Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 1 1 1 1

Emisión de Comprobantes Electrónicos BENEFICIOS Oportunidad en el envío y la recepción de información Determinar veracidad rápida utilizando los servicios en línea del SRI. Cuidado del medio ambiente

Emisión de Comprobantes Electrónicos Estrategia de implementación Fase 1 - Prepiloto: Contribuyentes invitados y únicamente en ambiente de pruebas durante el año 2011. Fase 2 - Piloto: Contribuyentes invitados y en ambiente de producción (Documentos Electrónicos con validez jurídica) año 2012. Fase 3 - Voluntariedad: Contribuyentes que deseen adherirse al esquema propuesto, año 2013. Fase 4 - Obligatoriedad: Restricción de emisión de documentos físicos a sectores determinados de acuerdo a las normas emitidas, a partir del 2014. Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 3 3 3 3

Emisión de Comprobantes Electrónicos Resolución No. NAC-DGERCGC13-00236 publicada en R.O. 956 de 17-05-2013 Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 4 4 4 4

Emisión de Comprobantes Electrónicos 1 01 de Enero 2015 Empresas públicas y empresas de servicios públicos Entidades del Sector Pùblico Financiero. Empresas de economía rnixta. 2 01 de Abril 2015 Organismos y entidades , de la Función Ejecutiva La Asamblea Nacional. Organismos y entidades de la Función Judicial, con, excepción de sus organismos auxiliares mencionados en el Art. 178 de la Constitución de la Republica del Ecuador. . Organismos y entidades de la. Función Transparencia y Control Social. Organismos y entidades de la Funcion Electoral Universidades y Escuelas Politécnicas públicas. 3 01 de Julio 2015 Los Organismos y entidades ,de los Gobiernos Autonomos Descentralizados, incluidas las mancomunidades conformadas por los mismos. Los organismos y entidades publicas no descritas. En ninguno de los Grupos señalados anteriormente. Resolución No. NAC-DGERCGC14-00157 publicada el 12-03-2014 Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 5 5 5 5

Comprobantes de retención Notas de crédito Notas de débito Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos Documentos a ser emitidos electronicamente: Factura Comprobantes de retención Notas de crédito Notas de débito Guías de remisión Artículo 2.- La obligatoriedad de emisión de los documentos mencionados en el artículo 2 de la Resolución No. NAC-DGERCGC12-00105 a través de mensajes de datos y firmados electrónicamente, aplicará únicamente para transacciones que sustenten crédito tributario del Impuesto al Valor Agregado 36 publicada en R.O. 956 de 17-05-2013. 6

ENTIDADES DE CERTIFICACION INFORMACION SOLICITUD DE EMISIÓN DE COMPROBANTES FIRMADOS ELECTRÓNICAMENTE El sujeto pasivo que se incorpore a la modalidad de emisión electrónica de documentos, deberá obtener un certificado digital de firma electrónica que puede ser adquirido en cualquier Entidad de Certificación autorizada por el Organismo Competente. Se detalla a continuación las direcciones electrónicas de las tres entidades en donde se puede encontrar detalles específicos de los certificados digitales de firma electrónica: ENTIDADES DE CERTIFICACION INFORMACION Banco Central del Ecuador http://www.eci.bce.ec Security Data http://www.securitydata.net.ec/ ANF http://www.anf.ec/anf/tasas/tasas.html Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 7 7 7 7

Procedimiento de Solicitud, Recepción, Validación, Visualización, Firmado Electrónico y Almacenamiento de Comprobantes Electrónicos Internet Webservices 4. Proceso de Validación y Autorización 2. Habilita ambientes pruebas y/o producción 1.Certificación 3. Doc. Elec. o Lote 5. Resultado Contribuyente Consultas 6. Consultas 4. Almacenamiento y consultas Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 8 8 8 8 8

DOCUMENTO ELECTRONICO Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 9 9 9 9

REPRESENTACION GRAFICA DEL DOCUMENTO ELECTRONICO Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 10 10 10 10

REGISTRO DE SOLICITUD PARA EMISIÓN DE COMPROBANTES ELECTRÓNICOS Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 11 11 11 11

SOLICITUD DE EMISIÓN DE COMPROBANTES FIRMADOS ELECTRÓNICAMENTE La informacion para consultar los documentos electronicos y su validez se realizara ingresando a los Servicios en Lines en la pagina WWW.SRI.GOB.EC. A continuacion debera logearse con su Ruc y clave correspondiente para acceder al sistema de Documentos Electronicos: DOCUMENTOS ELECTRONICOS 12 12 12 12

