Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. Desafíos y Soluciones en la Gestión Presupuestaria Junio 2009 Pablo Fondevila Gabriel Lores Arnaiz

Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. Temario  Bienvenida  Mejores Prácticas de la Gestión Presupuestaria  Ejercicio Práctico  Conclusiones

Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. Objetivos Taller  Facilitar un espacio para explorar grupalmente Desafíos y Soluciones en la Gestión Presupuestaria  Acompañados de especialistas de dominio  Serie encuentros en contexto de Financial Intelligence

Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. Financial Intelligence Visibilidad de Costos Vincular Recursos a los planes estratégicos planes estratégicos Plan Estratégico Objetivos estratégicos y sus indicadores indicadores Planning & Budgeting Fondos para los planes Planning & Budgeting Fondos para los planes Activity Based Mgmt Financial Management Strategy Management Strategic and Performance Cost Budget forecast Prior year actual cost Strategic Plan Program Costs Strategic Plan

Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. Ronda de Presentación y Expectativas  Nombre  Empresa  Area/función  Qué me espero llevar de este taller?

Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. Mejores Prácticas de la Gestión Presupuestaria  En la mayoría de las organizaciones el proceso de presupuestación es visto como una carga Lleva meses para completarse Los gerentes no le encuentran ningún beneficio (salvo el de finanzas) El resultado tiene poca credibilidad Cuando el proceso se termina, el presupuesto ya quedó desactualizado  ¿En qué medida esto es el resultado de la tecnología subyacente?

Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. Mejores Prácticas de la Gestión Presupuestaria  La solución es combinar Mejores Prácticas y Tecnología que pueda darles soporte  Mejores Prácticas de Presupuestación: 1.Hacer que la Planificación forme parte de la Cultura Corporativa –Lograr que el compromiso genuino de las áreas de negocio con el Presupuesto.

Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. Mejores Prácticas de la Gestión Presupuestaria 2.Alinear el Presupuesto con la Estrategia –Transformar los Objetivos y Metas Estratégicas en Planes Operativos 3.Combinar los enfoques Top Down y Bottom Up –Es Top Down y Bottom Up, no Top Down o Bottom Up 4.Facilitar la colaboración entre las Funciones o Areas de Negocio –Compartir los diferentes planes y escenarios entre las áreas involucradas y posibilitar su interacción

Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. Mejores Prácticas de la Gestión Presupuestaria 5.Adaptar la Planificación a Condiciones de Negocio Cambiantes –La Planificación debe ser un proceso continuo e incluir métodos de Forecasting. 6.Trabajar con un Modelo de Planificación –Identificar variables clave, definir relaciones y fórmulas, posibilitar la simulación de escenarios. 7.Hacer foco en el contenido significativo –Concentrar el esfuerzo en lo que tiene impacto real y significativo en los estados financieros.

Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. Mejores Prácticas de la Gestión Presupuestaria 8.Asegurar que el proceso sea oportuno y preciso. –Un proceso de presupuestación que lleva de tres a cinco meses garantiza que su resultado está desactualizado antes de completarse.  ¿Sabías qué…? –Más del 70% de los ejecutivos de finanzas dicen que usan planillas de cálculo en la gestión presupuestaria… –Y los que usan aplicaciones de Planning explotan muy poco de su funcionalidad; terminan automatizando lo que se hace mal.

Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. Consigna Ejercicio Práctico  Best Practice Vs. Poor Practice: ¿Qué puntaje le darías a tu Compañía?  Tomar 15 minutos para completar planilla  Compartir las respuestas con el grupo

Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. EJERCICIO DE MEJORES PRACTICAS DE PLANIFICACI Ó N ¿ QU É PUNTAJE LE DAR Í AS A TU COMPA ÑÍ A? BEST PRACTICE (PUNTAJE 10)POOR PRACTICE (PUNTAJE 1) PUNTAJEPUNTAJE COMENTARIOS La Planificaci ó n forma parte de la Cultura Corporativa Los Gerentes ven la Planificaci ó n como un mal necesario El Presupuesto est á claramente al í neado con la Estrategia de la Empresa El Planeamiento Estrat é gico y el Presupuesto van por caminos diferentes Se planifica Top Down y Bottom Up La Planificaci ó n s ó lo funciona en una direcci ó n; hay pocas o nulas iteraciones top down y bottom up Existe interacci ó n de las á reas durante la preparaci ó n del presupuesto Hay poca o nula interacci ó n de las á reas durante la preparaci ó n del presupuesto El proceso es suficientemente flexible para adaptarse a condiciones de negocio cambiantes El proceso es demasiado r í gido para adaptarse a condiciones de negocio cambiantes Existe un Modelo de Planificaci ó n que permite hacer simulaciones a partir de variables y f ó rmulas claramente definidas Los sectores presupuestan montos globales; hay escasa o nula gesti ó n de variables por lo que las simulaciones son dificultosas o inviables Se hace foco en el contenido significativoSe baja hasta un nivel de detalle innecesario El proceso es oportuno y precisoEl presupuesto demora tanto o est á tan dibujado que pierde toda relevancia

Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. SAS Financial Intelligence Visibilidad de Costos Vincular Recursos a los planes estratégicos planes estratégicos Plan Estratégico Objetivos estratégicos y sus indicadores indicadores Planning & Budgeting Fondos para los planes Planning & Budgeting Fondos para los planes Activity Based Mgmt Financial Management Strategy Management Strategic and Performance Cost Budget forecast Prior year actual cost Strategic Plan Program Costs Strategic Plan

Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. Los Ciclos de Presupuestación y Reporte  Planeamiento objetivos estratégicos  Alinear actividades a los objetivos  Planning / Budgeting  Alocar fondos a las actividades planeadas  Consolidación y reporting Budget Activities Planning Activity-Based Costing & Mgmt Scorecards & Feedback Ejecución Estrategia Consolidation & Financial Analysis Strategy Communication  Análisis detallado de rentabilidad  Análisis de Costos  Monitoreo de KPI  Re-evaluación estrategica y de planes Ciclo Planning Ciclo Reporting

Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. Planificación Top-down y/o Bottom-up Workflow de aprobación Modelización de reglas, fórmulas, cotizaciones, precios, etc. Seguridad y Rastro de Auditoria Add-In de Excel Bidireccional Creación de Formularios en Excel (Input) Reporting en Excel (Output) Distribución de reportes a través de portal web Integración con SAS Activity Based Management, SAS Strategy Management y SAS Analytics (Forecasting) SAS Financial Management

Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. Cierre de expectativas, próximos pasos  Presentación y foro de discusión en  Registrarse y unirse a grupo “Financial Intellingence”  Intereses para próximos encuentros

Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. Anexo Site: Analytics Cono Sur

Copyright © 2007, SAS Institute Inc. All rights reserved. Anexo

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