Transformando la función de auditoría a través de la tecnología 9 de setiembre de 2016

y para Sara Sapiro Sara Sapiro es Contadora Pública egresada de la Facultad de Ciencias Económicas y Magister en Finanzas de la Universidad de Montevideo. Es socia de AMP Solutions, representante de TeamMate en Uruguay y Paraguay. Anteriormente, trabajó en PwC en los departamentos de auditoría y Advisory. Ha realizado trabajos de auditoría, asesoramiento en temas contables y regulatorios, consultorías para la mejora de procesos y gestión de riesgos en Uruguay, Brasil, Argentina, Paraguay, Chile, Estados Unidos, República Dominicana, Honduras, y Nicaragua.

y para Diego Olivieri Diego Olivieri es Gerente de AMP Solutions encargado de implementación de herramientas para la gestión de auditoría y riesgos. Se desempeñó como Consultor Senior en Advisory Financial Services en PricewaterhouseCoopers. Ha realizado trabajos de consultoría para diversas instituciones en America Latina. Ha gerenciado proyectos de implementación de herramientas para la gestión de riesgos, gestión de auditorías internas y supervisión financiera para entidades financieras de Uruguay, Paraguay y Chile. Es experto en implementación de Teammate.

Agenda El uso de la tecnología en AI y para Agenda El uso de la tecnología en AI Por qué incorporar TI en las Auditorías? Modelo de madurez tecnológica Resultados de las encuestas realizadas Ventajas de implementar un sistema de gestión integral de auditorías basadas en riesgos

y para Objetivo Tomar conocimiento a nivel general del grado de madurez tecnológica de los departamentos de Auditoría Interna y la necesidad de cambio.

El uso de la Tecnología en Auditoria Interna y para El uso de la Tecnología en Auditoria Interna Cómo medimos la madurez tecnológica? Resultados de Encuestas globales Key Insights from TeamMate’s Global Technology Survey Modelo de madurez tecnológica 4 etapas 10 dimensiones Aplicación local del modelo de madurez tecnológica Encuestas a los participantes

El uso de la Tecnología en Auditoria Interna y para El uso de la Tecnología en Auditoria Interna Estrategia de Tecnología Fuente: Elaboración a partir de datos de 2015_Enhancing_Audit_Technology_Effectiveness-Brochure Key Insights from TeamMate’s 2015 Global Technology Survey

El uso de la Tecnología en Auditoria Interna y para El uso de la Tecnología en Auditoria Interna Nivel de Madurez en el uso de la Tecnología Fuente: Elaboración a partir de 2015_Enhancing_Audit_Technology_Effectiveness-Brochure Key Insights from TeamMate’s 2015 Global Technology Survey

El uso de la Tecnología en Auditoria Interna y para El uso de la Tecnología en Auditoria Interna SOLO EL 20% TIENE UN NIVEL DE MADUREZ DE TI OPTIMIZADO O MEJORADO 51% NO TIENE ESTRATEGIA DE TI O P O R T U N I D A D D E M E J O R A

El uso de la Tecnología en Auditoria Interna y para El uso de la Tecnología en Auditoria Interna Auditoría Interna utiliza TI en el nivel adecuado? Hay oportunidades de mejora de TI? Se prioriza el uso de TI en la Auditoría Interna? Auditoría Interna cuenta con una estrategia de TI? Utiliza tecnología para realizar las evaluaciones de riesgos y el monitoreo de procesos? Utiliza tecnología para la documentación del trabajo? Utiliza Analytics / Minería de datos? El equipo cuenta con las habilidades y herramientas para enfrentar el crecimiento y sofisticación del uso de datos?

Mayor uso de tecnología para Por qué incorporar TI en las Auditorías? Motivos por los cuales las auditorías llevan más tiempo del previsto Planificación inadecuada, se mantiene enfoque de trabajo de años anteriores dedicando tiempo a tareas que no agregan valor Poco uso de la tecnología: No usar herramientas para análisis de datos No usar papeles de trabajo electrónicos Documentación en informes muy largos que no aportan Falta de entrenamiento del personal Falta de supervisión oportuna Necesidad de cambio Mayor uso de tecnología Capacitación

Trade off entre calidad y cantidad para Por qué incorporar TI en las Auditorías? Auditar más no significa que sea mejor…. Trade off entre calidad y cantidad En general hay una tendencia a sobre auditar

AUDITAR SIN TEGNOLOGÍA NO ES UNA OPCIÓN y para Por qué incorporar TI en las auditorías? Automatización de los procesos Mayor volumen y velocidad de las operaciones Operaciones más complejas Disminución de documentos impresos Mayor sofisticación y desarrollo de procesos y sistemas Aumento exponencial del uso de TI …. AUDITAR SIN TEGNOLOGÍA NO ES UNA OPCIÓN