SOLICITUD DE EMISIÓN DE COMPROBANTES FIRMADOS ELECTRÓNICAMENTE DOCUMENTOS ELECTRONICOS 13 13 13 13

SOLICITUD DE EMISIÓN DE COMPROBANTES FIRMADOS ELECTRÓNICAMENTE Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 14 14 14 14

SOLICITUD DE EMISIÓN DE COMPROBANTES FIRMADOS ELECTRÓNICAMENTE DOCUMENTOS ELECTRONICOS 15 15 15 15

SOLICITUD DE EMISIÓN DE COMPROBANTES FIRMADOS ELECTRÓNICAMENTE DOCUMENTOS ELECTRONICOS 16 16 16 16

SOLICITUD DE EMISIÓN DE COMPROBANTES FIRMADOS ELECTRÓNICAMENTE Ingreso de solicitud de emisión electrónica (Para ambiente de prueba y producción) La ciudadanía ingresa la solicitud a través del Portal WEB para emitir sus comprobantes firmados electrónicamente, en primera instancia en un ambiente de pruebas y posteriormente para la emisión en el ambiente de producción (se mantiene de manera contingente una opción en el portal Intranet para solventar cualquier eventualidad que pueda presentarse en el Internet). Revisión y Validación de solicitud Posterior al ingreso de la solicitud el sistema validará que el registro sea un número de RUC activo, tenga firmado el Acuerdo de Responsabilidad y Uso de Medios Electrónicos. * Si no pasan las validaciones antes señaladas el sistema emite una respuesta en línea informando el motivo del rechazo. * Si pasa las primeras validaciones, el contribuyente verificará si la dirección de correo electrónico es correcta, en caso de requerir la modificación del e-mail procederá como se lo hace a través de Servicios en Línea (Opción Cambio Email) y también registrará obligatoriamente la cantidad de claves de acceso para usarlas como medida contingente. Respuesta de las Solicitudes El Sistema de Autorización de Comprobantes Electrónicos entrega una respuesta de manera inmediata y en línea, esta respuesta se la puede visualizar en el sistema y es remitida al buzón de servicios en línea y a la dirección electrónica personal del contribuyente. Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 17 17 17 17

INFORMACION PUBLICADA EN LA PAGINA WWW.SRI.GOB.EC Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 18 18 18 18

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DISPONIBILIDAD DE INFORMACION Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 20 20 20 20

DISPONIBILIDAD DE INFORMACION Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 21 21 21 21

DISPONIBILIDAD Y CONSULTAS DE INFORMACION Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 22 22 22 22

CONSULTAS PUBLICAS CONSULTAS PRIVADAS La administracion pone a disposicion de los contribuyentes el sistema de Comprobantes Electronicos con el porposito de verficar validez de los documentos recibidos sin que deba ingresar con contraseñas. La informacion detallada proporcionada a traves del sistema de Comprobantes Electronicos es confidencial por tal motivo se debera ingresar con las claves respectiva. Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 23 23 23 23

CONSULTAS PUBLICAS La informacion para consultar los documentos electronicos y su validez se realizara ingresando a los Servicios en Lines en la pagina WWW.SRI.GOB.EC. Al final de todos los sistemas disponibles para los contribuyentes contaran con las opciones de consulta del Nuevo Sistema de Comprobantes Electronicos. A continuacion se solicitaran datos para la busqueda del documento. Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 24 24 24 24

CONSULTAS PUBLICAS Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 25 25 25 25

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CONSULTAS PRIVADAS La informacion para consultar los documentos electronicos y su validez se realizara ingresando a los Servicios en Lines en la pagina WWW.SRI.GOB.EC. A continuacion debera logearse con su Ruc y clave correspondiente para acceder al sistema de Documentos Electronicos: Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 27 27 27 27

CONSULTAS PRIVADAS MENU CONSULTAS PUBLICAS, son las opciones que están a disposición de toda la ciudadanía y Noticias SRI, se encuentran las notificaciones que el SRI envía a los contribuyentes. Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 28 28 28 28

CONSULTAS PRIVADAS MENU GENERAL, se encuentran los servicios que el SRI pone a disposición de la ciudadanía. Las opciones correspondientes a Comprobantes electrónicos se encuentran en este menú en COMPROBANTES ELECTRÓNICOS, con sus respectivos ambiente de Pruebas y Producción. Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 29 29 29 29

