PROCEDIMIENTO DE RENDICIONES DE CUENTAS AÑO 2013 Sub Dirección de Procesos y Soporte Departamento de Procesos

Gobierno de Chile | Ministerio de Desarrollo Social Add Your Title Objetivo de la presentación: Revisar aspectos relevantes para la elaboración de un Procedimiento de Rendición de Cuentas de la Inversión Programática. Conceptos Dimensiones Tiempos y acciones involucradas Registro Comunicación

Gobierno de Chile | Ministerio de Desarrollo Social CONCEPTOS OBSERVACIONES AJUSTE DESEMBOLSO CONTRA PRODUCTO DESEMBOLSO DE ANTICIPO

Gobierno de Chile | Ministerio de Desarrollo Social FORMALIDAD. FORMALIDAD DE LA RENDICION DIMENSIONES DE REVISION Verificar que la rendición cumpla con los formatos otorgados por el FOSIS. Verificar que la rendición contenga los originales y sus respectivas copias. Verificar que el formulario resumen de la rendición y los formularios de detalle contenga la firma del representante legal del ejecutor. Verificar que el orden y presentación de la rendición y documentación adjunta permita su revisión.

Gobierno de Chile | Ministerio de Desarrollo Social. Verificar que la itemización utilizada corresponde al plan de cuentas aprobado por bases de licitación. Verificar que los gastos rendidos estén en directa relación con las actividades del proyecto establecidas en el documento de “Planificación del proyecto”, en lo relativo a su concepto, materialidad y proporcionalidad. Verificar que los gastos rendidos correspondan a la etapa del proyecto que se está implementando. Verificar que los usuarios con planes aprobados sean los mismos que los usuarios con bienes financiados. Verificar que los profesionales identificados en la rendición de fondos sean los aprobados en la propuesta, en relación a perfiles y personas, caso contrario, que exista modificación (RS) de equipo de trabajo. Verificar que los cambios en la propuesta hayan sido solicitados por el ejecutor y aprobados por la dirección regional en virtud de una resolución. [ PERTINENCIA Y COHERENCIA DE LOS GASTOS

Gobierno de Chile | Ministerio de Desarrollo Social FORMALIDAD EXACTITUD DE LAS OPERACIONES ARITMETICAS Y CONTABLES Verificar la exactitud de las operaciones y la concordancia entre los formatos resumen y la documentación presentada. Verificar la calidad del dato y de la información registrada (aritmética y contable) FORMALIDAD LEGALIDAD DEL GASTO Verificar que el gasto sea posterior a la Resolución que aprueba contrato. Verificar que la rendición de gasto cumpla con los plazos establecidos por la normativa. Verificar que los documentos de respaldo están acordes a la normativa vigente, bases de licitación y aspectos contractuales aplicables

Gobierno de Chile | Ministerio de Desarrollo Social FORMALIDAD. AUTENTICIDAD DE LA DOCUMENTACION Verificar que los documentos de respaldo de la rendición de cuentas cumplan con los requerimientos legales y normativos aplicables, tales como los documentos tributarios establecidos por el Servicio de Impuestos Internos o aquellos que defina el FOSIS en instructivos o en el propio contrato. FORMALIDAD. CONSISTENCIA DE LA INFORMACION Verificar que la información de resumen ingresada en el SGI sean consistentes con la rendición aprobada por el ADL o Supervisor del proyecto.

Gobierno de Chile | Ministerio de Desarrollo Social FORMALIDAD DE LA RENDICION FORMALIDAD DE LA RENDICION PERTINENCIA Y COHERENCIA DEL GASTO PERTINENCIA Y COHERENCIA DEL GASTO EXACTITUD DE LAS OPERACIONES EXACTITUD DE LAS OPERACIONES LEGALIDAD DEL GASTO AUTENTICIDAD DE LA DOC CONSISTENCIA DE LA INFORMACION CONSISTENCIA DE LA INFORMACION EXACTITUD DE LAS OPERACIONES EXACTITUD DE LAS OPERACIONES ADLDAP DIMENSIONES DE REVISION

Gobierno de Chile | Ministerio de Desarrollo Social TIEMPOS Y ACCIONES INVOLUCRADAS RENDICION CONTABILIZADA PRIMEROS 5 DIAS INCUMPLIMIENTO DEL EJECUTOR EN ENTREGA DE RENDICIONES: Primera Comunicación del ADL al ejecutor informando de incumplimiento. Segunda Comunicación del ADL al ejecutor informando de incumplimiento. Visita del ADL al Ejecutor. Informe de ADL a DGP sobre situación DGP instruye medidas

Gobierno de Chile | Ministerio de Desarrollo Social TIEMPOS Y ACCIONES INVOLUCRADAS FLUJO CON OBSERVACIONES EJECUTOROFICINA DE PARTESADLDAPDGP 5 PRIMEROS DIAS2 DIAS (H)5 DIAS (H) 3 DIAS (H) 2 DIAS (H) RENDICION CONTABILIZADA RENDICIÓN OBSERVADA INCUMPLIMIENTO DEL EJECUTOR EN ENTREGA DE RENDICIONES OBSERVADAS Primera Comunicación al ejecutor con observaciones encontradas en rendición. Segunda Comunicación al ejecutor reiterando solicitud de entrega de rendición corregida. Visita del ADL al Ejecutor. Informe de ADL a DGP sobre situación DGP instruye medidas dependiendo de la situación observada en terreno.

Gobierno de Chile | Ministerio de Desarrollo Social REGISTROS Ausencia de registros que permitan realizar seguimiento y control del cumplimiento de la normativa y el control de las actividades desarrolladas en el proceso. COMUNICACIÓN Entregar conformidad en por parte de DAP al finalizar el proceso de contabilización de rendiciones. ADL DGP Ejecutor