONAL DE TRÁFICO Plantel: Inspector general ,63$ Inspector de primera19.908,43$ Inspectores auxiliares ,36$ Total ,42$ Cpt = Rat / Ke Cpt: Costo específico en personal de tráfico. Rat: Retribución anual del personal considerado, en el que incluyen: cargas sociales, antigüedad media de cinco (5) años y aguinaldo Rat = Total Sueldos*Fc*13*Coef.Antigüedad Fc: Factor de incidencia de carga sociales =1,235 13: 12 meses más 1 mes por aguinaldo. 12: 12 meses Coeficiente que contempla los 5 años de antigüedad =1,075 Rat = ,69$ Ke: Kilometraje anual de la Empresa Tipo definida Ke= Km Ka: Kilometraje anual de un vehículo: Km Cpt =0,48754$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

13 – PERSONAL DE ADMINISTRACIÓN Plantel: Gerente ,00 $ Administrativo de 1° ,88 $ Administrativo de 2° ,76 $ Cadete19.122,96 $ Total ,60 $ Cpa = RaA / Ke Cpa: Costo especifico en personal de administración. RaA: Retribución anual del personal considerado, en el que se incluyen: cargas sociales, antigüedad media de cinco (5) años, aguinaldo y viaticos. RaA = Total Sueldos*Fc*13*Coef.Antigüedad + 12 Vt Fc: Factor de incidencia de carga sociales =1,235 13: 12 meses más aguinaldo. 12: 12 meses Coeficiente que contempla los 5 años de antigüedad =1,075 RaA = $ ,78 Ke: Kilometraje anual de la Empresa definida: km. Ke: 22 coches X Ka = Km Ka: Kilometraje anual de un vehículo: Km Cpa =0,69692$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

14 – PERSONAL DE MANTENIMIENTO Y VIGILANCIA Plantel : Oficial mecánico ,11$ Medio oficial mecánico ,38$ Peón ,30$ Sereno19.142,33$ Total ,12$ Cpmv = Ramv / Ke Cpmv: Costo específico en personal de mantenimiento y vigilancia. Ramv: Retribución anual del personal considerado, en el que se incluye: cargas sociales, antigüedad media de cinco (5) años y aguinaldo Ramv = Total Sueldos*Fc*13*Coef.Antigüedad Fc: Factor de incidencia de carga sociales =1,235 13: 12 meses más aguinaldo. Coeficiente que contempla los 5 años de antigüedad =1,075 Ramv = $ ,63 Ke: Kilometraje anual de la Empresa definida Ke = Km Ka: Kilometraje anual de un vehículo: Km Cmpv =0,55837$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

15 – SEGUROS DEL PERSONAL Csp = Ppsp / Ke Csp: Costo específico en seguros del personal. Ppsp: Precio presupuestado del seguro de la totalidad del personal definido. Ppsp = Cantidad personal asegurado X Prima Prima Anual = Cta. Mens.Seguro x 12 = $ ,60X12 $ ,24 Cantidad Personal Asegurado =72 Ke: Kilometraje anual de la Empresa Tipo Ke = Km Ka: Kilometraje anual de un vehículo: Km CSP =0,29918$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

16 - GASTOS GENERALES Cg: Bg *Ppv / Ke Cg : Costos específicos en gastos generales. Bg: Coeficiente de relación =0,556 Ppv: Precio presupuestado del vehículo tipo 0Km ,42 Ke: Kilometraje anua de la Empresa Tipo Ke = Km Ka: Kilometraje anual de un vehículo: Km Cg =0,36683$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

17 – DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES Cdr: Cde Cdr: Costo específico en depreciación de inmueble. Cde: Costo específico depreciación del edificio. Se considera la valuación fiscal del inmueble en su conjunto Cde: 0.90 * Ve /(Vue*Ke) =0, Vue: Vida util de edificios, se estima cincuenta años =50 0,9:Contempla valor residual del diez por ciento (10%). Ve: Valor de edificios (galpon y oficinas) = $ ,93 Ke: Kilometraje anual de la Empresa Tipo Ke = Km Cdi =0,01072$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

18 – CONSERVACIÓN de los INMUEBLES Cci = 030 *Cdi Cci : Costo específico de conservación de los inmuebles 0.30: Coeficiente de relación Cdi: Costo específico de depreciación de inmuebles 0, Cci =0,00322$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia 19 – DEPRECIACIÓN de MÁQUINAS, HERRAMIENTAS y MUEBLES Depreciación de Máquinas, Herramientas y Muebles Cdm = 0,090 * Imo / Ke Cdm: Costo específico de depreciación del ítem. 0,09: Coeficiente que contempla : valor residual del diez por ciento (10%) y vida útil de diez (10) años. Imo: Inversión en máquinas, herramientas y muebles ,88$ Ke: Kilometraje anual de la Empresa Tipo: Km. Cdm =0,02645$/Km

