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ROL DEL AUDITOR Y GOBIERNO CORPORATIVO. Definición del GOBIERNO Dirección, administración ejecutiva Normas, políticas y procedimientos Procesos que permiten.

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1 ROL DEL AUDITOR Y GOBIERNO CORPORATIVO

2 Definición del GOBIERNO Dirección, administración ejecutiva Normas, políticas y procedimientos Procesos que permiten el logro de los objetivos Estructura Organizacional soporta el desarrollo de procesos y su medición Liderazgo, Lineamientos, estrategias y metas

3 ALCANCE DEL GOBIERNO CORPORATIVO CONTROL SOBRE INFORMACION FINANCIERA INTEGRIDAD DE LA INFORMACION FINACIERA PROTECCION DE LOS INTERESES DE LAS PARTES VINCULADAS CUMPLIMIENTO DE LEYES PTOTECCION DE ACTIVOS CONTROL SOBRE INFORMACION FINANCIERA INTEGRIDAD DE LA INFORMACION FINACIERA PROTECCION DE LOS INTERESES DE LAS PARTES VINCULADAS CUMPLIMIENTO DE LEYES PTOTECCION DE ACTIVOS

4 MODELO DE GOBIERNO COMITÉ DE AUDITORIA MODELO DE GESTION ADMINISTRATIVA CONTROL INTERNO CONTRALORIA COMITÉ DE AUDITORIA MODELO DE GESTION ADMINISTRATIVA CONTROL INTERNO CONTRALORIA

5 ORGANIZACIÓN COMITÉ DE AUDITORIA Establecer terminos de referencia Seleccionar los miembros Objetividad e Independencia Plan de reuniones Asignacion de recursos Orientacion nuevos miembros Establecer terminos de referencia Seleccionar los miembros Objetividad e Independencia Plan de reuniones Asignacion de recursos Orientacion nuevos miembros

6 FUNCIONES DEL CONTROL INTERNO Revisar la información financiera Asegurar integridad del control interno Evaluar los riesgos administrativos Modelo de ética integral Apoyar el comité de auditoria Apoyar al comité en investigaciones especiales Revisar la información financiera Asegurar integridad del control interno Evaluar los riesgos administrativos Modelo de ética integral Apoyar el comité de auditoria Apoyar al comité en investigaciones especiales

7 EVALUACION DE LOS SISTEMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL COMITÉ DE AUDITORIA Efectividad y eficiencia Reporte sobre el cumplimiento legal Protección de los activos Cultura de control y tono de la dirección Efectividad y eficiencia Reporte sobre el cumplimiento legal Protección de los activos Cultura de control y tono de la dirección

8 EVALUACION DEL TONO DE LA DIRECCION Comportamiento adecuado Practicas de recursos humanos Código de conducta Comunicación de resultados Comportamiento adecuado Practicas de recursos humanos Código de conducta Comunicación de resultados

9 LA NUEVA ERA DEL CONTROL INTERNO Evaluación basada en riesgos Experto en Gobierno Innovación tecnológica Pensamiento creativo y solución de problemas Comunicador experto Alta capacidad de liderazgo Espíritu colaborativo Evaluación basada en riesgos Experto en Gobierno Innovación tecnológica Pensamiento creativo y solución de problemas Comunicador experto Alta capacidad de liderazgo Espíritu colaborativo

10 RETOS DEL COMITÉ DE AUDITORIA El rol, las responsabilidades y expectativas indefinidas Inadecuado entendimiento de los riesgos de la entidad Ambiente pasivo Ausencia de mejores practicas Carencia de responsabilidad Reuniones ineficientes o ineficaces Vacío de poder El rol, las responsabilidades y expectativas indefinidas Inadecuado entendimiento de los riesgos de la entidad Ambiente pasivo Ausencia de mejores practicas Carencia de responsabilidad Reuniones ineficientes o ineficaces Vacío de poder

11 OPORTUNIDADES PARA EL CONTROL INTERNO Actualizado en tendencias, legislación y riesgos Conocer la cultura de la organización Compartir conocimiento e información acorde con las necesidades del comité Mejorar el perfil dentro de la organización Enfocarse en el desarrollo de un relacionamiento fuerte Demostrar profesionalismo Actualizado en tendencias, legislación y riesgos Conocer la cultura de la organización Compartir conocimiento e información acorde con las necesidades del comité Mejorar el perfil dentro de la organización Enfocarse en el desarrollo de un relacionamiento fuerte Demostrar profesionalismo

12 CAMBIOS PROBABLES Cambios globales y organizacionales Innovación tecnológica Desarrollo legislativo Cambio en las expectativas de la comunidad Alianzas estratégicas Cambios globales y organizacionales Innovación tecnológica Desarrollo legislativo Cambio en las expectativas de la comunidad Alianzas estratégicas


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