Jeff Dayton-Johnson Oficina Américas Centro de Desarrollo de la OCDE F ORO LAC S OBRE P OLÍTICA T RIBUTARIA P ANAMÁ, SEPTIEMBRE 2010 Perspectivas Económicas de América Latina Desigualdad, cohesión social y políticas fiscales

2 La región y la OCDE 4 1 La crisis y América Latina y el Caribe: resistencia y perspectivas El contrato social y la política fiscal: desafíos estructurales Algunas reflexiones para una agenda de fiscalidad y desarrollo 2El papel de la política fiscal en el ciclo: ¿Una ruptura con el pasado? 3

3 1 La crisis y América Latina y el Caribe: resistencia y perspectivas Desigualdad, cohesión social y políticas fiscales

4 La región enfrentó la crisis con más espacio fiscal Fuente: Perspectivas Económicas deAmérica Latina OCDE 2010 Índice de resistencia fiscal Menores niveles de deuda y mejor estructura Balances fiscales superavitarios Más credibilidad de sus políticas macro Alta liquidez y reservas internacionales

5 …e importantes paquetes de estímulo en varios casos Fuente: Perspectivas Económicas de América Latina OCDE 2010 Tamaño y composición de los paquetes de estímulo anunciados (% PIB)

6 Desigualdad, cohesión social y políticas fiscales 2El papel de la política fiscal en el ciclo: ¿Una ruptura con el pasado?

7 La política fiscal aún está lejos de cumplir un papel estabilizador Brecha del PIB e impulso fiscal discrecional Fuente: Daude, Melguizo y Neut (2010), Centro de Desarrollo OCDE

8 …aunque hay diferencias importantes entre países Fuente: Daude, Melguizo y Neut (2010), Centro de Desarrollo OCDE Chile México Perú Argentina

9 Hacia una política fiscal más contra-cíclica La solvencia fiscal continúa siendo una prioridad para muchos países, pero el manejo a lo largo del ciclo comienza a ser relevante Un primer paso: presupuestos en base a proyecciones sólidas, tomar en cuenta la posición cíclica de la economía (y precios de materias primas), con una visión de mediano plazo Una agenda más ambiciosa: más estabilizadores automáticos – ¿reglas fiscales o instituciones?

10 El contrato social y la política fiscal: desafíos estructurales Desigualdad, cohesión social y políticas fiscales 3

11 El contrato social es débil en la región La baja legitimidad fiscal en ALC se expresa en múltiples dimensiones Poca redistribución Bajos niveles de recaudación Estructuras impositivas centradas en impuestos indirectos e ingresos no-tributarios Baja calidad del gasto público Alta evasión y baja moral fiscal

12 Poca redistribución a través de políticas fiscales Fuente: Perspectivas Económicas de América Latina OCDE 2009; datos Goñi et al. (2008) para América Latina; Euromod (2008) para los países fuera de América Latina Índices de concentración (Gini)

13 Recaudación: niveles y composición Fuente: Perspectivas Económicas de América Latina OCDE 2009 Ingresos tributarios como porcentaje del PIB ( )

14 Impuesto a la renta personal: ¿quién paga? Fuente: Daude, Melguizo y Neut (2010), Centro de Desarrollo OCDE Personas que NO pagan impuestos a la renta personal (% del total) Tasas marginales del impuesto a la renta personal (según nivel de ingreso en comparación a la media nacional) Proporción del ingreso salarial promedio

15 Baja calidad del gasto: el ejemplo del gasto educativo Fuente: Perspectivas Económicas de América Latina OCDE 2009; datos de UNESCO y OECD Gasto público en educación y rendimiento en PISA

16 Alta evasión y baja moral fiscal Porcentaje de personas que considera justificable evadir impuestos Fuente: Centro de Desarrollo OCDE en base a Latinobarómetro 2008 y World Values Surveys Tasa de evasión sobre impuesto de la renta Fuente: Evasión y equidad en América Latina (CEPAL 2010), Cuadro I.9

17 La región y la OCDE 4 Desigualdad, cohesión social y políticas fiscales

18 Iniciativa Fiscal ALC-OCDE Antecedentes Iniciativa conjunta del Centro de Desarrollo y del Centro de Política y Administración Tributarias de la OCDE, complementando redes ya existentes en la region Programa multianual lanzado a comienzos de 2010 que cuenta actualmente con el apoyo financiero de Chile, España y México Objetivos Establecer un foro regional para el diálogo sobre política fiscal (tributación y gasto público) entre funcionarios de alto nivel de países ALC y OCDE. Fortalecimiento institucional para el análisis y diseño de políticas fiscales Proporcionar asistencia, en función de la demanda, en el diseño e implementación de reformas fiscales

19 Tres Pilares (1)Diálogo de políticas Foros de alto nivel, grupos de trabajo, talleres (2) Análisis comparativo Países ALC, países OCDE (3) Herramientas analíticas Revenue Statistics, balances estructurales, modelos de tasas impositivas efectivas

¡ Muchas gracias! Muito obrigado! Thank you very much! Merci beaucoup! F ORO LAC S OBRE P OLÍTICA T RIBUTARIA P ANAMÁ, SEPTIEMBRE 2010 Perspectivas Económicas de América Latina Desigualdad, cohesión social y políticas fiscales