PUEDE TAMBIÉN COMBINARSE EN EL ANÁLISIS PUEDE TAMBIÉN COMBINARSE UN ANALISIS DE CORTO PLAZO CON OTRO DE LARGO PLAZO 1

TRASPASO A CARTERA VENCIDA LA CARTERA VENCIDA REGISTRA EL VALOR DE TODA CLASE DE CRÉDITOS QUE POR MÁS DE 30 DÍAS DEJAN DE GANAR INTERESES O INGRESOS. UNA VEZ QUE UNA CUOTA SE TRANSFIERE A CARTERA VENCIDA TODAS LAS CUOTAS RESTANTES POR VENCER Y VENCIDAS HASTA 30 DÍAS SE RECLASIFICAN A LA CARTERA QUE NO DEVENGA INTERESES ING. COM. PAULINA EGAS 2

INDICES FINANCIEROS COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS MIDE LA PROPORCIÓN DE PATRIMONIO EFECTIVO FRENTE A LOS ACTIVOS INMOVILIZADOS.  Suficiencia a Patrimonio1= (Patrimonio + Resultados)/activos inmovilizados netos UNA MAYOR COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS, SIGNIFICA UNA MEJOR POSICIÓN. ING. COM. PAULINA EGAS 3

INDICES FINANCIEROS CALIDAD DE ACTIVOS: INDICES DE MOROSIDAD Miden el porcentaje de la cartera improductiva frente al total cartera.  Los ratios de morosidad se calculan para el total de la cartera bruta y por línea de negocio.   ING. COM. PAULINA EGAS 4

INDICES FINANCIEROS SE DEBEN TENER EN CUENTA LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: CARTERA DE CRÉDITO BRUTA.-  SE REFIERE AL TOTAL DE LA CARTERA DE CRÉDITO DE UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA (COMERCIAL, CONSUMO, VIVIENDA Y MICROEMPRESA) SIN DEDUCIR LA PROVISIÓN PARA CRÉDITOS INCOBRABLES. CARTERA DE CRÉDITO NETA.-  SE REFIERE AL TOTAL DE LA CARTERA DE CRÉDITO DE UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA (COMERCIAL, CONSUMO, VIVIENDA Y MICROEMPRESA) DEDUCIENDO LA PROVISIÓN PARA CRÉDITOS INCOBRABLES. ING. COM. PAULINA EGAS 5

INDICES FINANCIEROS CARTERA IMPRODUCTIVA.-  SON AQUELLOS PRÉSTAMOS QUE NO GENERAN RENTA FINANCIERA A LA INSTITUCIÓN, ESTÁN CONFORMADOS POR LA CARTERA VENCIDA Y LA CARTERA QUE NO DEVENGA INTERESES E INGRESOS. ING. COM. PAULINA EGAS 6

INDICES FINANCIEROS MOROSIDAD BRUTA TOTAL.-MIDE EL NÚMERO DE VECES QUE REPRESENTAN LOS CRÉDITOS IMPRODUCTIVOS CON RESPECTO A LA CARTERA DE CRÉDITOS MENOS PROVISIONES.  UN MENOR VALOR DE ESTE ÍNDICE, REFLEJAN UNA MEJOR SITUACIÓN DE LA ENTIDAD. Morosidad Cartera=Cartera Improductiva/Cartera Bruta ING. COM. PAULINA EGAS 7

INDICES FINANCIEROS RENTABILIDAD ES LA PROPORCIÓN QUE MIDE LOS RESULTADOS OBTENIDOS POR UNA ENTIDAD EN UN PERÍODO ECONÓMICO EN RELACIÓN CON SUS RECURSOS PATRIMONIALES O CON SUS ACTIVOS. ROA=Utilidad o Perdida del Ejercicio/Activos ING. COM. PAULINA EGAS 8

INDICES FINANCIEROS UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO CORRESPONDE A LA DIFERENCIA ENTRE LOS INGRESOS Y LOS GASTOS DEL EJERCICIO.    CUANDO LOS INGRESOS ANUALES SON MAYORES QUE LOS GASTOS ANUALES, LA DIFERENCIA SE CONSTITUYE EN                      UTILIDAD DEL EJERCICIO CUANDO LOS GASTOS ANUALES SON MAYORES QUE LOS INGRESOS ANUALES, LA DIFERENCIA SE CONSTITUYE EN                        PÉRDIDA DEL EJERCICIO ING. COM. PAULINA EGAS 9

LIQUIDEZ TOTAL DEPOSITOS A CORTO PLAZO Son los depósitos que pueden ser exigidos por sus propietarios en el corto plazo, esto es, dentro de 90 días. Depósitos a la Vista Más         2102        Operaciones de Reporto Más         210305    De 1 A 30 Días Más         210310    De 31 A 90 Días ING. COM. PAULINA EGAS 10

