Curso: PROYECTOS DE INGENIERÍA UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SANTA Escuela Académico Profesional de Ingeniería en Energía “PIP: Formulación del Proyecto (2): Costos” Clase 5

UNS2 Contenido: Costos de inversión para cada una de las alternativas de solución, a precios de mercado. Costos incrementales de operación y mantenimiento, a precios de mercado. Flujo de costos incrementales, a precios de mercado, para cada una de las alternativas de solución. Flujo de costos incrementales asociados con las medidas de reducción de riesgos.

UNS3 Recuerda incluir: Los costos para la gestión de la fase de inversión y de la fase de post inversión. Los costos de inversión, operación y mantenimiento de las medidas de reducción de riesgos de desastres. Los costos de las medidas de mitigación de los impactos negativos en el ambiente.

UNS4 A. Costos de inversión de cada alternativa a precios de mercado: En este punto se debe determinar cuál es el costo de cada Alternativa de Solución a Precios de Mercado, es decir, a los precios tal como los conocemos.

UNS5 ¿Para poder costear las etapas del PIP, qué debemos tener en cuenta? Es necesario: a) Conocer en detalle los requerimientos de recursos necesarios para la implementación de cada una de las actividades. La cantidad de recursos que se requiera, va estar en función al tamaño, la tecnología y la localización del proyecto. b) Finalmente, para cada uno de estos insumos, se deberá registrar el costo unitario correspondiente, puestos en el emplazamiento del proyecto. Es importante, tener en cuenta la confiabilidad de las fuentes de información de estos costos, para reducir la probabilidad de discrepancias significativas cuando se elabora el expediente técnico y la posterior verificación de la viabilidad.

UNS6 Es decir, se debe conocer qué insumos se requieren, cuántas unidades de cada uno y el número de períodos en que se necesitarán estos insumos.

UNS7 B. Costos Incrementales de Operación y Mantenimiento a Precios de Mercado Los Costos Incrementales son aquellos costos que aparecen sólo si el PIP se hace. Es decir cuánto más cuesta implementar un PIP respecto de los costos en que actualmente se incurre por prestar el servicio. En nuestro caso lo que buscamos determinar es cuánto varía la "Situación Con Proyecto" respecto de la "Situación Sin Proyecto".

UNS8 La SITUACIÓN SIN PROYECTO consiste en proyectar todos los Costos en los que se seguirá incurriendo en caso de no ser ejecutado el PIP. La Situación Sin Proyecto se encuentra relacionada con la definición de la situación actual en el área del PIP. Se debe considerar la SITUACIÓN ACTUAL OPTIMIZADA. La SITUACIÓN CON PROYECTO, consiste en proyectar todos los costos en los que se incurrirá una vez ejecutado el PIP.

¿Cuáles son los Costos de la Situación Sin Proyecto? Los Costos de la Situación Sin proyecto, principalmente, vienen dados por gastos en Operación y Mantenimiento para la obtención de los bienes y servicios que actualmente se brindan, considerando adicionalmente algunos pequeños gastos. Estos gastos se deben presentar en relación a la situación optimizada implicados con la finalidad de mejorar la situación actual, tales gastos deben incorporarse en los Costos de la Situación Sin Proyecto. UNS9

10 Dado que el Análisis de Evaluación de Proyectos se realiza sobre la base de los Costos Incrementales que genera el PIP, es necesario descontar el Costo que se enfrentaría si no se realiza el PIP. En algunos casos la Situación Sin Proyecto es inexistente debido a que no se otorgaba un bien o servicio. Costos incrementales COSTOS DE LA SITUACIÓN CON PROYECTO COSTOS DE LA SITUACIÓN SIN PROYECTO

C. Flujo de Costos Incrementales a Precios de Mercado El flujo de costos incrementales permite apreciar la distribución de los costos de acuerdo con el período en que se realizan. Dicha distribución corresponderá al cronograma de actividades que se estableció, tanto para la fase de inversión, como la de post inversión. Es importante, precisar si los costos están expresados en términos constantes (inflación cero). UNS11

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UNS13 RECORDAR Para estimar los costos, es necesario conocer qué recursos y en qué cantidad, se necesitarán para realizar las actividades. Esto depende de la localización, tamaño y tecnología; de allí, la importancia del análisis técnico. Aún cuando se trate de un estudio a nivel de perfil, si con él se sustentará la declaración de viabilidad del proyecto; hay que tener la menor incertidumbre posible, sobre los costos. Esto no se logrará, si se trabaja solo con fuentes secundarias de información. Una buena estimación de los costos de inversión, dependerá de la rigurosidad con la que indaguemos los requerimientos de recursos y los costos unitarios.

