CONTROLES DE ASEGURAMIENTO DE INGRESOS PARA ADMINISTRAR EL PROCESO DE INTERCONEXIÓN EN EMPRESAS DE TELECOMUNICACIONES Proyecto 2 MBA

Objetivo General. Desarrollar controles que garanticen la integridad de los ingresos en la administración del proceso de interconexión.   Objetivos Específicos. Analizar el proceso de interconexión Determinar riesgos de fugas de ingresos Desarrollar controles para asegurar el ingreso

Aseguramiento de Ingresos  asegurar que todos los ingresos de la empresa sean medidos, facturados y cobrados con la máxima eficiencia y reduciendo costos

Aseguramiento de Ingresos

Herramientas de CI Cuestionarios de control interno. Obtener información del estado del control interno Mapa de riesgos.

Proceso de Interconexión

Identificación de riesgos No. Riesgo FASE DE IMPLEMENTACIÓN 1 Rutas virtuales no configuradas. 2 Inconsistencia en la configuración de los rangos de series numéricas y de rutas. 3 Error en la configuración de las reglas de mediación. 4 Error en la configuración de tarifas o tarifas no configuradas. FASE DE OPERACIONALIZACIÓN 5 Riesgo de pérdida de información (CDR´s) luego de su procesamiento en cada una de las plataformas. 6 Negociaciones de disputas financieramente muy alejadas de los montos provisionados. 7 Riesgo de fuga por posibilidad de cierre de la negociación incumpliendo con lo estipulado en el contrato, durante la etapa de conciliación. 8 Falta o errores en registro de movimientos contables derivados de la gestión de interconexión.

Identificación de riesgos No. Riesgo Probabilidad Impacto Total Tipo de riesgo 1 Rutas virtuales no configuradas. 2 Baja Inconsistencia en la configuración de los rangos de series numéricas y de rutas. 3 Error en la configuración de las reglas de mediación. Moderado 4 Error en la configuración de tarifas o tarifas no configuradas. 9 Alto 5 Riesgo de pérdida de información (CDR´s) luego de su procesamiento en cada una de las plataformas. 6 Negociaciones de disputas financieramente muy alejadas de los montos provisionados. 7 Riesgo de fuga por posibilidad de cierre de la negociación incumpliendo con lo estipulado en el contrato, durante la etapa de conciliación. 8 Falta o errores en registro de movimientos contables derivados de la gestión de interconexión.

CONTROLES PROPUESTOS FASE DE IMPLEMENTACIÓN

CONTROLES PROPUESTOS Configuración de rutas virtuales, una conciliación de rutas mensual, comparación automática entre las rutas creadas y reportadas por el departamento técnico versus las aprovisionadas en el sistema de mediación y en el sistema de interconexión Configuración de series numéricas, conciliación mensual de series numéricas,  comparación automática entre los rangos de series numéricas configurados en la central versus. las aprovisionadas en el sistema de mediación y en el sistema de interconexión.

CONTROLES PROPUESTOS Aplicación de reglas de medición, simulador de reglas de mediación para tráfico de interconexión, paralelo al mediador. Para  procesar los registros de interconexión enviados por la central, en un período determinado (muestra), y comparar los registros facturables resultantes de este ejercicio con los resultados del sistema de mediación. Mensualmente

CONTROLES PROPUESTOS Tarifación del tráfico de interconexión, verificación de tráfico  revisión mensual de las tarifas configuradas para todos los operadores y cada tipo de tráfico versus las tarifas negociadas en los diferentes convenios o disposiciones de interconexión.

CONTROLES PROPUESTOS FASE DE OPERACIONALIZACIÓN

CONTROLES PROPUESTOS Control de integridad de reportes de tráfico, 1. Conciliaciones mensuales de archivos de tráfico procesados y enviados entre las diferentes plataformas, para detectar archivos de tráfico faltantes después del procesamiento en cada plataforma. 2. Análisis estadísticos de tendencias, para  visualizar fugas, tanto a nivel de tráfico faltante como errores en tasación, que no hayan sido detectados en los resultados de las conciliaciones.

CONTROLES PROPUESTOS Conciliación y gestión de disputas: generar actas de conciliación financiera y de mediciones mensuales, para  documentar y evidenciar los totales de minutos conciliados considerados para facturación. Dicho documento, debe enviarse a la otra operadora, con el fin de evidenciar el acuerdo y formalizar los montos de las facturas que cada parte debe emitir para  evitar reclamos posteriores.

CONTROLES PROPUESTOS Generación de facturas, 1. validar que se haya generado un documento para cada operador tasado y conciliado. De esta manera se asegura la integridad de las cuentas por cobrar. 2. crear un resumen del efecto financiero causado por el registro de las negociaciones de disputas y conciliaciones. Para  dimensionar el efecto financiero final, a considerar para negociaciones futuras.

CONTROLES PROPUESTOS Revisión de cuentas y resultados contables, revisión mensual de las cuentas de deudores y acreedores de los diferentes operadores, en el sistema contable. Con el fin de validar la integridad de los registros de interconexión.

CONCLUSIONES Proceso está regulado Ley y Reglamento específico Existencia actual de riesgos en las fases implementación y operacionalización Los riesgos identificados que poseen una magnitud alta, tanto por su probabilidad de ocurrencia como de su impacto son: Error o falta de configuración de tarifas y Pérdida de información en cada una de las plataformas.

RECOMENDACIONES Realizar un diagnóstico del proceso de interconexión utilizando herramientas de recolección de datos y evaluación de riesgos. Se recomienda la aplicación del Aseguramiento de ingresos en organizaciones de todo tipo, pues su enfoque transversal permite visualizar fugas de ingresos existentes.