PLANILLA ELECTRÓNICA PLANILLA MENSUAL DE PAGOS (PLAME) Noviembre de 2011

PLANILLA MENSUAL DE PAGOS – PLAME D.S. Nros 018-2007-TR, 015-2010-TR y 008-2011-TR. R.S. Nros 183-2011/SUNAT, 211-2011/SUNAT y 212-2011/SUNAT

Planilla Mensual de Pagos - PLAME Es el componente de la Planilla Electrónica que comprende la información de Remuneraciones o ingresos de los sujetos inscritos en el T-REGISTRO. Incluye los descuentos y datos de Jornada Laboral de los trabajadores. También comprende a la información de los prestadores con rentas de cuarta categoría, se haya o no efectuado la retención. Para la presentación del PLAME, la SUNAT ha desarrollado el nuevo PDT Planilla Electrónica PLAME, Formulario virtual N° 0601.

PDT Planilla Electrónica-PLAME Planilla Mensual de Pagos (PLAME) Declaración de tributos y otros

PRESENTACIÓN DE LA PLAME D.S. N° 015-2010-TR, D.S. N° 008-2011-TR y R.M N° 252-2011-TR

Presentación de la PLAME Deberá presentarse mensualmente conforme al cronograma aprobado por SUNAT. Se elabora obligatoriamente a partir de la información consignada en T-REGISTRO. Debe contener la información correspondiente al mes calendario. Excepcionalmente, si la fecha de inicio y cierre mensual es distinta al primer y último día del mes, la información será la atribuida al mes al que corresponda la fecha de cierre. Los días del período de la Planilla no deben exceder de 31 días. El nuevo PDT PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME contará con la funcionalidad que permita descargar datos del T-REGISTRO.

Presentación de la PLAME Rectificación o Sustitución Si la declaración original se presentó utilizando el PLAME, la declaración sustitutoria o rectificatoria debe efectuarse a través de dicho medio. Se ingresan nuevamente todos los datos del concepto cuyo declaración se sustituye o rectifica, inclusive aquella información que no se desea rectificar o sustituir.

CONTENIDO DE LA PLAME Resolución Ministerial N° 121-2011-TR

Contenido de la PLAME Contiene información mensual de: Trabajadores. Pensionistas. PS-Personal en Formación. Personal de Terceros. PS – Rentas 4ta. Categoría.

Trabajadores Datos de Trabajadores T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha de nacimiento, tipo de trabajador, régimen pensionario, régimen de salud, indicador SCTR-Salud y pensión y Situación del trabajador (data sincronizada del T-REGISTRO). Datos del período mensual: Otras condiciones del trabajador: Aporte a +Vida Seg.Accidentes, Asegura tu Pensión, Fondo de Derechos Sociales del Artista, Condición de domiciliado (IR), otras rentas de 5ta. Categoría, y tasa SCTR-EsSalud (tasa por trabajador). Jornada Laboral: Días laborados, Días con suspensión de labores (tipo de suspensión y número de días, incluyendo los días subsidiados), así como las horas ordinarias y en sobretiempo (horas y minutos). Ingresos y descuentos (Según Tabla 22 del Anexo 2 – Tablas paramétricas). Montos devengados y pagados. Bases de cálculo, tributos y aportaciones a cargo del trabajador y del empleador. Tasa de convenio (IES) aplicable a trabajador, de tener convenio suscrito

Pensionistas Datos de pensionistas Datos del período mensual: T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha de nacimiento, tipo de pensionista, régimen pensionario y situación del pensionista (data sincronizada del T-REGISTRO). Datos del período mensual: Otras condiciones del pensionista: Aporte a +Vida Seguro de Accidentes. Ingresos y descuentos (Según Tabla 22 del Anexo 2 – Tablas paramétricas). Montos devengados y los pagados. Bases de cálculo , tributos y aportaciones del pensionista.

Personal en Formación Datos del personal en formación T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, y fecha de nacimiento (data sincronizada del T-REGISTRO). Datos del período mensual: Ingresos: Monto pagado de la subvención económica o estipendio.

Personal de Terceros Datos del personal de terceros T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha de nacimiento e indicador de aporte al SCTR Salud cuando la cobertura es proporcionada por EsSalud (data sincronizada del T-REGISTRO). Datos del período mensual: Bases de cálculo del aporte, tasa y monto del aporte al SCTR-EsSalud. Solo si el SCTR Salud es cubierto con el EsSalud se descarga al PDT Planilla Electrónica – PLAME.

