Módulo 3: Gestión financiera para microempresas MICRO: Mejora de la Competitividad de Microempresas en Áreas Rurales Módulo 3: Gestión financiera para microempresas Preparado por el Consorcio para el proyecto: “Irish Rural Link – National University of Ireland Maynooth- CDI – EEO GROUP SA- IHF asbl – IDP - Internet Web Solutions SL”

Fundamentos del flujo de caja Visión general ¿Cuántas diapositivas hay? 22 diapositivas ¿Cuánto tiempo debo estar leyendo y escuchando? 15 minutos (sin incluir los enlaces que se encuentran en las diapositivas) ¿Qué puedo conseguir? Puedes ver los objetivos y los conocimientos que se esperan conseguir en las siguientes diapositivas

Fundamentos del flujo de caja Objetivo de la unidad La unidad procura una introducción a la gestión del flujo de caja, especialmente en el sector de la agroindustria

Fundamentos del flujo de caja Resultados esperados del aprendizaje Al final del módulo seremos capaces de: Conocer la gestión del flujo de caja Identificar el efectivo del agroturismo Realizar un ejercicio sobre el flujo de caja en una empresa

Fundamentos del flujo de caja Gestión del flujo de caja es un proceso que implica cobrar pagos, controlar desembolsos, cubrir deficits, predecir las necesidades de efectivo, invertir en fondos inactivos, y compensar a los bancos que respaldan estas acciones. la gestión del flujo de caja requiere de coordinación entre la tesorería y las operaciones que se realizan. la tecnología y los sistemas electrónicos para conseguir información financiera se pueden convertir en información útil para la toma de decisiones.

Fundamentos del flujo de caja Efectivo para la agroindustria La gestión del flujo de caja se puede practicar desde el punto en que cada euro disponible funcione, bien cubriendo el pago de cheques o generando ingresos. La gestión del flujo de caja es un proceso muy complejo – y se incrementa en el caso de la agroindustria

Fundamentos del flujo de caja Pregunta crítica Recursos y aplicaciones del efectivo la cuestión de que se hizo con los ingresos comerciales. usado para comprar maquinaria y equipamiento adicional usado para hacer crecer el negocio y/o comprar terrenos adicionales usado para gastos mayores de la vida familiar. diversificar inversiones fuera de la granja ¿Cuánto debería hacer crecer las reservas de efectivo de la granja?

Fundamentos del flujo de caja Un ejercicio del Manchester Science Enterprise Centre

Fundamentos del flujo de caja Tus Costes Materias primas y equipo Salarios Impuestos Facturas de servicios públicos – gas, electricidad, teléfono, correos, etc Locales (alquiler o hipoteca) Gastos de envío Pagos de préstamos Costes de Marketing y publicidad Manchester Science Enterprise Centre

Fundamentos del flujo de caja Tus Ingresos en Efectivo Inversiones Ventas de bienes Subscripciones a servicios Venta de derechos de Propiedad Intelectual Dinero de royalties Venta de activos Manchester Science Enterprise Centre

Fundamentos del flujo de caja Análisis para cubrir gastos Necesitamos vender suficientes productos para cubrir gastos = Punto de equilibrio Costes variables: varían en proporción a la producción. Por ejemplo, las materias primas Costes fijos: no cambian. Por ejemplo, alquiler, salarios ¡Los costes fijos por unidad decrecen al hacer más productos! Manchester Science Enterprise Centre

Fundamentos del flujo de caja Ciclo del Capital de Trabajo Efectivo Compras Materiales Cuentas por pagar Producción Inventario Finalizado Ventas Cuentas por recibir Colecciones Manchester Science Enterprise Centre

Fundamentos del flujo de caja Tres estados claves Balance – Una ‘instantánea’ de la situación financiera de la empresa en un determinado momento (por ejemplo, a fin de año) Activos, Pasivos, Patrimonio del propietario Pérdidas y Ganancias – Desde ...hasta…. (Normalmente en un periodo de 12 meses) Ingresos y Gastos Efectivo – Desde ….hasta…. Ingreso y Salida de efectivo Manchester Science Enterprise Centre

Fundamentos del flujo de caja Flujo de Caja en un Negocio Inversion del Dueño Fondos Prestados Ventas de activos fijos Ventas de Cajas Cuentas por cobrar Caja Compra de activos fijos Pagos de gastos Small Business Management, 11th edition Longenecker, Moore, and Petty 2000 South-Western College Publishing Pagos para el Stock Pagos de dividendos Manchester Science Enterprise Centre

Fundamentos del flujo de caja El flujo de caja interno y externo de una empresa Puede ser positivo o negativo Se mueve constantemente ¡Es muy importante mantenerlo actualizado diariamente si somos una empresa nueva! NO son sencillamente ventas menos gastos 15 Manchester Science Enterprise Centre

Fundamentos del flujo de caja Flujo de Caja Positivo Fundamental Fundamental Beneficios Deseable Fundamental Corto Plazo Largo Plazo El dinero efectivo es el rey 16 Manchester Science Enterprise Centre

Analizando el Flujo de Caja Fundamentos del flujo de caja Analizando el Flujo de Caja Flujo de Caja Neto ¿+ve o –ve? ¿Qué problemas hay? Determinar principales causas del problema – ¿gastos o ingresos? ¡Empresas rentables con libros llenos de pedidos aún pueden fracasar ! Usar la Regla de Pareto (80:20) Manchester Science Enterprise Centre 17

Declaración de Ganancias y Pérdidas Fundamentos del flujo de caja Declaración de Ganancias y Pérdidas Es un informe de ingresos y gastos en un periodo de tiempo. Muestra ganancias. ¿Cómo se relaciona con el efectivo? Algunos términos: Volumen de ventas Coste de los Bienes vendidos Beneficio Bruto Beneficio Neto Manchester Science Enterprise Centre 18

Detalles de Pérdidas y Ganancias Fundamentos del flujo de caja Detalles de Pérdidas y Ganancias Ventas Coste de los Bienes vendidos = Beneficio Bruto Gastos operativos = Beneficio Operativo o Ganancias antes de intereses e impuestos (EBIT) Interés =Beneficios ante impuestos (EBT) Impuestos = Beneficio Neto Manchester Science Enterprise Centre 19

Manchester Science Enterprise Centre Fundamentos del flujo de caja Hoja de Balance Manchester Science Enterprise Centre 20

Manchester Science Enterprise Centre Fundamentos del flujo de caja ¿Por qué hacer esto ? Demostrar a los inversores que eres rentable (o para pronosticar la rentabilidad) Identificar áreas donde la empresa puede mejorar e identificar problemas potenciales Mostrar a los inversores nuestra eficacia ¡Mostrar a clientes y proveedores que estarás ahí el próximo año ! ¡Las leyes pueden exigirlo ! Manchester Science Enterprise Centre 21

¡Gracias por su aténción!  Fin del módulo ¡Gracias por su aténción! 