USO DE TARJETA DE COMPRAS INSTITUCIONAL -TCI- COMO MEDIO DE PAGO EN LOS FONDOS ROTATIVOS REPÚBLICA DE GUATEMALA

CONTENIDO 1.FONDOS ROTATIVOS EN GUATEMALA 2.ANTECEDENTES 3.ARREGLOS BANCARIOS E INSTITUCIONALES PARA EL USO DE TCI 4.ALCANCES DEL USO DE TCI EN LA EJECUCION DE PAGOS DE LAS INSTITUCIONES PÚBLICAS 5.VENTAJAS Y RIESGOS IDENTIFICADOS EN EL USO DE TCI 6.MECANISMOS DE CONTROL

1. FONDOS ROTATIVOS EN GUATEMALA Es una disponibilidad de recursos financieros que utilizan las entidades del sector público para cubrir gastos urgentes y de poca cuantía. Para la constitución de los fondos rotativos o rotatorios, Tesorería traslada los recursos a las cuentas de las Entidades en forma de anticipo y se restablece periódicamente conforme se liquidan los gastos. Monto anticipos a Fondos Rotativos en 2015 (Ministerios y Secretarias de Estado) US $ Millones

2. ANTECEDENTES DEL PROYECTO DE LA LA TCI El objetivo principal del proyecto, es hacer uso eficiente de los recursos de caja y evitar que las entidades del gobierno central mantengan disponibilidades ociosas en sus cuentas en los bancos del sistema. Las reformas del año 2013 a Ley Orgánica del Presupuesto y su Reglamento permiten el fortalecimiento de la Cuenta Única del Tesoro - CUT- y la utilización de medios electrónicos de pago. Como parte del fortalecimiento de la CUT en Guatemala, se plantea la administración de los Fondos Rotativos utilizando medios electrónicos de pago como la TCI, con el fin de hacer mas eficiente el uso de los recursos, limitando la erogación de efectivo. En el año 2014 con el apoyo del Centro Regional de Asistencia Técnica de Centroamérica, Panamá y Republica Dominicana CAPTAC-DR del Fondo Monetario Internacional -FMI- se elaboró un modelo conceptual para la administración de Fondos Rotativos utilizando como medio de pago la TCI, con un modelo similar al de las Tarjetas de Crédito.

La utilización de TCI con la figura de “Tarjeta de Crédito”, fue considerada por el Banco Estatal, la Superintendencia de Bancos y Asesoría Jurídica del Ministerio de Finanzas Publicas como financiamiento temporal y por ley podría requerir aprobación del Congreso de la República. Desde el año 2015 se esta trabajando con un modelo conceptual para la administración de Fondos Rotativos con TCI, el cual considera constituir una cuenta de depósitos monetarios en el banco con un saldo disponible optimo para que esta institución liquide diariamente los consumos realizados, dichos fondos se restituyen diariamente al banco para continuar con el ciclo. Los registros se realizan como anticipo contable a las unidades ejecutoras. Posteriormente las Entidades deben regularizar presupuestariamente con documentos de respaldo. Se elaboro un convenio para la prestación del servicio de la TCI con un banco estatal que realiza operaciones de banca comercial, por ser un banco Estatal no requiere proceso de cotización o licitación, mas bien las operaciones se realizaran como apoyo interinstitucional.

Procedimiento general Fondo Rotativo utilizando TCI Tesorería constituye cuenta de depósitos monetarios (liquidadora) en Banco Emisor TCI Tesorería autoriza FR y limite de disponibilidad en el Banco por Entidad Entidad, autoriza limite de disponibilidad por Unidad Ejecutora Unidad ejecutora administra limites de disponibilidad por TCI (Herramienta de Control) Unidad Ejecutora realiza compras con TCI según procedimiento de compras vigente Banco Emisor traslada automáticamente información de compras de cada Entidad al Sistema - SICOIN- Tesorería restituye diariamente saldo en cuenta liquidadora conforme compras realizadas (anticipo) Unidad Ejecutora, regulariza gastos con información cargada al sistema y documentos de respaldo Tesorería mensualmente restituye el limite de disponibilidad del FR conforme monto regularizado FIN

3. ARREGLOS BANCARIOS E INSTITUCIONALES PARA EL USO DE LA TCI Suscripción de convenio de apoyo interinstitucional en entre el Ministerio de Finanzas Públicas y el Banco Estatal. Condiciones del servicio a.Los servicios prestados por el banco no generarán intereses, moras, comisiones u otros gastos administrativos b.Emitir las tarjetas necesarias c.Manejar limites de disponibilidad por Entidad, por unidad ejecutora y por tarjeta d.Proporcionar herramientas informáticas para administrar limites de disponibilidad e.Establecer comunicación electrónica entre los sistemas del Banco y del Ministerio para cargar movimientos y consumos f.Permitir retiros de efectivo para casos excepcionales g.Incluir seguro por fraude o transacciones no reconocidas h.El Ministerio se compromete a mantener saldos óptimos en la cuenta bancaria liquidadora de pagos a los proveedores.

Implementación Fondo Rotativo Institucional con TCI, plan piloto en las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Finanzas Públicas. Implementación Fondo Rotativo Institucional con TCI en un Ministerio que tenga Unidades Ejecutoras en todo el país. (Ministerios de Salud Pública, Educación o Gobernación). Implementación Fondo Rotativo Institucional con TCI en todos los Ministerios y Secretarías de Estado. Posteriormente se implementará en Fondos Rotativos Especiales de Privativos, Programas o Proyectos, Prestamos y Donaciones ALCANCES DEL USO DE LAS TCI EN LA EJECUCIÓN DE PAGOS DE LAS INSTITUCIONES PUBLICAS 4

4. VENTAJAS Y RIESGOS IDENTIFICADOS CON LA TCI VENTAJAS Reducir el traslado de recursos financieros por concepto de anticipos a otras cuentas fuera de la CUT Evitar la inactividad de recursos financieros del Estado en cuentas bancarias comerciales de las dependencias del Organismo Ejecutivo Eliminar la utilización de cheques y minimizar el uso de efectivo como medio de pago, lo cual agiliza el proceso de pago. Llevar un mejor control de compras por montos, conceptos, establecimientos, fechas y horarios, entre otros. Mayor transparencia en el gasto

Fraude por clonación, robo o extravío de TCI Poca aceptación de TCI en áreas rurales por infraestructura Recisión contrato con Banco Estatal o futuros cobros por gastos administrativos. Fraccionamiento de compras por facilidad de pago RIESGOS

6. MECANISMOS DE CONTROL Herramienta de consulta, Administración y control de TCI, proporcionada por el Emisor Interfaz Sistema Banco y SICOIN Registro y conciliación documentos de Soporte Parámetros de limites de disponibilidad, fechas, horarios, establecimientos, retiros de efectivo, montos máximos de compra entre otros Autorización requerida para casos excepcionales de retiros en efectivo

MUCHAS GRACIAS