FUNDACIÓN DE CAPACITACIÓN Y ASESORÍA EN MICROFINANZAS (FUNDAMICRO) Diplomado en Finanzas: Dirigido a Asociados de Comédica Módulo II “Regulación y Normas Prudenciales” FUNDACIÓN DE CAPACITACIÓN Y ASESORÍA EN MICROFINANZAS Facilitador: Lic. Jesús Antonio Peña San Salvador, Mayo de 2012. 1

AGENDA La necesidad de crear una reglamentación prudencial Un poco de historia Los tres pilares de Basilea II Requerimientos mínimos de capital Supervisión bancaria Disciplina de mercado Ejercicios

LA NECESIDAD DE UNA REGLAMENTACIÓN PRUDENCIAL Luego de la primera guerra mundial, aparecen nuevos centros financieros: Londres, París y Nueva York. La competencia de estos centros por la captación y colocación de recursos a nivel mundial, conllevo entre otras causas a la crisis de los años 30. LONDRES PARÍS NUEVA YORK

LA NECESIDAD DE UNA REGLAMENTACIÓN PRUDENCIAL Luego de la crisis los Estados Unidos tomaron medidas prudenciales en el llamado New Deal: Manejo de las liquidez de los bancos: encajes Prohibición del atesoramiento y exportación de oro La separación de los Bancos de inversión y los bancos comerciales Financiamientos relacionados Capital mínimo para los bancos de la reserva federal Seguro de depósitos

LA NECESIDAD DE UNA REGLAMENTACIÓN PRUDENCIAL No obstante lo anterior, estas medidas fueron tomadas en la economía de los Estados Unidos de América, sin embargo la experiencia de quiebra de bancos y de crisis Bancarias regionales o de grandes países, llevo a considerar la existencia de una normativa prudencial adecuada y consensuada a nivel internacional. Destacan los siguientes casos de quiebra de los bancos:

P I R N E T V E I R O N S A C A I O L N A A L R E 1 G 9 U 8 L 8 A I Ó 1974 Banco alemán Bankhaus Herstatt 1982 Banco Ambrosiano (Italiano) 1994 Bankers Trust o Chemical Bank (Nueva York) 1995 Barings Bank, Daiwa o Wisconsin Investment Borrad (Londres) 1996 Sumitomo (Japón) 1997 Natwes (Banco Británico, Reino Unido. Londres) 1998 Long Term Capital Management (Connecticut, Estados Unidos) 2002 Allied Irish Bank (Sucursal Baltimore, Estados Unidos) P I R N E T V E I R O N S A C A I O L N A A L R E 1 G 9 U 8 L 8 A I Ó N

“UN POCO DE HISTORIA” ( PARA COMPRENDER LO QUE VIENE) CRISIS RUSA, BRASIL, TURQUIA EFECTO TEQUILA PRINCIPIOS BASICOS DE SUPERVISION BANCARIA CRISIS ASIATICA 1988 1994 1996 1997 1999 1999 ACUERDO ORIGINAL (BASILEA I) RIESGO DE MERCADO ( 1º ENMIENDA) “NUEVO ACUERDO” BASILEA II BOOM CRISIS FINANCIERA FRACTURA NECESIDAD DE CAMBIO

COMO SIGUE EL “NUEVO ACUERDO” 3º RONDA CONSULTIVA BASILEA II IMPLEMENTACION 1999 2000 2001 2003 2004 2006 2010 PRINCIPIOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE CRÉDITOS ACUERDO DEFINITIVO REGULACIONES BANCARIAS AUTOCTONAS 2º RONDA CONSULTIVA (PRACTICAS SÓLIDAS PARA LA ADMINISTRACION Y SUPERVISION DEL RIESGO OPERATIVO

CIUDAD DE BASILEA EN SUIZA: JUNTO AL RÍO RIN

¿QUÉ ES BASILEA? Creado 1975 Organización Formada por los presidentes de los Bancos Centrales e integrada por autoridades de Supervisión Bancaria. “Banco de Regulaciones Internacionales” en Basilea (Suiza) Italia Bélgica Alemania Holanda Reino Unido EE.UU Japón Suecia Canadá Luxemburgo Francia

