El plan personal deducible ofrece 2 ventajas fiscales claves: 1 Deducción de impuestos. Hasta 10% del ingreso anual sin exceder los cinco salarios mínimos o aprox. $ 82,000/año 2 No retención de ISR en tus Inversiones (fondos exentos).
Ejemplo del Impacto de las 2 ventajas fiscales: Deducción e Inversiones Exentas Ingresos anuales brutos $300,000 Aportación anual a PPR $30,000 Valor inicial de PPR $0 Tasa de impuesto 30% Rendimiento de portafolio Deducción e inversiones exentas $5.2 79% más Inversiones exentas $4.0 $2.9 No deducción, no inversiones exentas NOTA: Una vez que decidas hacer deducibles tus aportaciones, cada año lo tendrás que seguir haciendo
¿Cómo Funciona el Plan Personal Deducible? Permite hacer una deducción definitiva de hasta 10% de los ingresos anuales, hasta un máximo de 5 veces el salario mínimo anual (~$82,000 en el Mty) 65 años Deducción de Impuestos Retiros después de 65 años: No hay Retención. Se acumula el capital invertido y los rendimientos generados, dividiendo dichos ingresos entre un periodo de 10 años y aplicando la exención prevista en la LISR para pensiones.* 55 AÑOS 45 AÑOS 30 AÑOS *Exención conforme al Art. 109 ($148,000 anuales) En caso de Retiro, Skandia retiene el 20% sobre el total de la inversión; empleado paga el monto total en su declaración anual
¿Tiene sentido para mí aprovechar el estímulo fiscal? Sí conviene -aprovechas al 100% el beneficio fiscal ¿Tiene sentido para mí aprovechar el estímulo fiscal? ¿Estoy dispuesto a mantener mi inversión a largo plazo? sí Sí no SI CONVIENE: Aún con la retención del 20%: Capitalizaste en fondos exentos. Dedujiste impuestos. Constituiste un patrimonio. Al retirar en un futuro, tu ISR será menor. ¿Hago declaración personalmente o vía empresa? NO Consulta a tu contador no NO