LIQUIDEZ COBERTURA 25 MAYORES DEPOSITANTES.-Esta relación permite conocer la capacidad de respuesta de las instituciones financieras, frente a los requerimientos de efectivo de sus 25 mayores depositantes. Relación= Fondos Mayor Liquidez/Saldo de los 25 mayores depositantes   ING. COM. PAULINA EGAS 11

LIQUIDEZ COBERTURA 100 MAYORES DEPOSITANTES.-Esta relación permite conocer la capacidad de respuesta de las instituciones financieras, frente a los requerimientos de efectivo de sus 100 mayores depositantes Relación= Fondos Mayor Liquidez Ampliado/Saldo de los 100 mayores depositantes ING. COM. PAULINA EGAS 12

Alternativas para obtener liquidez Necesidad De Liquidez Pago de compromisos Oportunidades de negocio Alternativas Utilizar excedentes de caja Levantar Fondos en mercado Liquidar Posiciones de Trading Que opcion es mas barata? Levantar fondos de mercado o liquidar ciertos activos. Hay que tener cuidado con la reputacion. Hay que mantener activos los contactos en el mercado para que puedan servir de apoyo en una crisis. Ojo con la Iliquidez sistemica, cambios en las condiciones del sistema Trading (movimiento adverso de precios) Fondeo (Disponibilidad – Altos costos) Riesgos Donde se deja El dinero ING. COM. PAULINA EGAS 13

Mitigantes de Riesgo de Liquidez DIVERSIFICACION DE FUENTES DE FONDEO MANTENER UN PORCENTAJE ADECUADO DE ACTIVOS LIQUIDOS CONTAR CON UN BUEN PLAN DE CONTINGENCIA LIMITES Y CONTROLES GOZAR DE LA CONFIAZA DEL MERCADO ING. COM. PAULINA EGAS 14

Activos Liquidos Netos INDICES DE LIQUIDEZ Líquido No Activos Volátil Estable Pasivos Activos Liquidos Netos ING. COM. PAULINA EGAS 15

PATRIMONIO TECNICO VALOR ESTRATEICO QUE DEFINE EL PERFIL DE LOS NEGOCIOS DE UNA INSTITUCION PERSERVAR LA SOLVENCIA ESTANDARES INTERNACIONALES, LOS ESTABLECIDOS POR EL COMITÉ DE BASILEA RELACION ENTRE PATRIMONIO TECNICO Y LA SUMA PONDERADA DE SUS ACTIVOS Y CONTINGENTES NO PUEDE SER SUPERIOR AL 9%. ING. COM. PAULINA EGAS 16

PATRIMONIO TECNICO ESTARA CONSTITUIDO POR LA SUMA DEL CAPITAL PAGADO, RESERVAS, EL TOTAL DE LAS UTILIDADES DEL EJERCICIO CORRIENTE. PT ES EL VALOR QUE ALCANZARIA PARA CUBRIR EL RIESGO DE LA EVENTUALIDAD DE INCURRIRSE EN PERDIDAS NO ESPERADAS ING. COM. PAULINA EGAS 17

AUDITORIA EXTERNA TIENE LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES DE OPINAR O ABSTENERSE: VERACIDAD O EXACTITUD DE LOS ESTADOS FIANCIEROS LA SUFICIENCIA Y EFECTIVIDAD DE LOS SISTEMAS DE CONTROL INTERNO, LA ESTRUCTURA Y PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS LAS OPERACIONES Y PROCEDIMIENTOS SE AJUSTAN A LAS DISPOSICIONES LEGALES, ESTATUTARIAS, REGLAMENTOS INTERNOS Y A LAS INSTRUCCIONES QUE AL EFECTO IMPARTA LA SUPERINTENDENCIA ING. COM. PAULINA EGAS 18

AUDITORIA EXTERNA LOS ESTADOS FINANCIEROS CONCUERDAN CON LAS ANOTACIONES EFECTUADAS EN LOS REGISTROS CONTABLES INFORMACIÓN PORMENORIZADA DE LAS INVERSIONES EN ACCIONES QUE LA INSTITUCIÓN FINANCIERA MANTENGA EN OTRAS EMPRESAS, TANTO EN EL PAÍS COMO EN EL EXTERIOR EL CUMPLIMIENTO DE LAS MEDIDAS CORRECTIVAS EFECTUAR REVISIONES TRIMESTRALES O SEMESTRALES ING. COM. PAULINA EGAS 19

LEY GENERAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Auditoría Externa Sigilo y Reserva Bancaria Veracidad de los estados financieros Efectividad de los sistemas de control interno Procedimientos sujetos a normas legales Estados financieros concuerdan con los registros contables Información de las inversiones en acciones Otros aspectos requeridos por la Superintendencia Cumplimiento de medidas correctivas Supervisiones trimestrales o semestrales No proporcionar información de los depósitos y demás captaciones, solo al titular o representante legal Proporcionar información general para evaluaciones de crédito Instituciones financieras obligadas a mantener un sistema de control interno de identificación de acceso ING. COM. PAULINA EGAS 20