PS. Rentas de 4ta. categoría Datos del prestador con rentas de 4ta. Categoría Datos mensuales del prestador: Datos del prestador: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, indicador de convenio para evitar la doble tributación, así como el indicador de domiciliado (LIR). Detalle del comprobante: Tipo de comprobante, serie y número, fecha de emisión y fecha de pago, monto de la retribución del servicio, indicador de retención del impuesto a la renta, y monto retenido del impuesto a la renta.

APLICATIVO PDT-PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME Aprobado por la R. S APLICATIVO PDT-PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME Aprobado por la R.S. N°183-2011/SUNAT modificado por las R.S. Nros 211 y 212-2011/SUNAT.

PDT Planilla Electrónica PLAME 1.- Instalación del PDT: A disposición en SUNAT Virtual, a partir del 30.11.2011.

INSTALACIÓN DEL PDT PLAME 1.- Ingrese a SUNAT Virtual/ Declaración y Pago/Descarga del PDT. 2: Pulse “Módulos independientes PDT”. 3: Ubique el PDT PLAME e instálelo*. * Verifique tener instalado Adobe Air Runtime 2.0 (Software libre).

DE LOS DATOS DEL EMPLEADOR PDT-PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME

EMPLEADOR - Obtención de datos con conexión internet (Con Clave SOL) - Módulo Empleador: a través de esta opción el empleador podrá descargar automáticamente sus datos del T-REGISTRO hacia el PDT. i. Al ingresar al PDT autenticándose con su clave SOL. ii. El aplicativo le muestra la siguiente pantalla, aquí pulse “Validar” a fin de que obtenga sus datos de empleador.

EMPLEADOR – Obtención de datos, sin conexión a internet. - Importación de Archivo Personalizado del T-REGISTRO: El PDT contará con la opción “Importar archivo personalizado” en el módulo UTILITARIOS. Dicho archivo será descargado de SOL– Módulo T-REGISTRO. 1 Ingrese a Utilitarios del PDT PLAME 2 Seleccione el lugar de su PC en la que se encuentra el archivo personal. a cargar y luego pulse “Importar Personalizado.

OBTENGA EL ARCHIVO PERSONALIZADO DEL T-REGISTRO Si opta por la elaboración de su declaración con el Archivo personalizado, verifique que a la fecha de generación del archivo sus datos del T-REGISTRO se encuentren actualizados. Podrá solicitar un nuevo archivo personalizado, haciendo click en “Registrar Pedido”. Podrá descargar el archivo personalizado generado por su pedido o generado de oficio (1) por la SUNAT, 2 Ingrese a SOL> Utilitarios para Mis Declaraciones y Pagos. . 1 3 (1) La SUNAT generará mensualmente un archivo personalizado y será puesto a disposición de todos los empleadores, considerando la data de T-REGISTRO a la fecha de proceso.

iii. EMPLEADOR / Mantenimiento de conceptos: Personalice su PDT seleccionando los conceptos y descuentos que realice a sus trabajadores y pensionistas.

Escriba el concepto a pagar También puede habilitar otros conceptos no contemplados en la Tabla 22 del Anexo 2 de la R.M.N° 121-2011-TR Ingrese a Otros conceptos y luego pulse /Nuevo Realice la afectación Escriba el concepto a pagar

Registre las tasas IES del convenio. Empleador/ Convenio (estabilidad tributaria) Registre las tasas IES del convenio.

DE LA DECLARACIÓN PDT-PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME

Declaración / Información general Ingrese el período de la declaración. Obtenga los datos de los sujetos a declarar del T-REGISTRO: Seleccione la opción a utilizar Al SINCRONIZAR, el PDT se conectará a través de la internet con SUNAT Operaciones en línea y obtendrá la información de prestadores del T-REGISTRO. Si la información del T-REGISTRO cargada en el PDT se encuentra actualizada, podrá UTILIZAR dicha información para elaborar su declaración.

Declaración / Detalle de la declaración Trabajadores

Detalle de la declaración – Datos de trabajadores Los datos vinculados a la identificación, tipo de trabajador, régimen de salud, régimen pensionario e indicador de SCTR corresponden a los datos tomados del T-REGISTRO, por lo que no podrán ser modificados en el PDT.

Detalle de la declaración – Datos de trabajadores Complete los indicadores de aporte a “EsSalud + Vida”, “Asegura tu pensión”, Tasa SCTR EsSalud, Condición de domiciliado del Imp a la Renta y si tiene Otros ingresos de 5ta Categoría. Complete los datos de la declaración mensual.

Detalle de la declaración /Trabajadores/Jornada laboral Ingrese días laborados, subsidiados y horas laboradas.

