Agencia Tributaria SEMINARIO-TALLER www.agenciatributaria.com SEMINARIO-TALLER GESTIÓN DEL REGISTRO DE CONTRIBUYENTES PANEL 5 ENTRADA DE DATOS Y MANTENIMIENTODE LOS REGISTROS DE CONTRIBUYENTES   Centro de Formación AECI. Antigua ,Guatemala 26 AL 30 DE MARZO DE 2007 PROYECTO EUROSOCIAL

Entrada de Datos y mantenimiento de los Registros de Contribuyentes. I PARTE Características del sistema informático del registro de contribuyentes. Tipos de declaraciones. Entrada de datos. Ayudas y facilidades para la cumplimentación, presentación y pago de las declaraciones. II PARTE Vías o canales de entrada. Ingreso(pago) / Devolución del resultado de las declaraciones. Colaboradores sociales y medidas de protección. Registro centralizado de entrada de declaraciones. Validación y procesamiento de declaraciones.

Características del sistema informático del registro de contribuyentes. Estructura de Datos Única. DATOS IDENTIFICATIVOS IDEN ... Censos Autol. Liq. Decl. Fisc. Decl. Infor. Infor. Imput. Act.de Gest. Actas. Recur sos Devol. Infor. Recau (SIR) Obligados Módulos. AA.EE. GG.EE. Exportad. Ingresos. Solic.Dev. Negativas. Compens. Etc. I.R.P.F. I..V.A. I.s.Socied. Ret.G.E. No Resid. Ret.R.T.190Ret.R.C.193Op.Terc.347Op.Intr.349 P.Hip., Etc. Rent.Trab. Interese, Dividendos etc. Requer. Exp.Sanc. Exp.Rec. Liquid. Etc.. Actas Insp. Actas Ad. Actas Mod. Sanc.Actas. Recursos Reclamac. Devol.Regl. Dev.Ing.IndDev.Actas Dev.Espec. Etc. Rec.Vol y Ejec. Liq. AT.y Ext. Embargos, Aplaz. Etc.

Características del sistema informático del registro de contribuyentes. Identificación de Contribuyentes. P.Físicas: N.I.F. + 3 primeras letras primer Apellido. Ident. Contribuyente: E.Jurídicas: N.I.F. (C.I.) NIF+3L Anag. NºInterno Apellidos y N. Domic.Fiscal Indic.-Fechas Conyuge FICHERO IDEN

Características del sistema informático del registro de contribuyentes. Estructura Lógica de Datos NIF+3L Anag. NºInterno Apellidos y N. Domic.Fiscal Indic.-Fechas Conyuge FICHERO IDEN FICHEROS DE DATOS FISCALES CONCEPTO 1 NºInterno Datos Fisc. CONCEPTO...n NºInterno Datos Fisc. CONCEPTO 2 NºInterno Datos Fisc. … … Devol.Regl. Dev.Ing.IndDev.Actas Dev.Espec. Etc.

BDC Características del sistema informático del registro de contribuyentes. APLICACIONES DE ENTRADA DE DATOS ¿Cómo es la BDC? APLICACIONES DE INSPECCIÖN FINANCIERA APLICACIONES DE GESTIÓN TRIBUTARIA Estructura Única de Datos BDC Conjunto de Sistemas Informáticos Inter-relacionados OTRAS APLICACIONES (DIRECCIÓN, EE.FF., AUDITORIA, ETC.) APLICACIONES GENERALES Contribuyentes APLICACIONES DE RECAUDACIÓN Corporativa Centralizada Consolidada

Tipos de declaraciones. Declaraciones censales: Finalidad: inscripción, modificación de datos censales y/o baja en los diferentes Registros de contribuyentes. MODELO 031: Solicitud de alta en el Registro de Contribuyentes. P.F. sin actividades económicas.  MODELO 030: Comunicación de cambio de domicilio o de variación de datos personales o familiares.   MODELO 036: Declaración censal de alta, modificación y baja en el censo de Emp./Prof./ Ret. MODELO 840: Declaración del Impuesto sobre Actividades Económicas. MODELO D-100: Declaración Anual I.R.P.F. Ordinaria. MODELO D-100: Declaración Anual I.R.P.F. Simplificada.

Tipos de declaraciones. Declaraciones fiscales Finalidad: Posibilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias. Declaración-liquidación Datos fiscales y liquidación. Doc. de Ingreso / Devolución (Inf. Contable) Documento para ingresar o solicitar devolucion del resultado de la liquidaci´n. Declaraciones informativas Su finalidad es de carácter informativo, y proporcionan información sobre todo tipo de rendimientos, de bienes inmuebles, de prestamos hiptecarios, operaciones de compraventa, etc.

