Certified Internal Auditor - CIA Autocapacitación Permanente Presidencia Instituto de Auditores Internos de Colombia “IIA Colombia”

Actualmente la empresas compiten en un mercado global, por lo cual, su exposición a los riesgos que puedan afectar el logro de sus objetivos es mayor... Al prepararse para el Examen Certified Internal Auditor – CIA, los auditores deben adquirir competencias técnicas que se requieren para tener una visión global que les permita, a futuro, demostrar sus ventajas competitivas, conocimientos (experto y consultivo), destrezas y habilidades para prestar servicios profesionales que generen valor agregado. Presidencia IIA Colombia

GLOBALIZACIÓN Situación Actual TRATADOS INTERNACIONALES REQUISITOS DE FORMACIÓN CADA VEZ MÁS EXIGENTES RESPONSABILIDAD SOCIAL GOBIERNO CORPORATIVO ADMINISTRACION DE RIESGOS - ERM COMPETITIVIDAD CRECIENTE

Globalización = Normas y Estandares Internacionales ISO 9000 ISO 14000 (Medio Ambiente) BASILEA (Riesgo Operativo - EF) MARCO PRÁCTICA PROFESIONAL DE LA AUDITORIA INTERNA - PPF

Cuestionamientos Los riesgos inherentes - controles = riesgos residuales: están plenamente identificados y mitigados en su organización? Qué se entiende por: - Manejo del Riesgo Empresarial - ERM? - Suficiencia del Sistema de Control Interno? - Cumplimiento de Objetivos? Cualquier ente externo puede llegar a la misma conclusión emitida por la AI, sobre el Sistema de Control Interno de la entidad?

Auditoria Interna: Estamos para esto?

Que hace la Auditoría Interna La auditoría interna evalúa y revisa: La confiabilidad e integridad de la información. El cumplimiento con políticas y reglamentos. La salvaguarda de los activos. El uso económico y eficiente de los recursos. Las metas y objetivos operativos establecidos.

Alcance de la Auditoría Interna Los trabajos de auditoría interna abarcan todas las actividades: financieras y de operaciones, incluyendo sistemas, producción, ingeniería, comercialización y recursos humanos.

En consecuencia, el rol de Auditor Interno demanda de: Profesionalismo, Conocimiento, Integridad y Liderazgo, Para proteger la eficiencia operativa, el control interno y la administración del riesgo empresarial - ERM.

Ayudas para la Práctica y el Desarrollo Marco Práctica Profesional, PPF, de la Auditoria Interna - IIA (1) Normas y Ética Consejos para la Práctica (interpretar) Ayudas para la Práctica y el Desarrollo (implantar) Autocapacitación Agregar Valor

Marco Práctica Profesional, PPF, de la Auditoria Interna - IIA (2) El alcance del trabajo llevado a cabo por los auditores internos es tan amplio y variado, que existe una mayor necesidad de tener pautas claras y concisas que puedan ser inmediatamente adoptadas y seguidas, sin importar la industria, especialidad de auditoria o sector: El Marco para la Práctica Profesional (Professional Practices Framework – PPF) satisface esta necesidad !!

Marco Práctica Profesional, PPF, de la Auditoria Interna - IIA (3) Además, el PPF ofrece valor adicional a la gerencia, a las entidades del gobierno corporativo organizacional, a los inversionistas y a todos los demás terceros interesados: Al estipular prácticas que evalúen y aseguren la eficacia en toda la empresa.