Detalle de la declaración /Trabajadores/Jornada laboral Días Subsidiados: A diferencia del PDT 601 en este nuevo PDT (PLAME), solo se ingresará el tipo y número de días subsidiados. Días no laborados y no Subsidiados: Ingrese el tipo de suspensión perfecta o imperfecta, así como el número de días.

Ingrese los montos devengados y pagados. Detalle de la declaración /Trabajadores/Ingresos Ingrese el importe de cada uno de los conceptos que se devenguen y paguen en el período. Ingrese los montos devengados y pagados.

Ingrese los montos devengados y pagados. Detalle de la declaración /Trabajadores/Descuentos Ingrese el importe de cada uno de los descuentos que se realizaron en el período. Culminado el ingreso de la información y antes de pasar a “Tributos y aportes” pulse “Grabar”. Ingrese los montos devengados y pagados.

Detalle de la declaración /Trabajadores/Tributos y Aportes Ingreso el importe del tributo, aporte o prima. Los aportes al EsSalud, SCTR EsSalud y ONP son calculados en automático por el PDT. En esta pantalla figuran los aportes a cargo de empleador y del trabajador.

Detalle de la declaración /Pensionistas. Ingrese el detalle de los conceptos pagados uno a uno – utilizando la opción “Editar”, o importando datos utilizando para ello la opción “Importar detalle DJ”.

Complete el indicador de +Vida Seguro de Accidentes. Detalle de la declaración /Pensionistas/ Datos de los pensionistas Complete el indicador de +Vida Seguro de Accidentes.

Ingrese montos devengados y pagados. Detalle de la declaración /Pensionistas/ Ingresos. Ingrese montos devengados y pagados.

Detalle de la declaración /Pensionistas/ Descuentos. Ingrese descuentos.

Al cerrar detalle retorna al listado de pensionistas. Detalle de la declaración /Pensionistas/ Aportes Al cerrar detalle retorna al listado de pensionistas.

Detalle de la declaración /Personal en Formación

Ingrese el monto de la subvención económica. Detalle de la declaración /Personal en Formación/Datos del Personal en Formación Ingrese el monto pagado de la subvención económica o estipendio pagado al personal en formación, cierre detallle y prosiga con el resto del personal Ingrese el monto de la subvención económica.

Detalle de la declaración /Personal de Terceros

Ingrese la tasa y Base de cálculo del aporte SCTR - EsSalud. Detalle de la declaración /Personal de Terceros Ingrese la tasa y la base de cálculo se aporte al SCTR –EsSalud. Ingrese la tasa y Base de cálculo del aporte SCTR - EsSalud.

Detalle de la declaración -P.S. Renta 4ta. categoría

Detalle de la declaración -P. S. Renta 4ta Detalle de la declaración -P.S. Renta 4ta. Categoría/ Datos PS 4ta Categoría Ingrese el N.° de RUC y los apellidos y nombres del PS-4ta Categoría. Adicionalmente, se indicará la condición de domicilio y si aplica Convenio para evitar Doble Imposición. Pulse Grabar para pasar a “Detalle de Comprobantes”.

PS 4TA CATEGORÍA (Detalle de Comprobantes - individual) Seleccione el tipo de comprobante, e ingrese: Serie y número de comprobante de pago. La fecha de emisión y la de pago. Monto de la contraprestación. Indicador de retención. El aplicativo calculará el monto retenido. Finalmente pulse “cerrar detalle”

PS 4TA CATEGORÍA (Detalle de Comprobantes) Recuerde que la Fecha de pago debe corresponder al período de declaración, por ello si declara período 11/2011, la fecha de pago debe encontrarse comprendida entre el 01 y el 30.11.2011. De aplicar convenio para evitar la doble imposición, la casilla “Monto Retenido” será editable, pudiendo ajustar el monto de la retención.

Declaración – Determinación de Deuda

Declaración – Determinación de Deuda Valide la declaración y de no detectarse inconsistencias guarde la declaración.

GENERACIÓN DE LA DECLARACIÓN (1/2) Seleccione la declaración. Sólo si la declaración se grabó satisfactoriamente, se habilita el ícono para generar el “archivo de envío” de su declaración. Ingrese a Declaraciones registradas 3 Seleccione la forma de presentación e ingrese el lugar de su PC donde se grabará el archivo. Luego pulse Generar.

GENERACIÓN DE LA DECLARACIÓN (2/2) 4 5 En el lugar señalado de su PC se genera un resumen del archivo de envío generado. De no existir inconsistencias se genera el archivo de envío de su declaración. 51

Declaraciones registradas – Copiar declaración Para copiar una DJ, previamente se debe generar la DJ destino con los datos de la Información General de la declaración.

Superintendencia Nacional de Administración Tributaria Gracias Superintendencia Nacional de Administración Tributaria