Entrada de datos. Objetivos: Objetivo general: Promover y facilitar el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias. Objetivos específicos: Reducir errores de todo tipo. Agilidad y sencillez en la entrada de datos. Fiabilidad. Seguridad. Mecanismos de ayuda orientados a tres aspectos distintos para conseguir objetivos: Confección, cumplimentación y liquidación de declaraciones. Presentacion de declaraciones. Pago de declaraciones.

Ayudas para la Cumplimentación, presentación y pago de declaraciones: Normalización de formularios de declaraciones. Etiquetas identificativas adhesivas. Programas de ayuda para confección de declaraciones. Uso de códigos de barras y puntos multifilas PDF-417. Presentación de declaraciones en soportes magnéticos (cintas, cartuchos y disquetes magnéticos, CDs,).

Ayudas para la Cumplimentación, presentación y pago de declaraciones: continuación: Formularios electrónicos de declaraciones. Formularios para imprimir y rellenar manualmente. Formularios PDF Adobe con código ejecutable incorporado para facilitar la cumplimentación. Formularios HTML / XML para rellenar y prensentar Online. Formularios para generar declaraciones y guardar en fichero para validar y/o presentar posteriormente. Validación Online de declaraciones a través de Internet Presentación telemática de declaraciones por INTERNET Presentación telemática de declaraciones por EDITRAN.

Ayudas para la Cumplimentación, presentación y pago de declaraciones: continuación: Comunicación de errores y posibilidad de corrección de los mismos por Internet. Confección de borradores de declaración: Confeccionado por el contribuyente (Aplic.Web interactiva). Impresión, Firma manuscrita y presentación en papel. Guardar, Firma electrónica y presentación telemática. Confeccionados por la AEAT, con datos de terceros. Se envian por Correo, y/o se ponen disponible en Web. Opciones del contribuyente: No presentar. (ignorar el borrador de decl.). Rectificar datos y confirmar, es decir, presentar. Confirmar.

Entrada de datos. Vías y/o Canales. Grabación (manual 3270 - INTRANET) Lectura óptica de PDF-417 (Pistola individual ó S.L.C.) Soportes magnéticos: EDITRAN: INTERNET: Formulario electrónico interactivo: Formulario electrónico + fichero de datos: Webservices: (Inscripcion de P.J. Desde CIRCE y Notarias). CAT – Centro de atención telefónica: Modelo 030 y confirmaciones de borradores. VRU,SMS,TDT interactiva: Confirmación de borradores.

Entrada de datos. Vías y/o Canales. PC - APLICAC. ENVIWIN DECL. CÓD. PDF-417 DECL. CÓD. PDF-417 S.L.C. Decl. Terminal 3270 Lectura INTERNET WEB APLICACIONES DE ENTRADA DE DATOS INTRANET EMPRESAS Identificación. Loteado (Refª. Ubicación) Registro (Nº Expediente) Validación Grabación en BDC. BDC

Registro centralizado de entrada de declaraciones.

Ingreso/devolución del resultado de las decl. INGRESOS (pagos de declaraciones): Exclusivamente a través de entidades financieras (Bancos, Cajas de Ahorros y cooperativas de créditos). Ingreso presencial en efectivo o cargo en cuenta. Ingreso telemático. (Obtención de N.R.C.). banca telemática privada. individual pasarela de pagos de la AEAT. por lotes. Ingreso por domiciliación bancaria. DEVOLUCIONES: (exclusivamente por transferencia bancaria).

Ingreso (pago) de declaraciones por banco en efectivo o con cargo en cuenta. DECLARACIÓN – LIQUIDACIÓN (AUTOLIQ.) 1 2 INGRESO En el BANCO De ESPAÑA (7 días después) Bancos y Cajas BANCO DE ESPAÑA N.P.G.T. INFORMACIÓN De Las DECLARACIONES (7 días después) 4 INFORMACIÓN DEL INGRESO (inmediata) 3 Oficinas AEAT INTERNET A.E.A.T.

Pago y presentación telemática. Opción individual. Paso 1.- Obtención datos para el ingreso. Datos del Ingreso para obt. NRC A.E.A.T. / D.I.T. Datos para el Ingreso Internet Declaración Datos pago Paso 2. Pago presencial o por Banca telemática. Obtención de N.R.C.s. Bancos /Cajas Datos para el Ingreso Pago presencial, telefónico, banca a distancia. Datos pago Internet Declaración N.R.C.’s N.R.C. PROCESO DE PRESENTACIÓN INDIVIDUAL Paso 3.- presentación telemática. Declaración 576+N.R.C. Individual. Presentación telemática decl. + N.R.C. A.E.A.T. / D.I.T. Internet Decl.Presntda. Recepción: Asignación código electrónico. Paso 4.- Impresión declaracion (Opcional). MMM Cód.Electr.