UNS14 Cada una de las alternativas de solución debe ser costeada a precios de mercado. Se deberá desagregar los costos, de manera que permita posteriormente aplicar los factores de corrección de precios de mercado para estimar los costos sociales. Se estimará los costos incrementales de operación y mantenimiento, siempre y cuando ya se esté prestando el servicio o produciendo el bien y consiguientemente incurriendo en costos, independientemente de la ejecución del proyecto. Dentro de los costos de inversión, operación y mantenimiento, hay que precisar lo correspondiente a las medidas de reducción de riesgos, si las hubiese. La estimación de los costos sociales, implica valorizar los recursos que se utilizarán en el PIP empleando precios sociales o factores de corrección; para ello nos basamos en los flujos de costos a precios de mercado. Adicionalmente, hay que analizar si hay otros costos sociales que se pueden generar, tanto en la situación sin proyecto, como en la situación con proyecto.

Costos en la situación “con proyecto” a precios de mercado. (ELECTRIFICACIÓN RURAL) a) Inversiones. Se utilizan para implementar el proyecto con una vida útil mayor a un año. Incluyen los costos de intangibles, activos y otros gastos. Inversión en intangibles: Considera los gastos de los estudios definitivos y de los expedientes técnicos, así como otras cuentas que puedan formar parte del rubro de intangibles: licencias, permisos, Declaración de Impacto Ambiental (DIA), Certificado de Inexistencia de Restos Arqueológicos (CIRA), entre otros. Inversión en activos fijos: Dependiendo de la tecnología, considera los costos de suministro, montaje y transporte. Deben desagregarse tanto en suministro de materiales transables y no transables, como en el montaje con mano de obra calificada y no calificada). Otros Gastos: Incluye otros gastos en los que se incurriría para iniciar la operación del proyecto. Considera el pago de servidumbre y supervisión de obra, etc. NS15

Estructura de inversión de un proyecto de electrificación con sistema convencional y fotovoltaico: NS16

Los costos de inversión deben estar sustentados con un desagregado por metrados y especificarse los costos unitarios; y los suministros principales en cotizaciones o en liquidaciones de antigüedad no mayor a un año, actualizadas mediante los índices que correspondan, emitidos por el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). De acuerdo a la vida útil de cada componente, debe incluirse las inversiones por reposición (especialmente con los componentes del módulo fotovoltaico) en el horizonte de la inversión. Debe incluirse los costos adicionales por medidas de reducción de riesgo y los costos ambientales para prevenir, controlar y mitigar los potenciales impactos negativos del proyecto sobre el medio ambiente. En caso de obras por administración directa sólo se considera gastos generales (más no la utilidad), e IGV del costo de materiales y equipos. NS17

b) Indicadores de inversión referenciales. Calculados sobre los costos de inversión del proyecto: NS18

c) Costos de operación y mantenimiento (OyM) por alternativa. Los Costos de O y M incluyen los costos fijos (repuestos, personal, equipos, etc.) y los costos variables (compra de energía, combustible, insumos, etc.). Deben sustentarse basados en los costos promedios de la empresa de distribución en zonas similares. Se debe incluir un desagregado de estos costos a nivel de actividades. Para sistemas convencionales, el costo de O y M (sin considerar la compra de energía) puede estar entre el 2% y 4% de los activos. Para un proyecto en particular, este valor así como cualquier otro, estará sujeto al sustento respectivo. El precio de compra de energía se estima de acuerdo a la barra equivalente en media tensión del sistema eléctrico que suministrará la energía. Se debe desagregar la información de potencia y energía en horas punta y fuera punta. Si hubiera abastecimiento mediante otras fuentes (hidráulica, térmica o solar) no existirá compra de energía y se incluirá los gastos de generación dependiendo de cada fuente.. NS19

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