LOS TRES PILARES DE BASILEA II Disciplina de Mercado Pilar III Pilar II Proceso de supervisión bancaria Riesgo de Crédito Riesgo de Mercado Riesgo Operativo Pilar I Requerimiento de capitales mínimos

PRIMER PILAR REQUERIMIENTO DE CAPITALES MÍNIMOS CAPITAL REGULATORIO (BASILEA I = BASILEA II) Ratio de Capitales Mínimos (BASILEA I = BASILEA II = 8%) ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO RIESGO DE MERCADO (BASILEA I = BASILEA II) + RIESGO DE CREDITO (BASILEA I ≠ BASILEA II) (A) (B) RIESGO OPERATIVO (BASILEA II) En El Salvador para los Bancos Cooperativos es del 12%

CÓMO SE APLICA ESTE REQUERIMIENTO EN LA LEY DE BANCOS COOPERATIVOS CAPITULO III SOLVENCIA Y REQUISITOS DE LIQUIDEZ Relación entre Fondo Patrimonial y Activos Ponderados Art. 25.- Con el objeto de mantener constante su solvencia, los bancos cooperativos deberán presentar en todo tiempo una relación de por lo menos el doce por ciento entre su fondo patrimonial y la suma de sus activos ponderados, netos de depreciación, reservas y provisiones de saneamiento.

¿QUE SON LOS ACTIVOS PONDERADOS? Tipos de Activos Ponderación de Riesgo Las disponibilidades en caja, los depósitos de dinero en el Banco Central de Reserva de El Salvador; Las inversiones en títulos valores emitidos o garantizados por el Estado, el Banco Central de Reserva de El Salvador o por el Instituto de Garantía de Depósitos; Las inversiones bursátiles realizadas en títulos valores emitidos o garantizados por el Estado, el Banco Central de Reserva o el Instituto de Garantía de Depósitos 0% Fondos en tránsito por remesas locales y al exterior; y Los activos bajo administración fiduciaria, 20%

¿QUE SON LOS ACTIVOS PONDERADOS? Ponderación de Riesgos Tipos de Activos Ponderación de Riesgos Los préstamos con garantía de otros sujetos locales; Los depósitos de dinero en otros sujetos obligados locales; Los avales, fianzas y garantías que no se encuentren garantizados en su totalidad con depósitos de dinero.  Los créditos de largo plazo otorgados a familias de medianos y bajos ingresos para adquisición de vivienda, garantizados totalmente con hipoteca debidamente inscrita. Se consideran créditos de largo plazo los otorgados a cinco o más años plazo, a familias de medianos y bajos ingresos para la adquisición de vivienda y cuyo monto otorgado no supere los setenta y cinco mil dólares (US$75,000.00) .  Los préstamos con garantía de sociedades de garantía recíproca salvadoreña.   50%

¿QUE SON LOS ACTIVOS PONDERADOS? Tipos de Activos Ponderación de Riesgos Las inversiones en valores emitidos por estados o bancos centrales extranjeros de acuerdo a la calificación de riesgo país del emisor Entre 0 y 150% Se ponderarán al cien por ciento (100%) el valor total de los activos no contemplados en los numerales anteriores. 100%

¿QUÉ ES EL FONDO PATRIMONIAL? El Fondo Patrimonial será: la suma del Capital Primario más el Capital Complementario. Los componentes del capital primario son: El capital social pagado; La reserva legal; y otras reservas de capital, provenientes de utilidades percibidas. Los componentes del capital complementario son: Los resultados de ejercicios anteriores, sobre los cuales no se ha tomado ninguna determinación;  Las utilidades no distribuibles; El cincuenta por ciento (50%) de las utilidades del ejercicio en curso, netas de la provisión del Impuesto sobre la Renta; El setenta y cinco por ciento (75%) de las revaluaciones de activos fijos autorizadas por la Superintendencia, entre otros.

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