Que es una Cuenta de Ahorros de Salud(HSA).... 2 Concepto básico del plan HSA Parte 1: Plan de Salud Deducible Alto Parte 2: Cuenta de Ahorros de Salud.

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1 Que es una Cuenta de Ahorros de Salud(HSA)...

2 2 Concepto básico del plan HSA Parte 1: Plan de Salud Deducible Alto Parte 2: Cuenta de Ahorros de Salud Hecho por: Empleador, Empleado y/o otro grupo Concepto De HSA Para pagar gastos hasta que el deducible este satisfecho. Para cubrir enfermedades o heridas graves Para 2010IndividualFamiliar Deducible Mínimo $1,200$2,400 Máx.. Fuera del Bolsillo $5,950$11,900 Para 2010IndividualFamiliar Máx. Contribución $3,050$6,150

3 3 ¿ Porqu é escoger un Plan de Salud con un deducible Alto (HDHP)? Un ahorro potencial en su porción de primas Posiblemente las primas serán más bajas Aumenta el control de sus gastos para servicios médicos Motivación para ir en busca de precio y servicio Individuos calificados pueden abrir una cuenta HSA con impuestos deferidos

4 4 Elegibilidad HSA (Cuenta de Ahorros de Salud) Está cubierto bajo un plan de salud calificado con un deducible alto (HDHP) No está cubierto por ningún otro plan de salud que no sea HDHP No puede ser considerado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona No recibe derechos a las ventajas (Medicare) Partes A o B

5 5 Beneficios de una cuenta HSA Los fondos son rotativos de año a año Elimina la filosofía de “usarlo o perderlo” Beneficios del impuesto, en las contribuciones, ganancias y distribuciones Portabilidad Los fondos son suyos aunque usted deje su trabajo o plan de salud Los fondos son siempre libre del impuesto aunque no tenga cobertura con un HDHP Oportunidad de inversión a un largo plazo

6 6 ¿Cuáles son Gastos Calificados? Un Gasto Calificado es generalmente un gasto incurrido para mantener la salud de un individual o su familia Una definición de un Gasto Médico Calificado está en la Sección 213(d) del Código del IRS Una lista de gastos médicos calificados está encontrado en la Publicación 502 del IRS. La lista no es exhaustiva; revise con un consejero de impuestos para el estado de gastos que no están en la lista.

7 7 Comparando una HSA, HRA, FSA HSAHRAFSA Dueño de la Cuenta Empleado Financiado Empleado, Empleador, Otro Empleador Empleado, Posible Empleador Rotativo de a año a año Si Generalmente No No PortableSi Generalmente No No

8 8 Como pueden las Cuentas de HSA y HRA Trabajar Juntas Hay tres tipos de cuentas HRA que usted puede tener con una cuenta HSA Después del deducible una cuenta HRA—paga por gastos fuera de su bolsillo después de que el deducible de el HDHP ha sido alcanzado Cuenta de Pensionado HRA—Designada para pagar gastos médicos después de ser pensionado Cuenta suspendida HRA—No puede hacer contribuciones o hacer distribuciones de su cuenta HRA mientras que este contribuyendo a al cuenta HSA

9 9 Contribuciones Máximas Anuales Son determinados por el IRS $3,050 para cobertura individual y $6,150 para familiar en el año 2010 Puede contribuir la cantidad máxima a pesar del deducible Puede hacer contribuciones para el 2010 durante el año calendario y hasta la fecha de vencimiento para declarar impuestos: el 15 de abril del 2011 No necesita hacer el promedio basado en la fecha en que empezó su cobertura Algunas restricciones se aplican (ejemplos son proveídos en las próximas 2 páginas)

10 10 Promedio de la Provisión Si la cobertura de un HDHP comienza después del 1ro de enero en un ano dado, las contribuciones no necesitan ser calculado siempre que una cobertura calificada con un HDHP continua hasta el 31 de diciembre del siguiente año. Excepto aquellos quienes cambian de un plan familiar a un plan individual necesitaran sacar el promedio basado en el número de meses bajo cada tipo de cobertura. Exceso de las contribuciones serán sujetos al impuesto sobre la renta y penalidad de impuesto.