Pago y presentación telemática. Opción por Lotes. Paso 1.- generación ficheros de declaración y obt.NRC’s (sw gestoría) APLICACIÓN GESTORÍAS GESTORÍAS Declaración Datos pago Paso 2.- Pago por Banca telemática. Obtención de N.R.C.s. Por lotes. Banca a distancia. Proceso de Cargo en Cuenta por Lotes. Bancos /Cajas Datos pago Internet Declaración N.R.C.’s Paso 3.- presentación telemática. Declaración 576+N.R.C. Por lotes. Presentación telemática por lotes. A.E.A.T. / D.I.T. PROCESO DE PRESENTACIÓN POR LOTES Internet Recepción: Asignación código electrónico o Rechazo. Decl.Acept. Decl.Rech. LOG Paso 4.- Impresión declaraciones presentadas. MMM Cód.Electr.

APLICACIONES DE ENTRADA DE DATOS Ingreso por domiciliación bancaria. A.E.A.T. Contri-buyente. O Colabo-rador Social PRESENTACIÓN TELEMÁTICA Pres.telemática C.E.de Pres. Orden de cobro. 5 días antes del Vencimiento. MMM C.E. de Pres. Bancos /Cajas BDC APLICACIONES DE ENTRADA DE DATOS BANCO DE ESPAÑA

Colaboración Social. EN LA PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES: Entidades Financieras. Gestorías y asesorías fiscales. Colegios y Asociaciones profesionales. Organismos públicos: CC.AA., Ayuntamientos. EN LA RECAUDACIÓN. Entidades Financieras: Bancos, Cajas de Ahorro y Cooperativas de Crédito. EN EL SUMINISTRO DE INFORMACIÓN: Organismos y Empresas públicas. Catastro, S.Social, INE, D.G.Tráfico, Reg.Civil, Notarios, Reg. Propiedad, etc.

Registro centralizado de entrada de declaraciones. FUNCIONES DEL REGISTRO DE ESTRADA DE DECLARACIONES: Identificación: Validación: Asignación de Expediente: Loteo de declaraciones: Ubicación física: Repositorio de datos: Control de entrada de datos:

Entrada de datos. Vías y/o Canales. BDC APLICACIONES DE ENTRADA DE DATOS DECL. CÓD. PDF-417 S.L.C. INTRANET PC - APLICAC. ENVIWIN INTERNET WEB Decl. Terminal 3270 Lectura EMPRESAS Identificación. Loteado (Refª. Ubic.) Registro (Nº Expte.) Validación Grabación en BDC.

procesamiento de declaraciones. Validación y procesamiento de declaraciones. Procesamiento de las declaraciones censales 036: INTERNET IDEN PROCESO BATCH SITRIB OBLI S.C.E.D. C.MODULOS Gestores o contribuy. C. ACT. EC. Aplic. ONLINE Gestión 036 Ptes. INTRANET Part.,Repr. OTROS...

PANEL V : Entrada de datos. MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN. Visitenos en: http://www.agenciatributaria.es Centro de Formación AECI. Antigua ,Guatemala 26 AL 30 DE MARZO DE 2007 PROYECTO EUROSOCIAL

Validación y procesamiento de declaraciones. Documentos de ingreso/devolución Declaraciones - Liquidaciones Información contable Información fiscal C/C DDFF Verificación

procesamiento de declaraciones. Validación y procesamiento de declaraciones. Declaración Fiscal Documeto de Ingreso / Devolución I.V.A. Deducible Base imponible I.V.A. deducible por cuotas soportadas en operaciones interiores I.V.A. deducible por cuotas satisfechas en las importaciones....... I.V.A. deducible en adquisiciones intracomunitarias...................... Compensaciones Régimen Especial A. G. y P............................................................................................. Regularización inversiones............................................................................................................................ Total a deducir ( 23+25+27+28+29 ) .......................... Diferencia ( 21 - 30 ........................................ Entregas intracomunitarias........................................................... Exportaciones............................................................................... Otras operaciones exentas........................................................... % Atribuible a la Administración del Estado Cuotas a compensar de periodos anteriores................................ Resultado ( 33 - 34 +- 38 ........... Exclusivamente para sujetos pasivos que tributan conjuntamente a la Administración del Estado y a las Diputaciones Forales. Resultado de la regularización anual. ptas.

Información contable 3 1 9 8 0 1 2 4

Información contable 5 6 7