PLANES Y FONDOS DE PENSIONES EN ESPAÑA SEMINARIO INTERNACIONAL DE PREVISIÓN DE LOS EMPLEADOS PÚBLICOS Y FONDOS DE PENSIONES PLANES Y FONDOS DE PENSIONES EN ESPAÑA Especial referencia al Sistema Asociado Carlos Bravo Fernández Brasilia 1 y 2 de octubre de 2003

CONSTITUCIÓN ESPAÑOLA ART.41 Los poderes públicos mantendrán un régimen público de Seguridad Social para todos los ciudadanos, que garantice la asistencia y prestaciones sociales suficientes ante situaciones de necesidad, especialmente en caso de desempleo. La asistencia y prestaciones complementarias serán libres

LOS NIVELES DE PREVISIÓN SOCIAL 1er NIVEL.- RÉGIMEN PÚBLICO DE SEGURIDAD SOCIAL Prestaciones no contributivas Prestaciones contributivas 2º NIVEL.- REGÍMENES PRIVADOS PROFESIONALES Fondo interno Seguros colectivos Mutualidades de Previsión Social empresarial Planes de Pensiones de la modalidad de Empleo 3er NIVEL.- REGÍMENES PRIVADOS INDIVIDUALES Seguros individuales/Mutualidades de Previsión Social Planes de pensiones de las modalidades individual y asociados 2º Y 3º NIVEL.- COMPLEMENTARIOS O NO DEL 1º, NUNCA SUSTITUTORIOS.

ÁMBITO OBJETIVO DE DESARROLLO DE LA PROTECCIÓN SOCIAL COMPLEMENTARIA Pensiones públicas y tasa de sustitución 65 años/35 cot. = 100% BR = 90-95% último Salario. Edad media de jubilación 63 años. Cotización media a la jubilación 32 años Porcentaje de Base Reguladora medio.- 74,78% Pensión media nueva de jubilación en el régimen general, respecto del salario medio.- 80,5% Consecuencia.- Marco significativo de desarrollo de la PSC

FOMENTO DE LA PREVISIÓN SOCIAL COMPLEMENTARIA (I) Incentivos fiscales, presentes de manera constante a lo largo de los últimos 15 años, con una evolución creciente a lo largo de ese período. Estos incentivos se han generalizado para cualquier fórmula de ahorro-previsión, colectiva o individual. Obligatoriedad de exteriorizar los compromisos por pensiones contraídos por las empresas con sus trabajadores. Recientemente, se han impulsado medidas de refuerzo de los vínculos entre la negociación colectiva, como fuente de los derechos a previsión social complementaria, en el marco de las relaciones laborales, y los instrumentos existentes para canalizar estos compromisos (especialmente referidas a los planes de pensiones de la modalidad de empleo).

FOMENTO DE LA PREVISIÓN SOCIAL COMPLEMENTARIA (II) Coste fiscal soportado para su estímulo. Planes de Pensiones y Mutualidades de Previsión Social.

FOMENTO DE LA PREVISIÓN SOCIAL COMPLEMENTARIA (III) Constitución de masas de ahorro ilíquido, a largo plazo, que favorecieran el incremento de la capacidad inversora y de capitalización empresarial. Extender la cultura de la existencia de las pensiones complementarias a las que hace mención, el art. 41 de la Constitución.

PLANES DE PENSIONES MODALIDADES EN RAZÓN DE LOS SUJETOS CONSTITUYENTES DE EMPLEO ASOCIADO INDIVIDUAL EN RAZÓN DE LAS OBLIGACIONES APORTACIÓN DEFINIDA PRESTACIÓN DEFINIDA MIXTOS

PLANES DE PENSIONES PRINCIPIOS Y CARACTERÍSTICAS BÁSICAS NO DISCRIMINACIÓN CAPITALIZACIÓN (Individual, no colectiva) IRREVOCABILIDAD DE APORTACIONES LIMITACIÓN DE APORTACIONES ( Desde 01.01.2003, 8.000 Euros persona/año. > 52 años, 1.250 Euros más por año de exceso. Máximo 24.250 Euros persona/año para 65 años o más) ATRIBUCIÓN DE DERECHOS INTEGRACIÓN OBLIGATORIA EN FONDO DE PENSIONES (Planes de empleo en fondos de empleo; Planes asociados y/o individuales en fondos diferenciados). SUPERVISIÓN POR LA COMISIÓN DE CONTROL SEPARACIÓN TAREAS DE CONTROL Y GESTIÓN (Comisión de Control, Entidad Gestora, Entidad Depositaria)