Modelo de Madurez Tecnológica y para Modelo de Madurez Tecnológica

Diez dimensiones para tener en cuenta y para Herramienta para el diagnóstico de madurez de TI Proceso de Tecnología Inicial Adecuado Mejorado Optimizado 1. Enfoque y estrategia de Tecnología 2. Supervisión y evaluación de riesgo 3. Programación y planificación de auditorías 4. Administración de conocimiento 5. Análisis y minería de datos 6. Seguimiento de hallazgos y generación de informes de auditoría 7. Documentación y ejecución de auditoría 8. Capacitación 9. Recursos humanos 10. Mejoras de calidad Cuatro Etapas de Madurez Diez dimensiones para tener en cuenta

Modelo de madurez tecnológica y para Modelo de madurez tecnológica

y para Resultados de las encuestas realizadas a los participantes de las Jornadas

y para

Nivel de Madurez en el uso de la Tecnología y para Nivel de Madurez en el uso de la Tecnología Uruguay Encuesta Global Solo el 10% tiene un nivel mejorado El 90% está en etapa inicial / Adecuada 20% nivel mejorado / optimizado 80% etapa inicial / Adecuada O P O R T U N I D A D D E M E J O R A

Resultados de nuestra encuesta y para Resultados de nuestra encuesta

Oportunidades de mejora y para Incorporar tecnología … Agrega valor Reduce riesgos Prevención de fraudes Crea Oportunidades de mejora Ahorro tiempo y costos

En general hay oportunidades de mejora! para Nuestras recomendaciones Usar la Tecnología para crear valor … Definir la estrategia de TI para la Auditoría Revisar el nivel de madurez de TI Incorporar TI para crear valor y realizar auditorías de forma más eficiente Preparar al departamento de Auditoría para enfrentar los cambios de entorno En general hay oportunidades de mejora!

y para Ventajas de implementar un sistema de gestión de auditorías basadas en riesgos

Ventajas del uso de tecnología y para Ventajas del uso de tecnología Implementación en un departamento de Auditoría: Previo a la implementación de un sistema de gestión de auditoría basada en riesgos realizaba el trabajo y documentaba los resultados del trabajo en legajos e informes no estandarizados que se documentaban en papel y planillas electrónicas. Características: Riesgos: Dificultad de acceso a papeles de trabajo Legajos contenían únicamente resultados del trabajo e informes Documentación no estandarizada Referencias manuales Tiempo en tareas administrativas Existencia de varias versiones de un mismo archivo. Pérdida o deterioro de papeles de trabajo.

Ventajas del uso de tecnología y para Ventajas del uso de tecnología La implementación de tecnología permite: Eficiencia en….. Estandarizar los procedimientos y documentación del trabajo. Limitar acceso a información de proyectos al equipo de supervisión de cada entidad. Sistematizar los procesos de supervisión e inspección de entidades. Acceso a la información en forma remota. Registro del trabajo realizado. Planificar y asignar recursos y tiempos. Planificación Ejecución de los trabajos Seguimiento de observaciones Presentación de informes

Ventajas del uso de tecnología y para Ventajas del uso de tecnología Planificación: Asignar perfiles a los integrantes del equipo Definir hitos (entregables con fecha de finalización) Acceso instantáneo a documentación de trabajos anteriores Acceso a bases de conocimiento y programas de trabajo predefinidos Comunicación del plan de trabajo al equipo

Ventajas del uso de tecnología y para Ventajas del uso de tecnología Ejecución de los trabajos: Papeles de trabajo electrónicos mejora la productividad y eficiencia Estandarización de metodología y programas de trabajo Ahorro de tiempo a través del uso de plantillas Facilita la documentación y revisión de papeles de trabajo Sistema de referenciación automático Documentación en menos tiempo, foco en el trabajo Estandarización permite realizar trabajo de calidad

Ventajas del uso de tecnología y para Ventajas del uso de tecnología Seguimiento de observaciones: Foco del revisor en temas prioritarios Envío automático de correos electrónicos para notificación Monitoreo de los vencimientos Documentación el plan de acción y acciones realizadas Flujo de trabajo con el auditado y seguimiento de las observaciones a través de la aplicación Generación automática de informes de hallazgos y recomendaciones

Ventajas del uso de tecnología y para Ventajas del uso de tecnología Presentación de informes: Reportes estandarizados Generación automática a partir de documentación realizada Ahorro de tiempos en preparación de informes Sistematización de la emisión del informe final Posibilidad de dar acceso a generación de informes a terceros (Comité, Directorio, otros) Diseño de reportes en el sistema por el propio usuario

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Muchas gracias! Contactos sara.sapiro@ampfas.com y para Muchas gracias! Contactos Empresa: Email: ana.pereyra@ampfas.com sara.sapiro@ampfas.com diego.olivieri@ampfas.com Teléfono: + (598) 2628 41 20