Marco de Práctica Profesional: 3 Categorías de Guías Definición de Auditoría Interna Código de Ética Normas sobre Atributos, Desempeño e Implantación Normas y Ética Consejos p/la Práctica PPF: Folletos Práctica Profesional El Marco para la Práctica Profesional consiste en tres categorías de guía: -El Código de Éticas y las Normas (Guía que es obligatoria). -Los Consejos para la Práctica (guía no obligatoria, mejores prácticas). -Las Ayudas para la Práctica y el Desarrollo (Seminarios, Conferencias, Libros, Informes de Investigación). -Hay una clara diferencia entre lo que es obligatorio y lo que no lo es. Esa también fue una recomendación que hizo el Equipo de Trabajo Guía. -Veamos ahora cada una de estas categorías con mayor detalle. Ayudas p/ Práctica y Desarrollo Libros, Inf. Investigación Seminarios, Conferencias

Consultor Interno Definición de Auditoría Interna La Auditoría Interna es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización. Qué somos? Consultor Interno

Amplia su Función Básica de Evaluar el Control Interno Definición de Auditoría Interna Ayudar a la organización a cumplir sus objetivos, aportando un enfoque sistemático y metodológico para evaluar y mejorar la efectividad de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno corporativo. Qué hacemos? Amplia su Función Básica de Evaluar el Control Interno

Integridad, Objetividad, Confidencialidad y Competencia. Código de Ética La profesión de auditoría interna se basa en la confianza que se imparte a su aseguramiento objetivo sobre la gestión de riesgos, control y dirección. El Código de Ética del IIA incluye los Principios y Reglas de Conducta, relacionados con: Integridad, Objetividad, Confidencialidad y Competencia.

Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoria Interna El propósito de las Normas es: Definir principios básicos que representen el ejercicio de la auditoria interna tal como este debería ser. Proveer un marco para ejercer y promover un amplio rango de actividades de auditoria interna de valor agregado. Establecer las bases para evaluar el desempeño de la auditoría interna. Fomentar la mejora en los procesos y operaciones de la organización.

Tipos de Normas Atributos: Qué Somos y Qué Debemos Tener. Desempeño: Qué Hacemos y Qué Acciones Debemos Tomar. Implantación: Cómo Aplicarlas en un Caso Particular. Cada uno de estos tipos sirve a diferentes propósitos.

Normas sobre Atributos Tratan las características de las organizaciones y los individuos que desarrollan actividades de auditoría interna. 1000 – Propósito, Autoridad y Responsabilidad 1100 – Independencia y Objetividad 1200 – Pericia y Debido Cuidado Profesional 1300 – Programa de Aseguramiento de Calidad y Mejora

Normas sobre Desempeño Describen la naturaleza de las actividades de Auditoría Interna y proveen criterios de calidad para medir la practica de estos servicios. 2000 – Administración de la Actividad de Auditoria  2100 – Naturaleza del Trabajo  2200 – Planificación del Trabajo 2300 – Desempeño del Trabajo  2400 – Comunicación de Resultados   2500 – Supervisión del Progreso  2600 – Aceptación de los Riesgos por la Dirección

Consejos y Ayudas Los Consejos para la Práctica: Representan los mejores enfoques, lineamientos y aclaraciones para interpretar e implementar las Normas. Las Ayudas para el Desarrollo y la Práctica: Incluyen  productos educativos, estudios de investigación, seminarios, conferencias y otras actividades relacionadas con la auditoría interna.

Interesante, verdad? A continuación… Que significa Certificarse como Auditor Interno (Certified Internal Auditor – CIA)? Cuales son los objetivos del Institute of Internal Auditors - IIA? Quienes somos el Capítulo 123 – Instituto de Auditores Internos de Colombia “IIA Colombia”?

CERTIFICACIONES CON RECONOCIMIENTO: Especializaciones !! CERTIFICACIONES CON RECONOCIMIENTO: LOCAL, REGIONAL, GLOBAL.

Certificaciones IIA CIA: CERTIFIED INTERNAL AUDITOR CCSA: CONTROL SELF-ASSESSMENT CGAP: CERTIFIED GOVERNMENT AUDITING PROFESSIONAL CFSA: CERTIFIED FINANCIAL SERVICES AUDITOR

Haciendo un mundo de diferencias!

CIA: Haciendo un mundo de diferencias Lograr la designación CIA puede conllevar un mundo de diferencias para usted: En su carrera… Para su organización… En todo el mundo...

