INVESTIGACIÓN APLICADA ESPECIALIZACIÓN EN AUDITORIA DE CONTROL INTERNO Y ASEGURAMIENTO JUAN MANUEL CORAL SUATERNA YULY ANDREA CORREA PACHECO MABEL VIVIANA SANCLEMENTE ZAMUDIO

 Efectividad y Eficiencia en las operaciones  Confiabilidad de la Información.  Cumplimiento de leyes y reglamentos  Análisis Pestal  Diamante de Porter  DOFA  Matriz de riesgo  Análisis Pestal  Diamante de Porter  DOFA  Matriz de riesgo

El presente trabajo, es una investigación de tipo proyectiva evaluativa. Se considera investigación de tipo proyectiva, ya que el objetivo de esta investigación la evaluación del Sistema de Control Interno de CIA. TIC JMA S.A.

Se clasifica la información obtenida de la empresa a través de encuestas, observación, inspección documental y análisis de procesos. Esta información es analizada de manera cuantitativa y cualitativa para obtener un resultado acorde con el objetivo del tema que se está desarrollando. La información para realizar la evaluación se obtiene a través de una encuesta diseñada con preguntas pertinentes a los sistemas de control de la empresa e igualmente aplicando la metodología del informe COSO. Los cinco componentes del control interno a evaluar son: 1.Ambiente de control. 2.Evaluación de riesgos. 3.Información y comunicación. 4.Actividades de control. 5.Monitoreo. Los cinco componentes del control interno a evaluar son: 1.Ambiente de control. 2.Evaluación de riesgos. 3.Información y comunicación. 4.Actividades de control. 5.Monitoreo.

En la Tabla 1 se reflejan los resultados obtenidos del cuestionario “Examen COSO”, el cual se evaluó de acuerdo al siguiente cuadro. Figura 1. Grado Avance Examen COSO. Fuente: Propia Tabla 1. Resultados Examen COSO Fuente: Propia

En la Tabla 2 se relaciona el resultado del cuestionario sobre el diagnóstico de los Principios del Sistema COSO, esta se evalúa con la ponderación del cuadro de la Figura 1.

Diseñar Manuales de Funciones y procedimientos por escrito, diseñar e implementar un código de ética. Establecer comunicaciones verbal y escrito con los empleados de la empresa. Realizar una auditoria periódica para corregir falencias. Re-diseño de los manuales existentes en la organización, descripción de perfiles, políticas, practicas, formularios etc. Evaluar el desarrollo de un sistema de Control Interno basado en la Gerencia de Proyectos