11 11 Financiamiento adicional de opciones HSA Fondos IRA pueden ser rotativos a una cuenta HSA una vez solamente Sujeto a la contribución máxima anual a una cuenta HSA Solamente la IRA tradicional califica para este tiempo Las personas deben mantener su cobertura para un HDHP calificado hasta el último día del doceavo mes siguiente al mes del rotativo para evitar los impuestos. HRA y la cuenta FSA puede ser rotativo para una cuenta HSA Empleadores deben de enmendar sus documentos para permitir este rotativo Rotativos deben ser hechos directamente por el empleador al custodio/fideicomisario *Siempre consulte con un contabilista profesional y/o el IRS para detalles y requisitos del reporte con respecto al impuesto, fondos rotativos y otras estipulaciones.

12 12 Rotativos son opcionales para empleadores Si ofrecen rotativos, los empleadores deben de ofrecerlos a todos los empleados con HDHPs calificados Empleados deben enmendar los documentos de plan para permitir rotativos por el fin del año planeado Contacte el administrador del plan de la cuenta FSA o HRA para enmendar los documentos de plan Empleadores deben limitar el rotativo a solamente una vez por HRA o FSA Rotativo de HRA y la cuenta FSA : El papel del Empleador

13 13 Rotativo de HRA y la cuenta FSA : El papel del Empleado La cantidad del rotativo es determinado por el menor del balance en 9/21/2006 o el balance en la fecha de la transferencia Individuales con $0 FSA o un balance HRA en 9/21/06 no son elegibles Rotativos deben resultar en un balance de cero o cobertura bajo un FSA/HRA debe ser renunciado para ser elegible para un HSA Individuales deben quedar cubiertos por un HDHP calificado hasta el último día del mes undécimo siguiente el mes del rotativo para evitar multas de impuestos Empleadores deben elegir a tener los fondos transfieran por el fin del año del plan Fondos perdidos en el FSA/HRA deben ser congelados por el fin del año del plan, y el rotativo debe ser completo por el fin del periodo de gracia. Este es el mismo para planes de años calendarios y no- calendarios. Nota: Rotativos de planes FSA/HRA en 2006 deben elegidos y completados hasta 3/15/07

14 14 ¿Quién puede hacer contribuciones a la cuenta HSA? El Dueño de la Cuenta Individual Trabajador Independiente Empleado Empleador Tercera-parte Miembro de la familia Beneficiario Amigo El Gobierno del Estado

15 15 Coordinando Contribuciones de HSA CONTRIBUCIONES del Empleador Límites de Contribuciones HSA Hasta los máximos determinados por el IRS Para 2009: $3,000 para individual y $5,950 para familiar ≤ CONTRIBUCIONES del INDIVIDUO/ EMPLEADO Desde que ambos empleados y patrones pueden hacer contribuciones, es importante coordinar para evitar contribuciones excesos y multas de impuestos. El máximo puede ser contribuido por el empleado, empleador o el individuo, pero el total no puede ser más del límite anual. Transferencias del IRA *Sin un individuo tiene cuentas de HSA con administradores diferentes, todas las contribuciones son atribuibles para la máxima contribución anual.

16 16 ¿Qué es la contribución adicional? Individuales quienes tienen una cuenta HSA, tienen 55 años o más y no reciben derechos de Medicare A o B son calificados a hacer contribuciones adicionales Año Provisión Adicional 2007$800 2008$900 2009+$1,000 -Si un esposo y su esposa son los dos calificados para hacer contribuciones adicionales, los dos pueden hacer eso solamente si los dos tienen una cuenta HSA -No necesitan calcular contribuciones basado en cuando en el año la persona cumple 55 años -Necesita calcular contribuciones adicionales si no están cubierto por un plan calificado HDHP el 1ro de diciembre o no mantiene la cobertura hasta el 31 de diciembre del año siguiente

17 17 Tratamiento del Impuesto y Beneficios para los Empleados y Dueños de la Cuenta Las contribuciones son hechas a través de un plan de cafetería (Cafeteria Plan) (por medio de su cheque) o deducible del impuesto cuando hace sus impuestos Ganancias Las cuentas HAS crecen de la misma manera con impuesto diferido comos son las IRAs El interés y la inversión en las ganancias son también libres de impuestos Hay un potencial todavía más grande para el 2007 y más allá de la reciente legislación de la contribución Distribuciones Retiros para gastos médicos calificados son siempre libre de impuestos. Después de los 65 años, los fondos pueden retirados por cualquier razón sin penalidad, pero sujeto al impuesto regular de las ganancias.