CIA: Que Mide? La mejor certificación para entender los objetivos, riesgos y controles internos de los negocios, CIA mide si un candidato tiene: Habilidad para identificar riesgos inherentes y potenciales. Conocimiento y capacidad para aplicar controles internos. Entendimiento de los principios administrativos del siglo 21.

CIA: Etica Los CIAs deben demostrar la reputación más alta, tanto moral como profesional: Los CIAs deben cumplir con el Código de Ética del IIA

CIA: Capacitación Permanente Una vez obtenida la certificación, los CIAs deben mantener sus conocimientos y capacidades y estar al día de las innovaciones y nuevas tendencias en los estándares, procedimientos y técnicas de auditoría interna.

CIA: Profesionalismo La Certificación CIA es la Marca Global de la Excelencia en Auditoría Interna. Obtener la designación como Auditor Interno Certificado (CIA), es demostrar competencia y profesionalismo Requiere de Autocapacitación permanente

CIA: Conocimientos y Habilidades Desarrolle los más significativos conocimientos y habilidades cuando usted tome el examen: Ampliar el conocimiento en el manejo de los riesgos operativos y del negocio, Entender los riesgos de la tecnología de la información, Demostrar su competencia profesional, Agregar valor, Ejemplificar altos estándares de conducta y Responder a diversas culturas y prácticas.

Sirve para Demostrar las 5 C: CIA: Las Cs del Exito Sirve para Demostrar las 5 C: Competencia Compromiso Capacidad Calidad Credibilidad

CIA: Destinatarios Está destinada para todos los Interesados en obtener Una Certificación Internacional de Auditoría Interna (no sólo los CPA) : Auditores Internos y demás cargos responsables de evaluar la suficiencia del sistema de Control Interno, Personal de las áreas de Control Operativo, Financiero, Técnico y Gerencial, Oficiales de Cumplimiento, Administradores del Riesgo Empresarial.

Para qué sirve? Ventaja Competitiva “No hay nada más valioso para la Junta Directiva, el Comité de Auditoría y los Administradores que las diversas capacidades que los auditores internos aporten a la organización. La mejor vía por la que los auditores internos pueden expandir sus conocimientos y mejorar sus habilidades es capacitarse y ganar el examen CIA” –LeRoy E. Bookal, CIA, General Auditor, Texaco Inc. (Retired), General Auditor, BID. Chairman of the Board IIA 2002

Para qué sirve? Ventaja Competitiva “El CIA provee un marco común de conocimientos para los auditores internos en todo el mundo y representa un estándar universal de rendimiento que lo coloca a usted en ventaja ante sus colegas. Yo no puedo creer que exista otra certificación que agregue más fortaleza y valor a su carrera” –David A. Richards, CIA, Director Internal Auditing, FirstEnergy Corp. Chairman of the Board IIA 2003 “Como Auditores internos nuestro profesionalismo no es opcional. Para tener credibilidad nosotros debemos ganar la confianza de nuestros clientes y la designación CIA comunica nuestra competencia” –Carman Lapointe Young, CIA, CCSA, Corporate Auditor, Canada Post Corp.

CIA: Requerimientos Educación – Título Profesional Referencias Personales Código de Ética Experiencia Profesional Educación Profesional Continuada (CPE) CIAs are required to maintain their knowledge and skills and to stay abreast of improvements and current developments in internal audit standards, procedures, and techniques.

CIA: Cómo se obtiene? Aprobando un riguroso examen que consta de 4 partes, que se pueden presentar individualmente cada 6 meses. El examen está disponible en español e inglés, y cada parte consta de 125 preguntas (múltiple escogencia), para un tiempo de tres horas y media.