20 – CONSERVACIÓN DE MÁQUINAS, HERRAMIENTAS y MUEBLES 20 - Conservación de Máquinas, Herramientas y Muebles Ccm = 0,025 * Imo / Ke Ccm: Costo específico del ítem. 0,025: Coeficiente relación porcentual. Imo: Inversión en máquinas, herramientas y muebles ,88$ Ke: Kilometraje anual de la Empresa Tipo: Km. Ccm =0,00735$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

21 – DISPOSICIÓN DEL CAPITAL INVERTIDO EN INMUEBLES Cdci: (Ve )*T / Ke Se asegura al capital invertido en inmuebles, calculado en la definición de la Empresa Tipo un rendimiento anual del Cuatro por Ciento (4%). Cdci: Costo específico del ítem. Ve: Valor del edificio $ T: Tasa del Cuatro por Ciento =0,04 Ke: Kilometraje anual de la Empresa Tipo: Km. Cdci =0,02382$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

22 – DISPOSICIÓN CAPITAL INVERTIDO EN MAQUINAS, HERRAMIENTAS y MUEBLES Cdcm: Imo * T / Ke Se asegura al capital invertido en máquinas, herramientas y muebles, un rendimiento anual del Cuatro por Ciento (4%). Cdcm: Costo especifico del ítem. Imo: Inversión en máquinas, herramientas y muebles = ,88$ T: Tasa del Cuatro por Ciento =0,04 Ke: Kilometraje anual de la Empresa Tipo: Km. Cdcm =0,011755$/Km Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

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Valores Auxiliares - INSUMOS Valores Auxiliares utilizados en el Cálculo INSUMOS Combustible a precio diferencial l. 3, Combustible a precio normal l. 9, Lubricante x 205 l. $ 6.480,24 Neumáticos x unidad 5.168,60 Filtro Gasoil 235,54 Filtro Aceite 148,76 Filtro Aire 462,81 Pre Filtro 309,92 Lavado carroceria 82,64 Lavado Motor 165,29 Mercedes Benz OF 1418/52 0 km $ ,42 Poliza mensual Seguro $ 1.127,98 Patente vehículo (4 años antigüedad) Anual $ 5.904,00 Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

Valores Auxiliares - SUELDOS Valores Auxiliares utilizados en el Cálculo SUELDOS Sueldo Pers. Conduccion $ ,00 Inspector general1 $ ,63 Inspector de primera1 $ 9.908,43 Inspectores auxiliares3 $ 9.726,12 Administrativo de 1°2 $ 9.604,44 Administrativo de 2°2 $ 9.482,88 Cadete1 $ 9.122,96 Oficial mecánico1 $ ,11 Medio oficial mecánico2 $ 9.422,19 Peón2 $ 9.118,15 Sereno1 $ 9.142,33 ART - Seguro personal - porcentaje s/ total haberes4,62% Seguro Personal Mensual $ ,60 Cantidad Km recorridos x unidad79.035Km Total km recorridos anual Km Cantidad de vehículos22Unidades Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

Valores Auxiliares Valores Auxiliares utilizados en el Cálculo Recaudacion Anual Sistema = $ ,16 Unidades del Sistema (Nº de coches)=146 Subsidios Nacionales (SISTAU+CCP) = $ ,88 Pasajeros Transportados= Kilometros = Recaudacion = $ ,16 Recaudacion/Tarifa Vigente= Pasaj.Equivalente = ,59 IPK(Indice Pasajero/Kilometro)=1,69 Compensacion Subsidios / Km = (SISTAU+CCP)/Kilometro6,57206 Valor Inmueble - Valuación fiscal Valor Edificación $ ,93 Valor Terreno $ ,59 VALOR MAQUINAS; HERRAMIENTAS Y EQUIPOS Inver en máq, her y muebles. $ ,88 Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia

Valores Auxiliares Calculo Seguro del Personal (ART) Cuota Mensual ART=[(Total masa salarial anual* 4,309% )+ $0,60 p/Empleado]/12meses Total masa Salarial = Personal de Conduccion =Cant. De Choferes X Sueldo X 13 X Incidencia Antigüedad Personal de Conduccion = $ ,63 Personal de Trafico = $ ,94 Personal Administrativo= $ ,11 Personal Mant. Y Vigil.= $ ,35 Total masa Salarial = $ ,03 Cantidad de empleados=72 Pago anual ART $ ,24 Cuota mensual ART $ ,60 Cuota por personal = $ 602,09 Audiencia Pública – Municipalidad de Resistencia