SISTEMA DE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN DE COOPERATIVAS EN PARAGUAY Antonio Ortiz Guanes Instituto Nacional de Cooperativismo

Paraguay en el mundo y en América BRASIL Límites: Al norte con Brasil y Bolivia, Al este con Brasil y Argentina, Al sur con Argentina y Al oeste con Argentina y Bolivia. Superficie: 406.752 Km2 BOLIVIA PARAGUAY ARGENTINA

Datos del Paraguay Población: 6.009.143 habitantes (Censo 2006) Capital: Asunción (fundada el 15/08/1537) Bandera y escudo: Clima: Tropical y subtropical. Temp. prom.: 25º a 35º C en verano y 10º a 20º C en invierno. Idiomas oficiales: Español y Guaraní. Es el único país bilingüe de Latinoamérica. Se estima que el 75 % de los paraguayos habla español y un 90 % guaraní. Moneda: Guaraní Gobierno: Es una República, con democracia representativa. Tiene tres poderes: Ejecutivo, Legislativo Bicameral (Senadores y Diputados) y Judicial. División política: El Paraguay está dividido en 17 Departamentos. El Paraguay está dividido en dos regiones naturales bien diferenciadas: Región Oriental y la Región Occidental o Chaco.

Población del Paraguay Evolución de la población en Paraguay, crecimiento por año. Pirámide de edades, censo año 2005.

Distribución (%) P.I.B. por sector económico Sectores Productivos Distribución (%) P.I.B. por sector económico

Exportaciones registradas por año y rubro (en miles de Dólares) Exportaciones registradas por año y rubro (en miles de Dólares). Periodo 2004-2006

Principales Indicadores Económicos del Paraguay

COOPERATIVAS POR REGIONES Y DEPARTAMENTOS Alto Paraguay 3 21 Boquerón 6 Pte. Hayes 12 REGION 2 Concepción 73 Amambay 10 Canindeyú 20 San Pedro 31 REGION 3 Alto Paraná 45 137 Caaguazú Guaira 11 Caazapá 8 Itapúa 38 Misiones Ñeembucú 4 CENTRAL Paraguarí 15 377 Cordillera 25 Capital 215 Central 122 TOTAL 608

INFORMACIÓN INSTITUCIONAL

ORGANIGRAMA DEL INCOOP

ANTERIOR A LA LEY 2157/03 Dependencia orgánica del MAG. Recursos reducidos. Claro desequilibrio en relación al BCP. Marco jurídico poco ágil. Órgano con acciones básicamente reactivas.

CON LA LEY 2157/03 El INCOOP es una entidad autónoma y autárquica, creada por Ley 2157/03 del 3 de julio de 2003. Función principal: Autoridad de Aplicación de la Legislación Cooperativa (Leyes, decretos y regulaciones) y Autoridad de Control del sector cooperativo.

FORMA DE ELECCIÓN DE AUTORIDADES Art. 6º de la Ley 438/94: Dirección y Administración. La dirección y administración del INCOOP estará a cargo de un Consejo Directivo, compuesto por un Presidente, cuatro miembros titulares y cuatro suplentes, que serán nombrados de la siguiente forma:

FORMA DE ELECCIÓN DE AUTORIDADES El presidente será nombrado por el Poder Ejecutivo, de una terna electa en la Asamblea Nacional de Cooperativas, convocada por las confederaciones legalmente reconocidas, quien ejercerá la función de Jefe Administrativo del INCOOP; y Los miembros titulares con sus respectivos suplentes serán electos en Asambleas Sectoriales de Cooperativas, uno por cada sector o entidades siguientes: I) Por las confederaciones legalmente reconocidas; II) Por las cooperativas cuya actividad principal sea la producción agropecuaria; III) Por las cooperativas cuya actividad principal sea el ahorro y crédito; y IV) Por los demás tipos de cooperativas

Las fuentes de recursos financieros del INCOOP serán: a) Las asignaciones previstas en el Presupuesto General de la Nación. b) Las asignaciones provenientes en virtud de leyes especiales. c) Los legados, donaciones y otras liberalidades que reciba. d) Las recaudaciones en concepto de prestación de servicios, de la expedición de registros, visaciones y certificaciones; de rubricación de libros y de la inscripción en los registros a su cargo. El monto por los conceptos señalados será reglamentado por el Consejo Directivo y no sobrepasará el costo de los servicios.

