Dña. MARIA TERESA SAINZ (Responsable de la Unidad de Regulación – Sietemas de Información del Banco de España) “La experiencia del Banco de España para el intercambio de información entre Entidades de Crédito y Banco de España bajo el estándar XBRL”

Tabla de contenidos 1. Introducción 2. Proyecto SIIF 3. Beneficios a obtener

1. Introducción Entorno Financiero y XBRL La estandarización de la información tiene cada vez más relevancia en un entorno de creciente internacionalización La adopción de estándares internacionales pone de manifiesto la necesidad de adoptar un “lenguaje” común en el intercambio de información financiera y de negocio Existe una demanda creciente de transparencia, ética y buen gobierno y responsabilidad social. Disciplina de mercado y Estabilidad Financiera El mercado y los entes reguladores están solicitando información financiera y de gestión precisa y de calidad en periodos de tiempo mas reducidos

1. Introducción Entorno Financiero y XBRL Evolución del marco normativo: Normas Internaciones de Contabilidad y Basilea II Desarrollo del estándar a nivel internacional: Taxonomía IFRS-GP Publicación nueva Circular de Banco de España

1. Introducción Ventajas XBRL XBRL es una especificación de software libre y abierto basado en el estándar XML Su característica de universalidad permite simplificar los flujos de información financiera y facilitar su procesamiento y difusión Permite generar e intercambiar la información de una forma más segura y precisa, eliminando duplicidad en la generación de datos con la consiguiente reducción del riesgo de error y del ahorro de costes a las entidades Posibilita agilizar la comunicación vía internet Refuerza la homogenización y transparencia de la información financiera

1. Introducción En el año 2003, Banco de España aborda un proyecto piloto de utilización de XBRL intercambiando información con entidades de tasación A lo largo del año 2004, se decide abordar un plan director para establecer la implantación de XBRL en los sistemas del Banco de España Para ello se analizan las oportunidades de utilización del estándar en diversos ámbitos de aplicación relacionados con la emisión y recepción de datos financieros y estadísticos, tales como suministro de información relativa a circulares, IFRS, Basilea II, publicación de informes y estadísticas

1. Introducción En este contexto, Banco de España se plantea abordar un proyecto para desarrollar un Sistema de Intercambio de Información Financiera con las Entidades de Crédito soportado en XBRL bajo la nueva Circular de Banco de España Se cuenta con la colaboración de PriceWaterhouseCoopers líder en proyectos XBRL a nivel internacional y con la participación de Microsoft e Informática El Corte Inglés Con el objeto de desarrollar la solución óptima, Banco de España ha solicitado la participación de siete entidades como piloto: SCH, BBVA, Banco Popular, Banco Cooperativo Español, CECA, Caja Madrid y Caixa

2. Proyecto SIIF XBRL Participantes ENTIDADES COLABORADORAS INFORMACIÓN FINANCIERA Y CENTRAL DE RIESGOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN

Sistema de Intercambio de Información Financiera ASPECTOS FUNCIONALES Sistema de Intercambio de Información Financiera Banco de España Se introducen en los sistemas actuales Entidad de Crédito Emplea la Taxonomía para validar ES-IFRS-FS Labels Pres. Ref. Calc. Def. Emplea la Taxonomía para validar Genera ficheros en formato XBRL Los ficheros recibidos se verifican de acuerdo a la Taxonomía XBRL Envío a Banco de España Recepción en Banco de España XBRL Principales productos: Taxonomía ES-IFRS-FS adaptada para la transmisión de información XBRL Ayudas a las Entidades de Crédito para acelerar sus procesos de generación de XBRL Solución receptora de información XBRL en BE

2. Proyecto SIIF XBRL Taxonomía ES-BE-FS Con el objeto de alinearse a las tendencias internacionales de estandarización, transparencia y globalización de las prácticas contables se decide extender la taxonomía es-be-fs de la taxonomía internacional ifrs-gp-2005-01-15

Esta taxonomía cubre los Estados Financieros Públicos: 2. Proyecto SIIF XBRL Taxonomía ES-BE-FS Con este propósito se diseña una taxonomía XBRL que cubre las partidas recogidas en la Circular y sus relaciones jerárquicas, aritméticas y referenciales. Esta taxonomía cubre los Estados Financieros Públicos:

2.1. Depósitos en entidades de crédito 2.6. Derivados de negociación 2. Proyecto SIIF XBRL Taxonomía ES-BE-FS es-be-fs-2005-04-11-label-es-FlujosEfectivolndividual.xml es-be-fs-2005-04-11-label-es-BalanceSituacionIndividual.xml es-be-fs-2005-04-11-label-es-BalanceSituacionConsolidado.xml H P + NO = C 0071 0051 2.1. Depósitos en entidades de crédito 2.6. Derivados de negociación 0056 E R es-be-fs-2005-04-11-calculation.xml es-be-fs-2005-04-11.xsd es-be-fs-2005-04-11-reference.xml es-be-fs-2005-04-11-label-es.xml es-be-fs-2005-04-11-presentation.xml Composición física de la taxonomía …

2. Proyecto SIIF XBRL Taxonomía ES-BE-FS IFRS – GP 4045 ES-BE-FS 382 274 108 3937

2. Proyecto SIIF XBRL Taxonomía ES-BE-FS http://www.bde.es/regulacion/contabilidad/taxonomia_es-be-fs_2005-04-11.htm

Consulta y descarga de taxonomías 2. Proyecto SIIF XBRL Servicios a las Entidades de Crédito Del mismo modo, Banco de España habilita una serie de servicios para facilitar el proceso de generación y validación de informes XBRL mediante la taxonomía es-be-fs: Consulta y descarga de taxonomías Conversor de ficheros de texto plano a XBRL Validación, visualización y envío de informes XBRL vía SMTP Consulta del estado de envío

Consulta del Estado del Envío 2. Proyecto SIIF XBRL SMTP SMTP Canales HTTP HTTPS Mapper Transformación XBRL BackEnd HTTPS Recepción XBRL Devolver Taxonomía HTTP Validación XBRL Servicios Visualización XBRL Consulta del Estado del Envío Consulta Msgs. de Error Entidad de Crédito Ayudas BE Banco de España

3. Beneficios a obtener Potenciar la adopción del estándar XBRL en línea con las tendencias internacionales de disciplina de mercado Facilitar el alineamiento de acuerdo a las iniciativas nacionales de adopción de XBRL Fijar un protocolo de comunicación más eficiente y escalable entre el Banco de España y las Entidades de Crédito Primera oportunidad de participar en la implantación de una plataforma de intercambio de información mediante el estándar XBRL entre Banco de España y las Entidades de Crédito Capacidad de alineamiento, anticipación e influencia en el desarrollo del estándar XBRL y su relación con la futura normativa europea e internacional

Gracias por su atención