Módulo software para el tratamiento de informes XBRL (taxonomía PGC07) IV CONGRESO XBRL 2008 Caso práctico: ¿Cómo generar XBRL desde ERPs? Instituto Nacional de Tecnologías de la Comunicación http://www.inteco.es

Proyecto XBRL – PGC07. Descripción Proyecto enmarcado dentro del Plan de Actuación XBRL de INTECO, cuyo objetivo es contribuir a que el lenguaje XBRL (eXtensible Business Reporting Language) se convierta en el estándar de facto de intercambio de información económico-financiera y de negocio en el ámbito de los sectores público y privado nacionales. El objeto del proyecto es el desarrollo de utilidades y librerías en código abierto para facilitar la integración del formato XBRL en las herramientas software de gestión de terceros, aislándose de la complejidad en el procesamiento del modelo de datos de las taxonomías. Empresas Públicas Sociedades Estatales Sociedades Limitadas Sociedades Anónimas Fundaciones Sindicatos

Librerías de componentes - Servicios Proceso en el origen Validador XBRL Servicio de validación Transformación de XML a XBRL Validación XML Servicio de transformación Generación de informes en formato común (XML) Informe XBRL Proceso en el destino Visualizador XBRL Servicio de visualización Validador XBRL Servicio de validación Página HTML Informe XBRL Transformación de XBRL a XML Validación XML Servicio de transformación Informe XML

Formato común XML: ¿Dónde se integrarán estas librerías de componentes? En aplicaciones de gestión de terceros, utilizadas actualmente para generar los informes de estados de cuentas anuales y memorias del Plan General de Contabilidad, que depositan las empresas en el Registro Mercantil de acuerdo a los modelos. ¿Cómo se integrarán? Para el intercambio de información entre los sistemas de gestión de terceros con las librerías se define un formato, en adelante Formato Común, que de alguna forma simplifique los datos que representa un informe financiero, pero que contenga información suficiente para elaborar un informe XBRL que permita su validación y consumo por herramientas estándar. Formato Común XML

Servicio de transformación (1) Transformación desde Formato Común XML a XBRL Este servicio se encarga de realizar la transformación de un documento que entra al sistema en Formato Común y de elaborar un informe XBRL valido. Elementos que intervienen: XML con formato común. Constituye la información de entrada al servicio. Mapas. Los mapas son los documentos que permiten realizar la traducción del formato simplificado de los informes del plan contable (documento de formato común XML). Identificadores. La tabla de identificadores relaciona el contenido de los mapas con la información contenida en el XML de entrada. Transformador de XML a XBRL. Es el conjunto de clases encargado de procesar todos los elementos necesarios para generar el documento que constituye el informe XBRL. API XBRL. Librería Java en código abierto, sobre la que se apoyará el servicio para simplificar el tratamiento y proceso del modelo de objetos que constituyen las taxonomías e informes XBRL.

Servicio de transformación (2) Transformación desde XBRL a Formato Común XML Este servicio se encarga de realizar la transformación de un informe XBRL válido acorde con la taxonomía PGC2007 en un documento con el mismo formato común definido para la entrada al sistema. Este proceso de transformación estará basado en los mismos elementos que en su proceso inverso. Servicio de validación del Formato Común XML De forma adicional, el sistema ofrecerá un servicio que valida los documentos XML de formato común, para facilitar al software que lo integre su correcta generación y uso. La validación se realizará contra un documento XML de esquema (XSD) que represente el modelo definido por el formato común.

Servicio de validación Validación de informes XBRL Este servicio se encarga de realizar una validación de la sintaxis de los informes XBRL frente a la especificación XBRL 2.1 y de las reglas semánticas definidas por la taxonomía del Plan General de Contabilidad PGC2007. El proceso de validación se realiza con el objetivo de poder asegurar la calidad de los informes XBRL. Proceso de validación Validar XBRL Cargar taxonomía del informe y dependencias (DTS) Validar XBRL contra el esquema de la taxonomía Resolver referencias de la Taxonomía Servicio de validación Informe XBRL

Servicio de visualización Visualización de informes XBRL El servicio de visualización consiste en la generación de una vista HTML de los estados de cuentas a partir de una instancia XBRL de PGC2007. Dado un modelo (Normal, Abreviado o Pymes) y un módulo (Balance de Situación, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, etc.), producirá un documento HTML que facilite la consulta visual de los datos. Proceso de visualización NORMAL ABREVIADO PYMEs Carga del módulo indicado Generar HTML Carga del modelo indicado BALANCE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CAMBIOS PATRIMONIO Etc. Servicio de visualización Validador XBRL Servicio de validación Informe XBRL

Proyecto XBRL – PGC07. Planificación Fase Fecha inicio Fecha fin Estado Inicio 02/09/2008 05/09/2008 Finalizada Planificación 19/09/2008 Análisis/Diseño 26/09/2008 Construcción 29/09/2008 19/11/2008 En curso Implantación (Piloto) 06/11/2008 05/12/2008 Cierre (Desarrollo e implantación) 08/12/2008 12/12/2008 - Soporte a la implantación Piloto de implantación. Realización de prueba piloto sobre herramienta de gestión de tercero.

Gracias por su atención