Las fuentes de recursos financieros del INCOOP serán: e) Las recaudaciones anuales obligatorias a ser percibidas de las cooperativas, centrales, federaciones y confederaciones de cooperativas, cuyo monto se obtendrá de la sumatoria de los siguientes parámetros: 1º) el 0,25% del salario mínimo mensual calculado por el número de socios de cada cooperativa al cierre de su ejercicio económico anual; y 2º) el 0,12% del capital integrado de cada cooperativa al cierre de su ejercicio económico anual. El INCOOP reglamentará la forma y oportunidad de percepción de éstos fondos. f) Los fondos provenientes de convenios, acuerdos o contratos celebrados con entidades nacionales o internacionales, públicas o privadas. g) Los ingresos en conceptos de multas aplicadas a las entidades que infrinjan la legislación cooperativa.

CARACTERISTICAS DEL INCOOP CALIDAD: FOCO EN EL CLIENTE (NECESIDAD DE CONTROL ESPECIALIZADO DE LAS COOPERATIVAS) ENTIDAD PEQUEÑA PERO FUERTE Y SÓLIDA (TECNOLOGÍA DE PUNTA Y MUCHO CONOCIMIENTO) CONTRALOR (FUNCIÓN INDELEGABLE DEL ESTADO) NORMATIVO. ESTABLECEDORA DE POLÍTICAS DEL SECTOR

NUESTRA MISIÓN PRECAUTELAR LA ESTABILIDAD DEL SECTOR COOPERATIVO, MEDIANTE LA REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN ADECUADA GARANTIZANDO UN TRATO EQUITATIVO A TODOS LOS CLIENTES EN BASE A LOS VALORES QUE RIGEN LA INSTITUCIÓN A TRAVES DE LA BÚSQUEDA PERMANENTE DEL DESARROLLO INTEGRAL DE SUS RECURSOS HUMANOS, Y LA PROMOCION DE POLÍTICAS PUBLICAS PARA EL DESARROLLO DEL SECTOR

NUESTRA VISIÓN SER RECONOCIDA COMO LA MEJOR INSTITUCIÓN PUBLICA POR SU ALTO NIVEL DE EFICIENCIA Y CREDIBILIDAD, MEDIANTE LA INNOVACIÓN CONTINUA, CON UNA ORGANIZACIÓN ESTRUCTURADA RACIONAL-MENTE Y UN EQUIPO HUMANO CON ALTAS CUALIDADES PERSONALES Y PROFESIONALES QUE ASEGURA EL MANTENER LA EXCELENCIA EN LOS SERVICIOS QUE PRESTA, POTENCIANDO SU INFLUENCIA A NIVEL PUBLICO Y PRIVADO.

NUESTROS VALORES HONESTIDAD: actuación de acuerdo a las normas institucionales establecidas y a estos valores RESPONSABILIDAD: ejecutar las actividades acordadas en forma y tiempo asumiendo las implicancias de las mismas. Hacer las cosas como suya. SENTIDO DE PERTENENCIA: Identificarse plenamente con la institución, con los objetivos, valores, haciendo suya la misión y visión de la Institución. RESPETO ENTRE COMPAÑEROS Y PERSONAS EXTERNAS A LA INSTITUCIÓN: mantener una conducta educada, tolerante y cortes con los compañeros de cualquier nivel jerárquico, dentro de la institución y con las personas externas a la misma. COOPERACION: actitud positiva hacia el trabajo en equipo a favor de los intereses de la institución. COMPROMISO: lealtad hacia las normas legales e institucionales, misión, visión y estos valores, y la transparencia en las actuaciones de todos los integrantes de la organización.