PLANES DE PENSIONES Contingencias cubiertas

PLANES DE PENSIONES Elementos personales

PLANES DE PENSIONES Desarrollo por modalidades

PLANES DE PENSIONES Aportación media por modalidades

PLANES DE PENSIONES Porcentajes de partícipes por tramos de aportación en planes de pensiones

PLANES DE PENSIONES Clasificación por modalidades de obligación estipulada

PLANES DE PENSIONES Costes de gestión soportados (I)

PLANES DE PENSIONES Costes de gestión soportados (II) Otros gastos, poco transparentes, afectan a los costes soportados. Comisiones de intermediación. Retornos económicos entre operadores financieros. Necesidad de actuaciones legislativas que impidan la opacidad y garanticen que los gastos imputados a los fondos son conocidos perfectamente por sus titulares.

PLANES DE PENSIONES Rentabilidades obtenidas. Datos a 30.06.2003

PLANES DE PENSIONES Características específicas planes modalidad asociada (I) La puesta en marcha del Plan es responsabilidad exclusiva de la entidad promotora. Las entidades promotoras, han de tener algún rasgo común, además del propósito de configurar el Plan. El Promotor no realiza aportaciones, únicamente los partícipes. Sistemas de ahorro individual. Tercer pilar. Pueden ser de Aportación Definida; Prestación Definida o Mixtos. Igual que modalidad de empleo. Diferente a Modalidad Individual. Todos los socios pueden acceder en igualdad de condiciones y derechos.

PLANES DE PENSIONES Características específicas planes modalidad asociada (II) La Comisión de Control está compuesta por representantes de los partícipes y de la entidad promotora. En su caso, puede haber también representación de los beneficiarios. Independientemente del grupo de representación, la mayoría de miembros de la Comisión de Control, han de ser partícipes asociados a la entidad promotora. Vocales de la Comisión de Control, elegidos por el conjunto de partícipes, o bien, designados por los órganos de gobierno de la entidad promotora. Las Especificaciones del Plan deben fijar la opción por uno u otro sistema. Libre movilización de derechos a otro plan de pensiones.

PLANES DE PENSIONES Planes asociados promovidos por las principales organizaciones sindicales. Datos y características (I). Su origen responde al interés por ofertar un servicio de calidad a los afiliados. La política de inversiones es desarrollada por la Entidad Gestora seleccionada, bajo la supervisión y con los criterios generales establecidos por la Comisión de Control. La calidad del servicio es competitiva. No obstante, escasa implantación.

PLANES DE PENSIONES Planes asociados promovidos por las principales organizaciones sindicales. Datos y características (II).

PLANES DE PENSIONES Planes asociados promovidos por las principales organizaciones sindicales. Datos y características (III). Escasa implantación y desarrollo, pese a que es un servicio ventajoso e interesante para los afiliados. Escasa capacidad de retención de partícipes frente a la presión ejercida por los sistemas individuales comercializados por las entidades financieras. Consecuencia.- Alta rotación de partícipes.

MUTUALIDADES PREVISIÓN SOCIAL Naturaleza y órganos de Gobierno Son compañías aseguradoras, con características especiales. Titularidad patrimonial de la propia mutualidad. Se rigen por sus Estatutos y Reglamento de Prestaciones. Sus órganos de gobierno son Asamblea General Junta Directiva Comisión de Control No tienen ánimo de lucro. La integración en las mismas ha de ser voluntaria.

MUTUALIDADES PREVISIÓN SOCIAL Características más destacadas El mutualista es el Tomador del Seguro o Asegurado y todos ellos tienen los mismos derechos u obligaciones, con independencia de sus derechos económicos. Pueden dar cobertura en los mismos casos que los planes de pensiones y, además, en otros (Enfermedad, ayudas familiares, ...) No tienen límites de aportaciones ???, si de prestaciones. Su tratamiento fiscal, implanta de hecho el mismo límite de aportaciones que a los planes de pensiones. Asunción directa de riesgos.

MUTUALIDADES PREVISIÓN SOCIAL Elementos personales

MUTUALIDADES PREVISIÓN SOCIAL Desarrollo por modalidades