CONSULTAS PRIVADAS – VALIDES DE COMPROBANTES Opción que permite recuperar los datos del contribuyente que tiene generada una autorización. Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 30 30 30 30

CONSULTAS PRIVADAS – REPORTE DE DIARIO DE COMPRAS Y VENTAS Opción que permite crear una solicitud de Reporte ya sea de Compras o de Ventas. La pantalla permite además la búsqueda de los reportes que se hayan ejecutado previamente en la base de datos y se obtuvieron registros del mismo. Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 31 31 31 31

CONSULTAS PRIVADAS – REPORTE DE DIARIO DE COMPRAS Y VENTAS Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 32 32 32 32 32

CONSULTAS PRIVADAS – RECUPERACION DE DOCUMENTOS Opción que permite recuperar el listado de comprobantes electrónicos autorizados para un contribuyente. Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 33 33 33 33

CONSULTAS PRIVADA – RECUPERACION DE DOCUMENTOS Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 34 34 34 34 34

ASPECTO TECNICO Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 35 35 35 35

Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos PROCESO DE RECEPCIÓN, VALIDACIÓN, AUTORIZACIÓN Y ARCHIVO DE COMPROBANTES ELECTRÓNICOS. Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 36 36 36 36

Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos ASPECTOS IMPORTANTES - En el tipo de emisión normal no permite autorizar comprobantes electrónicos con fecha de emisión de días anteriores o posteriores a la fecha de autorización, con una tolerancia de 24 horas para todo comprobante en cualquier hora del día. El valor de tolerancia debe ser parametrizable. - En el tipo de emisión contingente no permite autorizar comprobantes electrónicos con fecha de emisión al día posterior a la fecha de autorización, permitirá autorizar comprobantes con fechas anteriores a la fecha de autorización, con una tolerancia mientras dure la indisponibilidad para todo comprobante, en cualquier hora del día. El valor de tolerancia debe ser parametrizable. - Valida si el número serial y secuencial se repiten, debe haber sido superado el número máximo posible de generar con los 9 dígitos secuenciales asignados para el efecto. Es decir, incluye un control del número de veces que la serie ha reiniciado. - Así también valida en función de campos de totales incluido tarifas por cada impuesto que conste en el archivo (verificará que el total cuadre con todas las bases imponibles y con impuestos con una tolerancia de 0,05 decimales, se parametrizará por parámetro). - El número de RUC del emisor tenga vigente el certificado de firma electrónica (no esté revocada o caducada). Además, el certificado con el que se firma el comprobante debe ser emitido por una entidad certificadora autorizada en el país, en la cual se pueda validar la identificación de quién emite a través de los OID´s, controlado a través de la Entidad Raíz (Banco Central del Ecuador). Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 37 37 37 37

CONSIDERACIONES GENERALES: La firma electrónica debe constar en el mismo archivo .XML, cuyo peso maximo sera de 300 KB, si es un lote sera de 512 KB y si se trata de una CARGA MASIVA sera de un máximo de 5 megas. El sistema tiene la capacidad y disponibilidad de receptar todos los archivos que remitan los contribuyentes las 24 horas al día, 7 días a la semana y los 365 días al año. El sistema permite el ingreso de comprobantes uno a la vez o por lotes de varios comprobantes electrónicos. La consulta del resultado de la autorización puede hacerse también por lotes. Si no existen resultados para todos los comprobantes del lote se entrega la respuesta de los comprobantes que ya han sido validados. En el archivo XML de respuesta consta el número de autorización con la fecha y hora en la que se realizó la autorización. Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 38 38 38 38

CONSIDERACIONES GENERALES - Si la autorización ha sido negada de igual manera se responderán a los contribuyentes cuyos comprobantes electrónicos no fueron autorizados, explicando los motivos. - Las claves de acceso serán generadas automáticamente por el contribuyente, únicamente en los casos que soliciten claves para contingencia serán generados por el SRI. - Las claves de acceso estan compuestas de 49 dígitos numéricos y serán generadas por el contribuyente. (Ver ficha técnica). - El código numérico de las claves de acceso para uso contingente serán generados por el SRI, compuestas de 23 dígitos numéricos. Este es un número aleatorio, no secuencial y no repetitivo por contribuyente. - El número de autorización que entregará la Administración Tributaria estará compuesta de 37 dígitos numéricos. (Ver ficha técnica) Nuevo Esquema de Emisión de Comprobantes Electrónicos 39 39 39 39

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