CRÉDITOS COOPERATIVOS SISTEMA FINANCIERO INCOOP BCP CRÉDITOS COOPERATIVOS AHORROS COOPERATIVOS BANCOS Y FINANCIERAS US$ 1.086.000.000 US$ 950.000.000 25% de participación 17% de participación El más alto en América Latina. 1.000.000 de Socios que representan el 30% del PEA (población económicamente activa)

Evolución de los principales indicadores del Sector Cooperativo

Características del Sector Cantidad de socios: 998.377 Las cooperativas Tipo A tienen 565 mil cuentas de ahorro. El 77% de estas cuentas (435 mil) tiene menos de $ 200.- El 10% tiene entre $ 200 y $ 1.000.-

EL INCOOP ES UNA INSTITUCION DEL ESTADO PARAGUAYO CONTROLANDO LAS COOPERATIVAS

LEY Nº 2157/03 Artículo 1°.- Naturaleza Jurídica. El Instituto Nacional de Cooperativismo, en adelante "INCOOP", creado por la Ley de Cooperativas, es persona jurídica de derecho público, autónoma y autárquica, de duración indefinida, será la Autoridad de Aplicación de la legislación cooperativa y Autoridad de Control de los Entes Cooperativos, y se regirá por las disposiciones de la presente ley, los reglamentos y demás normas relativas al cooperativismo. Artículo 2°.- Relaciones con el Poder Ejecutivo. Las relaciones del INCOOP con el Poder Ejecutivo se canalizarán por conducto del Ministerio de Agricultura y Ganadería.

Ley Nº 438/94 - Dto. 14.052/96 DE LOS TIPOS DE COOPERATIVAS Art. 105º.- Cooperativas de Ahorro y Crédito - Son cooperativas de ahorro y crédito las que tengan por objeto captar ahorro de sus socios y concederles dinero en préstamo. Ninguna de las cooperativas de ahorro y crédito ni las que tengan en funcionamiento un departamento de ahorro y crédito podrá otorgar créditos a quienes no fueren socios, salvo a otra cooperativa reconocida legalmente. Tampoco podrá captar ahorros de terceros, sino con expresa autorización del INCOOP, previo dictamen del Consejo Asesor.

CONTROL Y SUPERVISION ADECUADO SISTEMA FINANCIERO ESTABLE INCOOP FORTALECIDO CONTROL Y SUPERVISION ADECUADO COOPERATIVAS SÓLIDAS CONFIANZA SOCIEDAD EN GRAL ASOCIADOS SISTEMA FINANCIERO ESTABLE

3ª ADECUACION 2ª ADECUACION 1ª COOPERATIVAS PROCESO ORDENADO DE IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE REGULACION Y SUPERVISION Normas Internacionales adecuadas a las cooperativas. 3ª 2014 ADECUACION Segundo Grupo de Normativas de Supervisión y Fiscalización adecuadas, financiado por el BID 2ª 2009 ADECUACION Sistemas de Calidad. Plan Estratégico. Primeras Normativas. 1ª 2004 COOPERATIVAS

ENTIDADES CONTROLADAS POR EL INCOOP Cantidad de Cooperativas CAC CP OTC (D) Conf. C. y Fed. TOTAL Activas 419 142 74 15 608 Tipo A (89%) 20 5 13 58 Tipo B (9%) 92 17 10 119 Tipo C (2%) 279 95 57 431 Canceladas e Inactivas 640 TOTAL REGISTRADAS – junio - 09 1.248

Plan Estratégico 2009-2011

INCOOP Regulación Supervisión Fiscalización

Componentes del Marco General de Regulación y Supervisión Tipificación de Cooperativas. Ámbito Operacional. Suficiencia Patrimonial y niveles de endeudamiento. Liquidez y Condiciones para la captación de Ahorros. Políticas Crediticias y Constitución de previsiones. 6. Control de gestión por indicadores financieros.

