LA GESTION DE RIESGOS APOYADA EN EL GOBIERNO CORPORATIVO Alfonso Parias, Risk Control Manager 9 de octubre del 2007 COLOMBIA

   Gestión de Riesgos Introducción Se refiere a la cultura, los procesos y las estructuras dirigidos hacia la obtención de oportunidades potenciales al tiempo que se manejan eventos adversos  Cultura Procesos  Estructuras 

Sistema de orientación Estructura de gobierno Gobierno Corporativo Gobierno Corporativo es un sistema de orientación compuesto por prácticas de gestión estándar que operan dentro de una estructura de gobierno diseñada para la organización Sistema de orientación  Prácticas de gestión  Estructura de gobierno 

Y así incrementar, optimizar y mantener el valor de la organización Entonces .............. Mediante prácticas adecuadas de Gobierno Corporativo se adoptan sistemas de orientación y gestión, cultura, procesos y estructuras para obtener oportunidades potenciales y manejar los eventos adversos Y así incrementar, optimizar y mantener el valor de la organización

Sistema de orientación Estructura de gobierno Gestión de Riesgos y Gobierno Corporativo Cultura Gestión de Riesgos Procesos Estructuras =   Sistema de orientación Gobierno Corporativo Prácticas de gestión Estructura de gobierno El gobierno corporativo es una respuesta estratégica de la organización al riesgo y una gestión del riesgo eficaz es la piedra angular de un gobierno sólido

Visión futura de la Gestión de Riesgos Comentarios Visión futura de la Gestión de Riesgos La Gestión de Riesgos es una práctica de Buen Gobierno Corporativo. La Gestión de Riesgos es una práctica proactiva. La Gestión de Riesgos es una práctica estratégica. La Gestión de Riesgos es cumplimiento normativo. Global Risk 2007 del World Economic Forum – Global Risk Network Report.

Complejo de ATLAS La Gestión de Riesgos es una Práctica Corporativa y no de una sola área de la organización

Evolución de la gestión integrada del riesgo Nivel reactivo:   Ni la Junta Directiva ni la alta dirección enfatizan en la administración de riesgo Existe una administración aislada de los riesgos La cobertura de riesgos es incompleta sobre algunos aspectos críticos No existe enfoque ni lenguaje común en la administración del riesgo

Evolución de la gestión integrada del riesgo Nivel táctico:   Existe patrocinio de la Junta Directiva y la alta dirección Se cuenta con un Comité de Riesgos Periódicamente se establece un perfil de los riesgos Se reconoce la necesidad de la administración comprensiva del riesgo

Evolución de la gestión integrada del riesgo Nivel estratégico:   Existen comités proactivos de riesgo de la Junta Directiva y de la alta dirección Se realiza una administración y evaluación de los riesgos a lo largo de toda la organización Existe un lenguaje y enfoque común Se realiza un análisis de riesgo en tiempo real Existe optimización y reportes de riesgos

Nuevos enfoques:   Las formas antiguas de administrar el riesgo ya no son efectivas, en consecuencia, surgen nuevos enfoques: EN EL PASADO EN EL PRESENTE Riesgos considerados individualmente Riesgos en el contexto de la estrategia corporativa Identificación y evaluación del riesgo Desarrollo del “portafolio” de riesgos Considera todos los riesgos Considera los riesgos críticos Mitigación del riesgo Optimización del riesgo Límite de riesgo Estrategia del riesgo Riesgos que no tienen responsable Responsabilidades definidas sobre los riesgos Cuantificación de riesgo inconsistente Monitoreo y medición El riesgo no es mi responsabilidad Riesgo es responsabilidad de todos

crear una estrategia corporativa que esté en capacidad de detectar Entonces …………… El mayor de los riesgos, es tener debilidades desconocidas …… para ello hay que …… crear una estrategia corporativa que esté en capacidad de detectar debilidades desconocidas y generar un plan de acción

Gestión de administración de riesgos mediante Gobierno Corporativo Estructura Gestión de administración de riesgos mediante Gobierno Corporativo Gobierno Corporativo Establecer el contexto Identificar los riesgos Comunicación y consulta Analizar los riesgos Monitoreo y medición Evaluar los riesgos Tratar los riesgos Estándar AS/NZ 4360

Los 10 principios esenciales que fundamentan un Gobierno Corporativo sólido: Establecer fundamentos sólidos para la gestión y supervisión. Estructurar la junta directiva de manera que agregue valor. Reconocer y manejar el riesgo. Brindar dirección. Generar control. Rendir cuentas. Determinar autoridad. Administrar. Supervisar.        Principios relacionados con gestión de riesgos

Comités de Gobierno Corporativo Junta Directiva Comité de Gobierno Corporativo Comité Financiero Comité de Nombramientos Comité de Riesgos 3 MIEMBROS DE JUNTA DIRECTIVA 1 MIEMBRO INDEPENDIENTE ALCANCE: Riesgos estratégicos. Riesgos financieros. Riesgos de mercado. Riesgos operativos. Riesgos reputacionales. Riesgos legales.

Estructura de la Gestión de administración de riesgos mediante Gobierno Corporativo Junta Directiva Comité de Riesgos Presidencia Gerencia de Riesgos

Naturaleza y finalidad del Comité de Riesgos El Comité de Riesgos es un órgano colegiado de la Junta Directiva, el cual tiene como finalidad asegurar políticas, mecanismos y procedimientos adecuados de Gestión de Riesgos.

Competencias del Comité de Riesgos Administración de Riesgos. Programa de Continuidad de Negocios. Evaluación y recomendación de los estándares internacionales en materia de riesgos según las recomendaciones del Banco Internacional de Pagos, el Comité de Sistemas de Pagos y de Liquidación de Valores, la Organización Internacional de Comisiones de Valores (IOSCO) y el Grupo de los 30. Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. Código de Conducta.

Beneficios del Comité de Riesgos para la Junta Directiva Una planificación estratégica y de operaciones más eficaz. Una mayor confianza en el logro de los objetivos planeados, tanto estratégicos como de operaciones. Una mayor flexibilidad de la organización, que reduce el tiempo perdido y mejora el potencial de la organización para explotar las oportunidades. Mayor confianza en el proceso de toma de decisiones. Mayor confianza de las partes involucradas e incremento del capital. Protección del director.

Fuentes: Principles of Good Corporate Governance and Best Practice Reccomendation, Consejo de Gobierno Corporativo, ASX, abril 2003. Australian Stock Exchange Corporate Governance Council. Global Risk 2007 del World Economic Forum – Global Risk Network Report. Estándar AS/NZ 4360 - 2006. Hand Book 254 – 2005. Norma Técnica Colombiana 5254 – 2006. Instituto Colombiano de Normas Técnicas y Certificación, ICONTEC.

Alfonso Párias Polanco GERENTE DE RIESGOS Y CUMPLIMIENTO DE DECEVAL S.A. E-mail: aparias@deceval.com.co Miembro del COMITÉ DE RIESGOS de ICONTEC de COLOMBIA. Integrante del grupo de trabajo para evaluar e implementar la Norma Técnica Colombiana NTC 5254 basada en la norma internacional AS/NZ 4360. Años 2005 - 2007 PRIMA. Miembro de la PROFESSIONAL RISK MANAGER’S INTERNATIONAL ASSOCIATION. 2005 – 2007. GARP. Miembro de la GLOBAL ASSOCIATION OF RISK PROFESSIONALS. 2006 – 2007. ACAMS. Miembro de la ASSOCIATION OF CERTIFIED ANTI MONEY LAUNDERING SPECIALISTS. 2004, 2005, 2006 y 2007.