GUIA CONTABILIZADORA CARGO ABONO CARGO ABONO NUMERO CUENTA CLASIFICACION NATURALEZA 1101-001-000 FONDO FIJO MOTEL BALANCE DEUDORA Cuenta de Activo que representa el valor nominal del fondo en efectivo propiedad de la entidad, en comprobantes o por la suma de ambas. CARGO Documento Fuente: Vale de Caja. Se Carga: Al Inicio del Ejercicio Del Importe de su saldo Deudor, que representa el valor nominal del importe del Fondo al inicio del Ejercicio. Durante el Ejercicio: Por la creación del Fondo Fijo Por aumentos del Fondo Fijo ABONO Se Abona: Por la cancelación del Fondo Fijo Por la disminución del Fondo Fijo. AL CIERRE DEL EJERCICIO: Del Importe de su saldo para saldarla (para cierre de libros) Su Saldo Representa: El valor nominal de los fondos en efectivo para cubrir las necesidades de la empresa de forma inmediata. Observaciones: Se llevara una sub-sub- cuenta por cada fondo fijo. NUMERO CUENTA CLASIFICACION NATURALEZA 1102-001-000 BANCOS NACIONALES BALANCE DEUDORA Cuenta de activo que representa el dinero en instituciones de crédito a través de cuenta de cheques o inversiones CARGO Documentó Fuente: Ficha de Depósito o Transferencia Bancaria Se Carga: Al Inicio del Ejercicio Del Saldo Final del Ejercicio Anterior Durante el Ejercicio: Del valor de los depósitos en efectivo, cheques o transferencias. Del valor de los intereses ganados realizados por Instituciones de Crédito. Por cancelación de cheques. ABONO Póliza de Cheque o Transferencia Bancaria. Se Abona: Al Inicio del Ejercicio: Al Cierre del Ejercicio: Del valor de su saldo para efectuar el asiento de cierre del ejercicio. Su Saldo Representa: El importe en efectivo disponible en los bancos, se presenta en el activo circulante en el estado de posición financiera. Observaciones: Se llevara una sub-cuenta por cada institución bancaria y una sub- sub-cuenta por cada cuenta bancaria, Por cada cuenta bancaria se elaboraran conciliaciones mensuales.