Componentes del Marco General de Regulación y Supervisión Aspectos administrativos y Contables. Balance Social Cooperativo. Selección y rotación de Auditores independientes de las cooperativas. Fusión, incorporación, acciones correctivas y disolución de cooperativas. Disposiciones finales.

608 Cooperativas 61 COOPERATIVAS Sector Cooperativo Paraguayo 608 Cooperativas 61 COOPERATIVAS 97% del volumen de negocios del sector Fiscalización del 10% Supervisión del 100% INCOOP Fiscalización auxiliar (90%) (Centrales, Federaciones y Auditores Independientes) PREPARAR ESTRUCTURA 38

Supervisión de Cooperativas Es la tarea de control de las de las Cooperativas, basándose en los informes financieros, la misma se realiza en gabinete. Para una adecuada Supervisión el INCOOP ha desarrollado las siguientes herramientas informáticas:

Avances en la implementación de la Central de Riesgos El reporte incluye la calificación de riesgo de la persona que solicita un crédito en una cooperativa y su historial crediticio en todo el sector cooperativo. Luego de las modificaciones realizadas al reporte, el sistema está listo para su implementación. A finales del 2008 se adquirieron más servidores para potenciar el sistema para la activación en forma plena de la Central de Riesgo para el sector cooperativo nacional. La Central de Riesgo comenzó a operar en forma experimental con las cooperativas de gran porte, tipificadas como A desde febrero del 2009.

MODELO DE REPORTE

ALERTA TEMPRANA Analiza los indicadores de cada entidad, comparando con el promedio de cada sector. Califica cada indicador con los mismos parámetros que un semáforo: Califica a cada cooperativa por su nivel de riesgo, resultado de la ponderación dada a cada indicador establecida en el Marco General de Regulación. VERDE OPTIMO AMARILLO ALERTA ROJO DEFICIENTE

Sistema Integrado de Adecuación al Marco Regulatorio - SIAM El SIAM forma parte del sistema de supervisión aplicado por el INCOOP. La herramienta fue diseñada para generar información sobre el funcionamiento de las entidades solidarias, fue implementada el año pasado para las cooperativas del Tipo A, es como una fiscalización a distancia.

FISCALIZACIÓN La tarea de fiscalización consiste en verificar in situ la situación de la cooperativa. La misma se realiza en forma preventiva, correctiva o ante denuncias puntuales. Mientras que la supervisión se realiza a la totalidad de las cooperativas activas, la fiscalización se hace al 10% de las entidades que realizan actividades de intermediación financiera, según estándares internacionales. El INCOOP fiscalizó 14,3% del total de cooperativas en el 2008.

Resultados de Supervisiones y Fiscalizaciones Cooperativas Canceladas 293 Dirigentes sancionados 262 Sumarios Abiertos 70 Denuncias ante Ministerio Público 15

Fondo de Garantía de Depósitos Se pretende garantizar hasta 55 salarios mínimos por persona física o jurídica. (Aproximadamente Gs. 70 millones). El 96% de todos los ahorristas tendrán garantizados la totalidad de su dinero. Este porcentaje equivale a 607.500 cooperativistas, de un total de 626.400 ahorristas. Las cooperativas deberán aportar un porcentaje de la cartera de depósitos para la capitalización del fondo. La administración de este fondo estará a cargo del INCOOP.

Avances en la aplicación del sistema de calidad ISO 9000 La firma SGS realizó la auditoria de pre-certificación durante la última semana de diciembre de 2006. Se realizó la auditoria de certificación en septiembre de 2007. Se obtuvo la certificación de calidad de 15 procesos: 8 de la Dirección de Supervisión y Fiscalización así como 7 de la de Asesoría Jurídica. En septiembre del 2008 el INCOOP, obtuvo la re-certificación del Sistema de Gestión de Calidad.

Certificado ISO 9001:2000

Procesos Certificados

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