Ejemplo: Parte I: El rol de la actividad de auditoría interna en el gobierno, el riesgo y el control Cumplimiento con las Normas y Código de Ética del IIA Establecer un plan basado en el riesgo para determinar las prioridades de la actividad de auditoría interna. Comprender el rol de la actividad de auditoría interna en el gobierno de las organizaciones Otros roles y responsabilidades de la auditoría interna Elementos sobre el conocimiento del gobierno, riesgo y control. Planificación de los trabajos (Todas las partes están en el link del siguiente slide)

CIA: Exam Content Tests a candidate's knowledge of current internal auditing practices and understanding of internal audit issues, risks and remedies: Part I - The Internal Audit Activity's Role in Governance, Risk, and Control Part II - Conducting the Internal Audit Engagement Part III - Business Analysis and Information Technology Part IV - Business Management Skills http://www.theiia.org/iia/index.cfm?doc_id=22

Qué reconocimiento tiene? Título de reconocimiento internacional, otorgado por The Institute of Internal Auditors Obtenga la Mejor Credencial …conviértase en un “Certified Internal Auditor – CIA” y obtenga la cinta roja del éxito. Dé la Bienvenida a los asistentes. Mencione sus Datos Completos (Nombre, Posición Laboral, Organización).

Información sobre el examen CIA Fechas y Costos Fechas del examen: Tercer miércoles (partes I - II) y jueves (partes III – IV) de los meses de Mayo o Noviembre de cada año (plazo máximo para inscribirse: Marzo 31 o Septiembre 30). Costos del examen CIA IIA Colombia No-miembro Estudiante Registro US $50 US $60 US $30 Cada Parte US $65 US $85 US $35

Sedes para presentar el Examen Noviembre 15 y 16 de 2006 BOGOTA Universidad Libre MEDELLIN Universidad EAFIT

Necesita información actualizada sobre Auditoría Interna? Adaptado de un Caso de Estudio sobre Aprendizaje Organizacional Lo invitamos a que nos visite:

Objetivos del IIA (1) Proporcionar a escala internacional amplias actividades de desarrollo profesional, las normas para el ejercicio de la auditoría interna y la certificación CIA (Certified Internal Auditor). Investigar, difundir y promocionar entre sus miembros y el público en todo el mundo, conocimientos e información concerniente a la auditoria interna, incluyendo el control interno y los asuntos relacionados.

Objetivos del IIA (2) Brindar cursos a nivel mundial, con objeto de educar a sus miembros y a todos los interesados en la práctica de la auditoria interna existente en los diversos países. Reunir a auditores internos de todos los países para que compartan la información y experiencias en auditoria interna y promover la educación en el campo de la misma.

Que es la Membresía – IIA Es la puerta de entrada para ingresar a la página The Institute of Internal Auditors - IIA: http://www.theiia.org donde podrá consultar información actualizada sobre Auditoría Interna, Control Interno y temas relacionados, exclusiva para los miembros del IIA. Membership Number= Login & Password

Como ser Miembro del IIA? Para el 2006 el valor de la Membresía del IIA, para los nuevos miembros, a través del Instituto de Auditores Internos de Colombia (IIA Colombia - Chapter 123) es de $120.000 anual, proporcional a los meses que falten para terminar el año. Favor realizar la consignación en el Banco Santander, Cuenta Corriente No. 035-43521-3 a nombre del Instituto de Auditores Internos de Colombia, y enviarla al fax (571) 2574450, y el Formulario de Afiliación lo puede enviar por E-mail a: IIA_Colombia@cable.net.co, o si prefiere, los puede llevar al IIA Colombia– Carrera 21 No. 85-08 Oficina 401.

Instituto de Auditores Internos de Colombia- IIA Colombia –Chapter 123 Asociación de profesionales con el objetivo de “Progresar Compartiendo” Organiza Seminarios, Conferencias y Eventos sobre temas relacionados con Auditoría Interna, Control Interno y temas afines. Foros de retroalimentación de experiencias y mejores prácticas de Auditoria. Suscripción a la Revista Internal Auditor, distribución del Material y realización de Cursos para el Examen: Certified Internal Auditor - CIA.

Carrera 21 No. 85-08 Oficina 401 - Bogotá PREGUNTAS ¿....? IIA_Colombia@cable.net.co Carrera 21 No. 85-08 Oficina 401 - Bogotá Telefax (571) 2574450-2183963