18 18 EJEMPLO DE AHORROS FISCAL Contribución $3,000 por año para 25 años Gastos Médicos Anuales$500 por año Categoría Tributaria28% (Federal) Tasa de Interés Promedio2% AHORROS FISCALES EN LAS CONTRIBUCIONES= $17,500.00 AHORROS FISCALES EN GANANCIAS DIFERIDOS= $4,921.21 BALANCE DE CUENTA DESPUÉS DE 25 AÑOS= $80,075.75

19 19 Herramientas para la Calculación Calculadora para Sacar el Valor Futuro Calcula el ahorro del impuesto sobre las contribuciones y el crecimiento del impuesto diferido también como el valor futuro de la Cuenta de Ahorro de Salud http://www.hsabank.com/calculators/future_value.aspx http://www.hsabank.com/calculators/future_value.aspx Una Cuenta HSA es bien para mi Le permite comparar un plan de salud tradicional y una cuenta HSA calificada para determinar el potencial del ahorro http://www.hsabank.com/calculators/decision_tool.aspx http://www.hsabank.com/calculators/decision_tool.aspx

20 20 Opciones de Financiamiento Cuenta bancaria que gana intereses Las cuentas son abiertas con un seguro bancario FDIC a través de Webster Bank, N.A. Actualmente el porcentaje anual (anual percent yield) esta entre el 1.00% al 4.75% Los intereses están sujeto a cambiar. Los honorarios pueden reducir las ganancias. Opciones de Inversión Cuenta de Corretaje dirigida por persona a través de TD Ameritrade Corporate Services Los productos de inversión no son asegurados FDIC, no son un depósito o otra obligación de o garantizado por el banco y están sujetos a los riesgos de inversión, incluyendo la posible perdida de la cantidad principal invertida.

21 21 Cuenta de Corretaje Dirigida por la Persona TD Ameritrade Corporate Services Acceso a las acciones, bonos y más de 11,000 fondos de inversion Intercambios (trades) se hacen por interne o por vía telefónica El dueño de la cuenta debe contactar HSA Bank para transferir fondos de sus cuentas HSA a sus cuenta de corretaje Durante el otoño del 2007, HSA Bank intentará transferir el sistema que le permitirá al dueño de la cuenta hacer transferencias por Internet desde su cuenta a sus cuentas de corretaje

22 22 Diseño de Distribución Visita del Enviar el Cobro Asegurador Aplicará descuentos Envía EOB Paga al doctor Llena la Receta Paga a la Farmacia Escenario A Escenario B

23 23 Negociación de Pagos Negociación de Pagos con el Abastecedor de Asistencia Médica Negociar pagos Paga mensualmente $200$100$300 $200

24 24 Usted ahorra $97.50 Reducir Cantidad de Pago Desde el Proveedor? Presente la Reclamación a" mí Medical Control” si es >$250 www.mymedicalcontrol.com Enviar un reclamo de $500 para “My Medical Control” (MMC) Si No Tasa de interés más baja Usted debe la cantidad completa. Paga al doctor. $500 Paga a MMC $0 Cantidad que le debe al doctor. Si es reducida. Paga a MMC 35% del ahorro Cantidad Original. $500.00 -Reducción $150.00 Cantidad reducida. $350.00 +MMC Honorario de servicio $52.50 Usted debe $402.50 Si desea puede negociar el pago $500$100$600 $500 Ejemplo:

25 25 Métodos de la Distribución Tarjeta de Débito Visa POS usando su firma (no hay honorario por la transacción) ATM con PIN ($1.50 de honorario) POS con PIN ($1.50 de honorario) Cheques, $7.95 por 50 (no hay recargo por transacción) Formulario de Retiro ($4.00 honorario por transacción)

