OFICINA DEL CONTRALOR DE P.R.

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1 OFICINA DEL CONTRALOR DE P.R.
Cincuenta años de servicios de calidad reafirman nuestro compromiso con la excelencia OFICINA DEL CONTRALOR DE P.R. Conceptos Básicos para el Desarrollo y Organización de una Unidad de Auditoría Interna Competente Wilda L. Rodríguez Vázquez, CFE Directora de Oficina de Auditoría Interna

2 Implantar, con el apoyo de la alta gerencia, adiestramientos al personal administrativo sobre la necesidad de establecer controles que aseguren el uso juicioso de los recursos y la protección de los activos

3 Migración de la Función de Auditoría Interna

4 Realizar las auditorías a base del concepto de áreas de mayor riesgo (“Risk Assessment”)

5 Establecer normas y procedimientos para el funcionamiento de la unidad de auditoría interna. En éstos se debe indicar, entre otras cosas, la autoridad legal, las funciones y la organización para realizar una labor eficaz con independencia y objetividad. Ej. Manual de Auditoría Interna

6 Comparar periódicamente la función de auditoría interna con oficinas de auditoría interna de otras entidades (“benchmarking”) para identificar las áreas de mejoramiento. GAIN_OCPR

7 Implantar un sistema de evaluación para que los clientes (áreas auditadas) y la gerencia consideren la función de auditoría interna después de cada auditoría. Esto le permite a la unidad revisar la imagen y la calidad de su trabajo. Client Survey

8 Desarrollar programas o códigos de ética para la alta y mediana gerencia y los supervisores de línea
Determinar cómo la unidad de auditoría interna puede añadir valor a la entidad y contribuir a reducir los costos de operación, como por ejemplo, controlar los costos de auditorías externas (eliminando la duplicidad de esfuerzos en donde sea posible)

9 Unir los planes de trabajo de la unidad de auditoría interna con el plan estratégico de la agencia. Esto le provee información a la gerencia en el proceso de tomar decisiones.

10 Recomendamos establecer un Comité de Auditoría en el cuerpo de mayor autoridad, que sea responsable de revisar las operaciones de la unidad de auditoría interna. Dicho Comité deberá asistir y asesorar al cuerpo mencionado en todos los asuntos relacionados con la función de auditoría interna.

11 Plan Anual de Trabajo de Auditoría Interna

12 Estructura del Plan Anual de Trabajo de Auditoría Interna
Misión Organización y función de Auditoría Interna Metas y Objetivos Organigrama Descripción de puestos

13 Estructura del Plan Anual de Trabajo de Auditoría Interna
Carta Constitutiva Plan de Trabajo Administración del personal Informe de Actividades Aprobación Ej. Plan de Trabajo Institute of Internal Auditors

14 Informe Anual de Cumplimiento con las metas y Plan de Trabajo establecido por la Oficina de Auditoría Interna Informe_Cumplimiento_metas

15 Tiempo Proyectado vs. Tiempo Actual

16 CONTAMOS CON SU COOPERACIÓN PARA MEJORAR LA FISCALIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE LA PROPIEDAD Y LOS FONDOS PÚBLICOS

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