I. INTRODUCCION La Misión y los Valores de FELABAN contemplan que la institución debe “Liderar a la comunidad bancaria latinoamericana en la incorporación de las mejores prácticas……,” así como promocionar las sanas prácticas bancarias entre los bancos que la integran, con miras a contar con instituciones financieras mejores, que contribuyan cada vez más al eficaz desarrollo económico de los países latinoamericanos. A tenor de lo anterior, constituye para FELABAN por lo tanto, un desafío investigar, recopilar, difundir y promocionar las prácticas bancarias exitosas entre las instituciones financieras de la región.

II. OBJETIVO DE LA COMISION DE TRABAJO En la reunión sobre planeación estratégica llevada a cabo por el Comité Directivo de FELABAN en febrero del año 2009, se consideró como un desafío para la institución, el relacionado con la recopilación y difusión de información sobre las mejores prácticas bancarias entre los miembros de FELABAN. Para hacer frente a este desafío, el Comité Directivo de FELABAN en la reunión anteriormente indicada, creó una Comisión de Trabajo integrada por los Presidentes de las asociaciones bancarias de Colombia y de República Dominicana para que trabajaran sobre este tema.

III. RECOPILACION Y DIFUSION DE LAS MEJORES PRACTICAS BANCARIAS INTERNACIONALES La Comisión de Trabajo propone que las mejores prácticas bancarias internacionales podrían agruparse de la siguiente manera: Sobre Regulación Bancaria -Requerimientos de Capital. -Administración de Riesgos (Mercado, Crédito, Liquidez y Operativo). -Gobierno Corporativo. -Prevención de Lavado de Activos. -Protección al Consumidor. -Estándares Contables y de Auditoría. - Otras Prácticas. B. Sobre Mejores Prácticas o Benchmarking. En América Latina existen prácticas que han contribuido a resolver eficientemente diversos problemas bancarios, las cuales pueden catalogarse como mejores prácticas que pudieran ser adoptadas por países de la región con problemas similares a los que existían en las naciones que las adoptaron.

A. MEJORES PRACTICAS BANCARIAS INTERNACIONALES. Hemos identificado y recopilado como Mejores Prácticas Bancarias Internacionales, agrupadas por temas, las siguientes: 1. Normas Internacionales de Contabilidad y Auditoría. -Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y las Normas Internacionales de Información Financiera (NIFF). -Normas Internacionales de Auditoría-NIA. -Normas para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna. -Guiding principles for the replacement of IAS 39 (Comité Basilea. Agosto 2009). 2. Requerimiento de Capital. -Acuerdo Capital Basilea I. Julio 1988. Actualizado abril 1998 (BIS). -Enmienda Acuerdo Capital Incorporando los Riesgos de Mercado. Comité Basilea. Noviembre 2005 (BIS). -Nuevo Acuerdo Capital o Basilea II. Junio 2006 (BIS).

…..MEJORES PRACTICAS BANCARIAS INTERNACIONALES. 3. Riesgo de Crédito. - Best Practices for Credit Risk Disclosure. Comité de Basilea. Sep. 2000. - Principles for the Management of Credit Risk. Basilea Sept. 2000 - Sound Credit Risk Assessment and Valuation for Loans. Comité de Basilea. Junio 2006. 4. Riesgo de Liquidez. -Liquidity Risk: Management and Supervisory Challenges. Comité Basilea. Febrero 2008. -Principios para la Adecuada Gestión y Supervisión del Riesgo de Liquidez. Comité Basilea. Septiembre 2008. -Sound Practices for Managing Liquidity in Banking Organitations. Comité de Basilea. Febrero 2000.

…..MEJORES PRACTICAS BANCARIAS INTERNACIONALES. 5. Riesgo de Mercado. - Principles for the Management of Interest Rate Risk. Basilea Sept. 1997. - Principles for the Management and Supervision of Interest Rate Risk. Basilea. Julio 2004. 6. Riesgo Operativo. - Buenas Prácticas para la Gestión y Supervisión del Riesgo Operativo. Comité Basilea. Febrero 2003. - Operational Risk Management. Comité de Basilea. Septiembre 1998. - Risk Management for Electronic Banking and Electronic Money Activities. Comité Basilea. Marzo 1998. - Risk Management Principles for Electronic Banking. Comité Basilea. Julio 2003.

…..MEJORES PRACTICAS BANCARIAS INTERNACIONALES. 7. Sobre Gobierno Corporativo. Principios de la OCDE para el Gobierno de las Sociedades. 1999. La Mejora del Gobierno Corporativo Organizaciones Bancarias. Comité de Basilea. Febrero 2006. Código Unificado Español sobre Buen Gobierno Corporativo. 19 de mayo, 2006. Prácticas Buen Gobierno Corporativo Sector Financiero Latinoamericano. Felaban. Octubre 2007. Código Macro de Prácticas Buen Gobierno Corporativo para Entidades Sector Financiero Latinoamericano. Felaban. Octubre 2008.

…..MEJORES PRACTICAS BANCARIAS INTERNACIONALES. 8. Prevención Lavado de Dinero - Las 40 Recomendaciones sobre Lavado de Activos. FATF.GAFI. Junio, 2003. - Initiatives by the BCBS, IAIS, IOSCO Combat Money Laundering Financing Terrorism. Junio, 2003. - Prevention of Criminal use Banking System Purpose Money-Laundering. Basilea. Diciembre 1988. 9. Protección a Derechos del Usuario - 10. Prácticas Supervisión Bancaria - Metodología Principios Básicos Supervisión Bancaria. Comité Basilea. Octubre 2006. - Principios Básicos Supervisión Bancaria Eficaz. Comité Basilea.

…..MEJORES PRACTICAS BANCARIAS INTERNACIONALES. 11. Otras Prácticas Bancarias. - Debida Diligencia con la Clientela de los Bancos. Comité Basilea. Octubre 2001. - Gestión Consolidada del Riesgo KYC. Basilea. Octubre 2004. - Orientaciones para la Apertura de Cuentas e Identificación de Cliente. Basilea. Febrero 2003. -Principios Realización y Supervisión Pruebas de Tensión. Basilea. Mayo 2009. 12. Prácticas Bancarias Exitosas Latinoamericanas. 1. Fortalecimiento del Derecho de los Acreedores.: a) Los Tribunales Comerciales en Perú. b) La Enajenación de la Fiducia de Inmuebles en Brasil. Ley No. 9.514 del 20 de nov. 1997 sobre Sistema de Financiamiento Inmobiliario en Brasil. 2. Sistemas de Pagos de Facturas en Brasil. El DDA-Débito Directo Autorizado. 3. El Defensor del Cliente Financiero en Chile y Perú.