26 26 Otros Gastos Médicos Elegibles Prima de seguro para cuidados a plazo largo Limitado a la cantidad listada en la sección 213(d)(10) Primas para pagar "COBRA” Primas para cobertura mientras que se recibe la compensación del desempleo Primas individuales para personas de más de 65 años Beneficios de Salud para la jubilación Primas para Medicare

27 27 Tendencias de C uenta (Basado en la base de clientes de HSA Bank para sobre 153,000 cuentas as de enero 2007) 96.9% de todas las cuentas abiertas son rotativos de fondos del 2006 al 2007 En promedio, las cuentas rotativas fueron de mas de $1734 en el 2007 El promedio de la contribución cada mes = $232 El promedio de la distribuci ón cada mes= 135 Promedio neto ahorrado cada mes = $97 o 42% Casi 20% ahorra todos los fondos contribuidos a la cuenta HSA Casi 54% ahorra por lo menos la mitad de los fondos contribuidos a la cuenta HSA ¿Cambian los gastos de comportamiento las cuentas de HSA?

28 28 ¿Cambian los gastos de comportamiento las cuentas de HSA? Protección al Consumidor Aumentada en Asistencia médica (resultado de la encuesta hecha por McKinsey & Co., Junio del 2005) Dueños con planes dirigidos al consumidor fueron más consientes y valoraron el bienestar y la prevención y por lo consiguiente: Hay un 50% de más probabilidad que preguntaron sobre los costos Hay un 30% de más probabilidad que consiguieron un examen anual Hay un 25% de más probabilidad que se ocuparon en comportamientos sanos Hay un 20% de más probabilidad que cumplieron con regímenes de tratamiento Es 3 veces más probable que eligieron opciones menos caras

29 Porque debe escoger al Banco HSA

30 30 Compromiso Y Solidez HSA Bank tiene más de diez años de experiencia en el sector bancario HSA Comenzando con la administración de Cuentas de Ahorro para la Salud Médica en 1997 y continuando con cuentas HSA en el 2004 En febrero del 2005, la expansión rápida del HSA Bank nos condujo a la adquisición por el Webster Bank, N.A—uno de los 50 uno de los 50 bancos mas grandes de los Estados Unidos con más de $18 billones en activos Webster Bank está comprometido a proveer a HSA Bank con los mejores recursos para continuar creciendo

31 31 Nuestra Experiencia Mantener una relación laboral con más de 175 planes de Salud/TPAs Trabajar con mas de 10,000 grupos de empleadores Dar servicio a aproximadamente 170,000 cuentas bancarias en todos los 50 estados Tener más de $340 millones en depósitos Tener más de $41 millones adicionales de dólares en cuentas de corretaje

32 32 Beneficios del Banco por Internet Habilidad de hacer contribuciones en línea Acceso a la información día a día las 24 horas al día, 7 días a la semana Habilidad de poner al día su dirección de domicilio por medio de la Internet Habilidad para descargar la historia de sus transacciones

33 33 Comunicaciones Estados de la Cuenta Mensual Resumen de la cuenta de todo el año Reporte del IRS E-mail confirmaciones por medio de correo electrónico de la apertura de una cuenta y actividad continua.

34 34 Ayuda al Cliente Línea bancaria Gratuita Acceso a la cuenta las 24 horas por medio de vía telefónica usando la línea bancaria al 1-800-565-3512 oLínea gratuita para el Centro de Asistencia al Cliente 7 a.m. – 9 p.m., CST, Lunes – Viernes 1-800-357-6246 Línea gratuita en Español 7 a.m. – 9 p.m., CST, Lunes – Viernes 1-866-357-6232

35 35 Énfasis sobre las Cuentas HSA Nosotros somos los expertos en la administración de cuentas HSA. Representativos de servicio reciben un entrenamiento intensivo, sobrepasando la reglas de la industria. Nosotros solamente trabajamos con cuentas HSA.

36 36 Gracias por considerar…